👮‍♀️ ФНС назвала новые «ред флаги» подмены трудовых отношений на Налоговом форуме Торгово-промышленной палаты

🚩 Физлицо зарегистрировалось в качестве плательщика НПД специально для работы у заказчика

🚩 Заказчик распределяет самозанятых по объектам и маршрутам

🚩 Заказчик определяет режим работы и отдыха самозанятого

🚩 Работник заказчика руководит и контролирует работу самозанятого на объекте

🚩 Самозанятый использует материалы, инструменты, оборудование заказчика на его территории

Для выявления нарушителей ФНС применяет специальную скоринговую систему. По результатам анализа ИП и юрлица, набравшие сверхнормативное количество скоринговых баллов, попадают «на карандаш».

🔔 Работодателям, которые заменяют трудовые договора гражданско-правовыми, грозят доначисления НДФЛ, соответствующие пени и штрафы, а также административные штрафы до 10 000 руб. для ИП и до 100 000 руб. для юрлиц.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🚗 Передача сотруднику лизингового автомобиля: что нужно знать?

У многих организаций нет собственного автопарка, но при этом работа в них подразумевает частые разъезды. В такой ситуации взять в лизинг автомобиль для сотрудника — нормальная практика. Главное, правильно оформить сделку и учесть все риски.

⬅️ Суть лизинговой схемы 

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с правом его выкупа по окончании срока договора.

В зависимости от договоренностей, автомобиль может остаться на балансе организации либо перейти в собственность сотрудника. 

⬅️ Как передать автомобиль сотруднику?

Оформить передачу автомобиля в пользование сотруднику для служебных и личных целей можно договором сублизинга.
Однако для этого сначала необходимо получить согласие лизингодателя (п. 2 ст. 615 ГК РФ, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 29 октября 1998 г. Nº 164-Ф3 «0 финансовой аренде (лизинге)»).

Если лизингодатель одобрил заключение договора сублизинга, нужно согласовать условия. В частности необходимо предусмотреть способ передачи автомобиля сотруднику, методику распределения расходов на содержание и использование автомобиля в служебных и личных целях, порядок оплаты этих расходов.

⬅️ Преимущества лизинговой схемы для компании

Выгода реализации лизинговой схемы для компании заключается в экономии на налогах:

🔻Лизингополучатели, работающие на ОСН, могут получить до 40% стоимости контракта обратно за счет налога на доход и НДС

🔻Лизингополучатели, работающие на УСН 15%, могут получить 15% стоимости контракта обратно за счет налога на доход

🔻Дополнительно можно получить экономию на отчислениях в социальные фонды с той суммы заработной платы сотрудника, которая ежемесячно удерживается для оплаты лизинговых платежей 

⬅️ Риски лизинговой схемы для компании:  

🔻Сотрудник может уволиться раньше, чем закончится срок лизингового договора. В таком случае у компании останется не нужный ей автомобиль 

🔻Расходы, которые не связаны с использованием автомобиля в служебных целях, должны осуществляются за счет сотрудника или компенсироваться им, во избежание возникновения обязанности удержания НДФЛ, уплаты страховых взносов, а также НДС

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 11.11 - 17.11 

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В России создадут единый реестр компаний и товаров для биологической безопасности. Соответствующий законопроект был внесен в Госдуму 15 ноября. Ведение реестра обеспечит своевременное реагирование на возникающие биологические угрозы. 

➡️ Депутаты призвали проверить на фальшивость скидки при распродажах на маркетплейсах. Многие продавцы заранее поднимают цены, а во время распродаж «скидывают» их. Подобные махинации можно отнести к недобросовестной конкуренции и попытке ввести потребителей в заблуждение. Обращение направлено в ФАС России и Роспотребнадзор.

➡️ Минэнерго предложило запретить майнить криптовалюту в ряде регионов с декабря 2024 года. Речь идет о населенных пунктах Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края. Вопрос будет рассмотрен 18 ноября.

➡️ Проект бюджета на 2025 -2027 гг. принят во втором чтении. Было внесено около 900 поправок с общим объемом перераспределения средств около 8 трлн руб. 

➡️ В Московской области с 2025 года вырастут ставки налога на игорный бизнес. Максимальная ставка составит 10 млн руб. в месяц. Сейчас она варьируется в пределах 2,5–3 млн руб.

➡️ Научным организациям могут разрешить не применять ККТ. Речь идет о случаях оказания образовательных услуг населению. Мера позволит снизить бюрократическую нагрузку на научные организации.

➡️ С 1 декабря 2024 иностранцы при въезде в РФ станут сдавать биометрические данные. Эксперимент пройдет в Шереметьево, Домодедово, Внуково, Жуковском и автомобильном грузопассажирском пункте Маштаково. 

➡️ Госдума приняла закон о штрафах в 60 млн руб. за подделку документов иностранцам. К ответственности будут привлекать организации, содействующие иностранцам в незаконном получении права на въезд в страну или трудоустройство.

➡️ Госдума приняла закон о запрете в России пропаганды чайлдфри. За его нарушение могут быть назначены штрафы до 5 млн. руб. 

➡️ Штрафы за нарушение работодателем обязанности по квоте для инвалидов повысят. Их размер для должностных лиц составит  от 20 тыс. до 30 тыс., для ИП — от 30 тыс. до 50 тыс., для юрлиц — от 50 тыс. до 100 тыс.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💬 «С нами работает самозанятый, который также работает по трудовому договору в другой компании, но у нас по итогу года получает больше, чем на основной работе. Является ли это налоговым риском?».

🗣 «Такая ситуация не несет в себе налоговые риски. И так можно работать. Главное — не превышать лимиты».

Напомним, годовой доход исполнителя не может превышать 2,4 млн руб.

