— Нет долга — нет проблем!
— А я смотрю, ты оптимист… 🤦‍♂️

ФНС выпустила Письмо от 17.07.2024 № КЧ-4-18/8114, в котором сказано, что списание безнадежной к взысканию задолженности ≠ прекращению дела.

Статьями 198–199.1, 193.3, 199.4 УК РФ предусмотрено основание, по которому может быть прекращено уголовное преследование — полное возмещение ущерба, причиненного бюджетной системе. Когда же налоговая списывает долг предпринимателя как безнадежный, то все равно остается пострадавшей стороной.

⚠️ Поскольку фактического возмещения ущерба не произошло, ИФНС имеет право подать судебный иск о возложении обязанностей по погашению задолженности на виновных лиц, в том числе на лицо, контролирующее должника. А при наличии признаков налогового преступления — направить материалы в правоохранительные органы, чтобы в отношении виновных лиц начали уголовное преследование.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🗃 Налоговая реформа вступит в силу 1 января 2025 года, но готовиться к ней нужно уже сейчас 

Вам в помощь подборка постов от ЦФУ ГРУПП — в них все самое главное, что нужно знать о предстоящих налоговых изменениях 👇🏻

— Налоговая реформа-2024: главное за 5 минут 

— Обзор налоговой реформы: остальные нормы 

— Нюансы нового законопроекта в части НДС для УСН 

— Как платить УСН по ставке 1% и сохранить налоговую нагрузку даже после ввода НДС для упрощенцев? 

— Какие новые обязанности появятся у упрощенцев на НДС в 2025 году? 

— Освобожденных от НДС упрощенцев не освободили от счетов-фактур 

— НДС для общепита в 2025 году: платить или нет?
 
— Как будет работать амнистия за дробление бизнеса? 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔥 Теперь все вебинары экспертов ЦФУ ГРУПП доступны к просмотру в VK Видео!

100% концентрат полезной информации от практикующих налоговых консультантов.

Рекомендуем посмотреть выпуски:

- Теневая заработная плата
- Зарплатные налоги. Способы оптимизации налоговой нагрузки
- Топ-10 способов снизить налоги в 2024 году
- Кому можно платить в 6 раз меньше налогов на УСН?
- Сотрудничество с самозанятыми как отдельный налоговый риск
- Как защитить бизнес от искусственного дробления?
- Медиация в налоговых спорах, переговоры с ФНС

Переходите по ссылкам и сохраняйте видео себе, чтобы не потерять в нужный момент 💙

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Материалы вебинара "Налоговая реформа-2024. Как сохранить налоговую нагрузку?"

🛡 Видеозапись вебинара
https://vk.com/video-224617816_456239048

🛡 Презентация вебинара
https://drive.google.com/file/d/1w368WjmhSL-yf5z1KXdWkYyhgYJe8acC/view?usp=sharing

Дорогие друзья, мы увидели, что тема Налоговой реформы вызывает как огромный интерес, так и большое количество вопросов с вашей стороны - поэтому обязательно продолжим рассказывать об изменениях в этом телеграм-канале.

На следующей неделе опубликуем:

- Чек лист "Как подготовить бизнес к налоговой реформе" с конкретными шагами и действиями.

- Вопросы, которые слушатели задавали на вебинаре с ответами от действующих налоговых консультантов ЦФУ ГРУПП

Следите за обновлениями и включите уведомления канала, чтобы не пропустить полезные посты 💙

❓Опрос для участников вебинара "Налоговая реформа-2024. Как сохранить налоговую нагрузку?"

Мы благодарим всех участников прошедшего вебинара и хотели бы узнать, насколько полезным он получился для вас.

Просим каждого из присутствовавших пройти короткий опрос - это не займет у вас больше 7-10 минут.

Мы обязательно учтем ваше мнение при подготовке следующих мероприятий

✔️ Чтобы пройти опрос, переходите по ссылке!

🔵 Дайджест за неделю 12.08 – 18.08

➡️ В июле 2024 года потребительские цены выросли на 1,14%. В годовом выражении месячный прирост составил 16,1%.

➡️ Госдума приняла законопроект, который продлевает региональные налоговые каникулы для новых ИП. Не платить налоги на УСН и патенте можно будет до 1 января 2027 года.

➡️ СФ готовит законопроект об усилении контроля в сфере розничной продажи табачной и никотиносодержащей продукции. Такую деятельность собираются лицензировать по аналогии с продажей алкогольных напитков.

➡️ По итогам 2023 года государственные МФО выдали бизнесу 105,4 млрд руб., что на 50% больше, чем в 2022 году. Свыше 80% объема кредитования пришлось на микропредприятия. 

➡️ В КоАП внесли новые штрафы до 2 млн руб. за препятствование антимонопольным проверкам ФАС. Они начнут применяться с 19 августа 2024 года. 

➡️ Wildberries запускает продажу безрецептурных лекарств. Продавать такую продукцию смогут селлеры при наличии лицензии на розничную торговлю лекарственными препаратами и после тщательной проверки документов.

➡️ Ставки по кредитным картам резко пошли вниз. В начале июля 2024 года средневзвешенная ставка составляла 31,1% годовых, тогда как в первой декаде августа — 28,6%. ПСК снизилась до 23,1% годовых.

➡️ Производители начали массово поднимать закупочные цены для ритейлеров на 5–40%. Причиной является сохранение высокой ключевой ставки ЦБ, что привело к удорожанию заемных средств.

➡️ С 1 марта 2025 года вступают в силу новые правила продажи лекарств. В частности запрещено продавать лекарства с отсутствующей маркировкой, истекшим сроком годности, использование которых приостановлено Минздравом. 

