👮‍♀️ ФНС назвала новые «ред флаги» подмены трудовых отношений на Налоговом форуме Торгово-промышленной палаты

🚩 Физлицо зарегистрировалось в качестве плательщика НПД специально для работы у заказчика

🚩 Заказчик распределяет самозанятых по объектам и маршрутам

🚩 Заказчик определяет режим работы и отдыха самозанятого

🚩 Работник заказчика руководит и контролирует работу самозанятого на объекте

🚩 Самозанятый использует материалы, инструменты, оборудование заказчика на его территории

Для выявления нарушителей ФНС применяет специальную скоринговую систему. По результатам анализа ИП и юрлица, набравшие сверхнормативное количество скоринговых баллов, попадают «на карандаш».

🔔 Работодателям, которые заменяют трудовые договора гражданско-правовыми, грозят доначисления НДФЛ, соответствующие пени и штрафы, а также административные штрафы до 10 000 руб. для ИП и до 100 000 руб. для юрлиц.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🚗 Передача сотруднику лизингового автомобиля: что нужно знать?

У многих организаций нет собственного автопарка, но при этом работа в них подразумевает частые разъезды. В такой ситуации взять в лизинг автомобиль для сотрудника — нормальная практика. Главное, правильно оформить сделку и учесть все риски.

⬅️ Суть лизинговой схемы 

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с правом его выкупа по окончании срока договора.

В зависимости от договоренностей, автомобиль может остаться на балансе организации либо перейти в собственность сотрудника. 

⬅️ Как передать автомобиль сотруднику?

Оформить передачу автомобиля в пользование сотруднику для служебных и личных целей можно договором сублизинга.
Однако для этого сначала необходимо получить согласие лизингодателя (п. 2 ст. 615 ГК РФ, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 29 октября 1998 г. Nº 164-Ф3 «0 финансовой аренде (лизинге)»).

Если лизингодатель одобрил заключение договора сублизинга, нужно согласовать условия. В частности необходимо предусмотреть способ передачи автомобиля сотруднику, методику распределения расходов на содержание и использование автомобиля в служебных и личных целях, порядок оплаты этих расходов.

⬅️ Преимущества лизинговой схемы для компании

Выгода реализации лизинговой схемы для компании заключается в экономии на налогах:

🔻Лизингополучатели, работающие на ОСН, могут получить до 40% стоимости контракта обратно за счет налога на доход и НДС

🔻Лизингополучатели, работающие на УСН 15%, могут получить 15% стоимости контракта обратно за счет налога на доход

🔻Дополнительно можно получить экономию на отчислениях в социальные фонды с той суммы заработной платы сотрудника, которая ежемесячно удерживается для оплаты лизинговых платежей 

⬅️ Риски лизинговой схемы для компании:  

🔻Сотрудник может уволиться раньше, чем закончится срок лизингового договора. В таком случае у компании останется не нужный ей автомобиль 

🔻Расходы, которые не связаны с использованием автомобиля в служебных целях, должны осуществляются за счет сотрудника или компенсироваться им, во избежание возникновения обязанности удержания НДФЛ, уплаты страховых взносов, а также НДС

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 11.11 - 17.11 

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В России создадут единый реестр компаний и товаров для биологической безопасности. Соответствующий законопроект был внесен в Госдуму 15 ноября. Ведение реестра обеспечит своевременное реагирование на возникающие биологические угрозы. 

➡️ Депутаты призвали проверить на фальшивость скидки при распродажах на маркетплейсах. Многие продавцы заранее поднимают цены, а во время распродаж «скидывают» их. Подобные махинации можно отнести к недобросовестной конкуренции и попытке ввести потребителей в заблуждение. Обращение направлено в ФАС России и Роспотребнадзор.

➡️ Минэнерго предложило запретить майнить криптовалюту в ряде регионов с декабря 2024 года. Речь идет о населенных пунктах Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края. Вопрос будет рассмотрен 18 ноября.

➡️ Проект бюджета на 2025 -2027 гг. принят во втором чтении. Было внесено около 900 поправок с общим объемом перераспределения средств около 8 трлн руб. 

➡️ В Московской области с 2025 года вырастут ставки налога на игорный бизнес. Максимальная ставка составит 10 млн руб. в месяц. Сейчас она варьируется в пределах 2,5–3 млн руб.

➡️ Научным организациям могут разрешить не применять ККТ. Речь идет о случаях оказания образовательных услуг населению. Мера позволит снизить бюрократическую нагрузку на научные организации.

➡️ С 1 декабря 2024 иностранцы при въезде в РФ станут сдавать биометрические данные. Эксперимент пройдет в Шереметьево, Домодедово, Внуково, Жуковском и автомобильном грузопассажирском пункте Маштаково. 

➡️ Госдума приняла закон о штрафах в 60 млн руб. за подделку документов иностранцам. К ответственности будут привлекать организации, содействующие иностранцам в незаконном получении права на въезд в страну или трудоустройство.

➡️ Госдума приняла закон о запрете в России пропаганды чайлдфри. За его нарушение могут быть назначены штрафы до 5 млн. руб. 

➡️ Штрафы за нарушение работодателем обязанности по квоте для инвалидов повысят. Их размер для должностных лиц составит  от 20 тыс. до 30 тыс., для ИП — от 30 тыс. до 50 тыс., для юрлиц — от 50 тыс. до 100 тыс.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💬 «С нами работает самозанятый, который также работает по трудовому договору в другой компании, но у нас по итогу года получает больше, чем на основной работе. Является ли это налоговым риском?».

🗣 «Такая ситуация не несет в себе налоговые риски. И так можно работать. Главное — не превышать лимиты».

Напомним, годовой доход исполнителя не может превышать 2,4 млн руб.

При превышении лимита сотрудничать с ним как с самозанятым больше нельзя. С этого момента компания обязана платить налоги за исполнителя: 13% НДФЛ и страховые взносы.

Опасность для работодателя — не заметить, что самозанятый превысил лимит, и продолжать сотрудничать как обычно.

Если не заплатить налоги — будут пени за просрочку и штраф за невыполнение функций налогового агента❗️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💳 Россиянам стали чаще блокировать личные банковские карты 

И все из-за нового закона 161-ФЗ, вступившего в силу в июле 2024 года. Согласно ему, банки обязаны проверять все переводы клиентов на предмет мошенничества.

Действуют организации в следующем порядке:

1️⃣ Проверяют перевод по списку признаков мошеннических операций. В него в том числе входят такие:

➖ Совершение операции с устройства, которое ранее использовалось злоумышленниками
➖ Перевод в адрес пользователя, в отношении которого возбуждено уголовное дело
➖ Выполнение клиентом нехарактерной для него операции

2️⃣ Если есть хотя бы один признак, банки блокируют операцию. Затем связываются с клиентом и уточняют, действительно ли он осуществлял перевод.

3️⃣ Если клиент утверждает, что добровольно отправил деньги, проводят операцию. Если нет — возвращают деньги на счет.

Банки также блокируют подозрительные карты и счета.

Основные причины для этого:

➖ Мошенники открыли счет в банке от имени человека и получали на него деньги
➖ Клиент осуществил крупный перевод между своими счетами
➖ Клиент получил подозрительный входящий перевод

Держатель карты, которого заподозрили в мошенничестве, попадает в реестр ЦБ «О случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента». Если произошла ошибка, то для исключения из реестра необходимо подать заявление в регулятор.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!