При превышении лимита сотрудничать с ним как с самозанятым больше нельзя. С этого момента компания обязана платить налоги за исполнителя: 13% НДФЛ и страховые взносы.

Опасность для работодателя — не заметить, что самозанятый превысил лимит, и продолжать сотрудничать как обычно.

Если не заплатить налоги — будут пени за просрочку и штраф за невыполнение функций налогового агента❗️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💳 Россиянам стали чаще блокировать личные банковские карты 

И все из-за нового закона 161-ФЗ, вступившего в силу в июле 2024 года. Согласно ему, банки обязаны проверять все переводы клиентов на предмет мошенничества.

Действуют организации в следующем порядке:

1️⃣ Проверяют перевод по списку признаков мошеннических операций. В него в том числе входят такие:

➖ Совершение операции с устройства, которое ранее использовалось злоумышленниками
➖ Перевод в адрес пользователя, в отношении которого возбуждено уголовное дело
➖ Выполнение клиентом нехарактерной для него операции

2️⃣ Если есть хотя бы один признак, банки блокируют операцию. Затем связываются с клиентом и уточняют, действительно ли он осуществлял перевод.

3️⃣ Если клиент утверждает, что добровольно отправил деньги, проводят операцию. Если нет — возвращают деньги на счет.

Банки также блокируют подозрительные карты и счета.

Основные причины для этого:

➖ Мошенники открыли счет в банке от имени человека и получали на него деньги
➖ Клиент осуществил крупный перевод между своими счетами
➖ Клиент получил подозрительный входящий перевод

Держатель карты, которого заподозрили в мошенничестве, попадает в реестр ЦБ «О случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента». Если произошла ошибка, то для исключения из реестра необходимо подать заявление в регулятор.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

😈 Внешне благополучный контрагент с вежливым отделом продаж в действительности может оказаться фирмой с огромными долгами, судами и директором в бегах

Поэтому каждая организация обязана проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента.

То есть, перед началом сотрудничества оценить его деловую репутацию, платежеспособность и ресурсы.

В противном случае, ФНС может посчитать, что компания получает необоснованную налоговую выгоду, снять вычеты по НДС или доначислить налог на прибыль.

Анастасия Филиппова в рамках семинара «Налоговая поддержка в строительной отрасли» рассказала, как обезопасить себя от претензий налоговой ⤵️

Для этого каждой компании необходимо разработать регламент и прописать в нем порядок проверки контрагентов.

При составлении регламента нужно принять во внимание особенности сделки, ее значимость для налогоплательщика с учетом характера и объемов его деятельности.

🗣 «Если мы подписываем многомиллионный контракт, есть смысл съездить к контрагенту, сфотографировать офис и технику, познакомиться со всеми и даже сделать совместное фото». 

Если же это разовая сделка на закупку кофе в одном из десяти филиалов - налогоплательщик не должен проводить детективное расследование о контрагенте.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Даниил Егоров подвел итоги налоговых поступлений за 10 месяцев на встрече с президентом России Владимиром Путиным

📈 46 трлн рублей поступило в бюджетную систему России за 10 месяцев 2024 года, что почти на 20%, или 8 трлн рублей, больше, чем за аналогичный период прошлого года, доложил руководитель ФНС России Даниил Егоров на рабочей встрече с президентом России Владимиром Путиным.

📊 До конца года ожидается, что в бюджетную систему будет собрано 55,6 трлн рублей. По федеральному бюджету - практически 30% роста. Ненефтегазовые доходы выросли на 21%.

«При этом у нас и налог на добавленную стоимость также на 22%, и рост розницы – 22%. Так совпало»

, - добавил Даниил Егоров.

📈 Аналогичный рост ФНС России фиксирует в сфере розничной торговли, что сопоставимо с ростом доходов граждан на 22%. Также кратно увеличилась доля онлайн-торговли в общем объеме розницы крупнейших ритейлеров: с 6% в 2019 году до 42% в 2024.

Большинство занятых в онлайн-торговле – это малый бизнес, для них особенно актуально, что со следующего года налоговый режим автоУСН смогут вводить все регионы, и его начнут применять продавцы на маркетплейсах, отметил Даниил Егоров:

«Эта такая система, где теперь не налогоплательщики заполняют декларации, а мы заполняем за них декларации. Мы собираем все данные банковской системы, все онлайн-данные кассовых машин, обрабатываем их и предоставляем налогоплательщикам, по сути, предзаполненную декларацию. Они нас могут поправить или согласиться с нашими данными».

Он также отметил эффекты, которые удалось достичь благодаря внедрению Единого налогового счета в прошлом году. По словам Даниила Егорова, в два раза сократилось количество должников, а это 20 млн плательщиков:

«Это значит, что раз они не должники, мы не выносим обеспечительные меры, мы не приостанавливаем операции по счетам, а это очень чувствительные меры для людей и компаний. Мы не идем в суд. У нас в год сократилось количество документов, которые мы передаем в суд на 3 миллиона».

В завершение встречи Даниил Егоров поблагодарил президента за поддержку работы Налоговой службы в рамках 🤝🤝🤝, в результате которой удалось договориться об обмене информацией о проблемах налогоплательщиков стран Содружества:

«То есть если российская компания работает в Китае, Индии, в ЮАР или где-то еще, она может не сама спрашивать ту юрисдикцию, а может спросить через нас. И конечно, наши коммуникации позволяют решать проблемы налогоплательщиков совсем на другом уровне. Все это мы грузим на единую платформу вопросов и ответов и таким образом, по сути, создаем сеть налоговых администраций, помогающих как внешнеэкономической деятельности, так и просто работе в отдельных территориях стран БРИКС».

#президентрф