➡️ По итогам весенней парламентской сессии принят 331 федеральный закон. В числе новых законов – финальные поправки в НК РФ в рамках налоговой реформы. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⚡️ Когда-нибудь — это сегодня!

Если вы еще не подготовились к масштабным налоговым изменениям, которые произойдут с 1 января 2025 года, то начинайте уже сейчас.

Тот, кто будет действовать на опережение, гораздо легче адаптируется под новые реалии для бизнеса.

⌛ С чего начать? Мы подскажем!

Эксперты ЦФУ ГРУПП составили «Чек-лист подготовки к налоговой реформе».

Что нужно сделать:

▶️ Запланировать продажу доли в Обществе (выход из Общества) в 2024 году, если в этом есть необходимость, в связи с отменой льготы 5-летнего владения для нерезидентов и резидентов с ограничением 50 млн. руб.

▶️ Самостоятельно либо с помощью консультанта сделать финансовую модель и выбрать систему налогообложения:
- УСН или ОСНО
- УСН+НДС (5% / 7%)
- или УСН+НДС (20%)

❗Системы налогообложения будут применяться на основании показателей выручки за 2024 год

▶️ Принять решение о переезде в льготный регион до октября-ноября 2024 года

▶️ Ознакомиться со всеми положениями ст. 21 НК РФ о «Налоге на добавленную стоимость»

▶️ Проработать, как минимум, следующие направления:

– Вы налогоплательщик НДС в 2025 году или нет
– Есть ли льготы
– Как включается верно НДС в стоимость
– Как переходить с ОСНО на УСН и обратно
– Межценовой и общий НДС
– Как работать с авансами поставщикам и от заказчиков
– Выписка счетов-фактур
– Формирование книги покупок и книги продаж
– Отчетность по НДС: декларация и отчеты по счетам-фактурам

▶️ Внести изменения в договоры в части ценообразования (с НДС). Предусмотреть налоговую оговорку, в том числе связанную с изменением ставки НДС

▶️ Посетить вебинар ЦФУ ГРУПП «Разрывы по НДС в 2024 году», который состоится 19.09.2024, чтобы получить представление об изменении налогового контроля для плательщиков НДС

▶️ Прослушать вебинар ЦФУ ГРУПП «Дробление бизнеса»

▶️ Оценить наличие признаков дробления бизнеса и принять меры по нивелированию налоговых рисков, заказав услугу «Налоговый аудит + Налоговое планирование» в ЦФУ ГРУПП до конца 2024 года.

Сохраняйте и пользуйтесь! ❤️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

С 1 января 2025 года плательщиками НДС становятся все упрощенцы с доходом от 60 млн руб. 🪙

Но можно выбрать общую ставку 20% или льготную:

— 5% для дохода от 60 до 250 млн руб.
— и 7% для дохода от 250 до 450 млн руб.

Речь идет о доходах за 2024 год. Вот почему решение нужно принимать сейчас!

— комментирует текущую ситуацию ведущий налоговый эксперт «ЦФУ ГРУПП» Анастасия Филиппова.

Уведомлять инспекцию о том, что вы переходите на применение льготной ставки 5% или 7% не нужно. Она узнает об этом из вашей декларации по НДС.

Однако прежде чем применять пониженные ставки, оцените, является ли этот вариант оптимальным для вашего бизнеса.

Плюсы:

✔️ Льготные ставки в разы ниже общеустановленной

✔️ При УСН с объектом «Доходы минус расходы» входной (ввозной) НДС включается в состав расходов и уменьшает налоговую базу

✔️ По отдельным операциям (например, связанным с экспортом товаров из РФ) сохранится НДС 0%

Минусы:

❌ Вы не сможете принять к вычету НДС

❌ Вы не сможете отказаться от льготных ставок в течение 12 последовательно идущих кварталов, если только не утратите право на их применение

❌ Ввоз товаров в РФ и операции, по которым вы являетесь налоговым агентом, все равно будут облагаться НДС по ставкам 10% или 20%

❌ Если вы переходите на УСН и сразу применяете льготные ставки, то должны восстановить НДС, ранее принятый к вычету

Соответственно для бизнеса, у которого много НДС-ных расходов, может быть предпочтительнее общая ставка 20% с правом на налоговый вычет. Либо вообще переход на ОСНО. Все очень индивидуально.

Нужно делать финансовую модель. И в ЦФУ есть такая услуга. Если вам сложно принять самостоятельное решение, какую систему выбрать, мы обязательно вас проконсультируем и все посчитаем!

Переходите по ссылке, чтобы узнать подробнее и получить бесплатную консультацию 📲

Переход на УСН 1% — это ваша возможность сохранить или даже снизить налоговую нагрузку в 2025 году! 🔴

Со вступлением в силу налоговой реформы все упрощенцы с годовым доходом от 60 млн руб. станут плательщиками НДС.

Если выберете ставку НДС 5% и проведете релокацию бизнеса в льготный регион, где УСН всего 1%, то сохраните прежний объем налоговых отчислений — суммарно 6% от выручки. И это пока другие будут платить от 11%!

Выгода очевидна для компаний с разным доходом.

УСН «Доходы»:

🔴 Доход до 60 млн руб. — НДС 0% + УСН 1% = Общая налоговая нагрузка 1%

🔴 Доход до 250 млн руб. — НДС 5% + УСН 1% = Общая налоговая нагрузка 6%

🔴 Доход до 450 млн руб. — НДС 7% + УСН 1% = Общая налоговая нагрузка 8%

🔴 Доход до 450 млн руб. — НДС 20% + входящий НДС — УСН 1% = Общая налоговая нагрузка 21%

Записывайтесь на бесплатную консультацию, чтобы узнать все подробности! 📲