Главные 🚩в строительной отрасли 

Строительство относится к категории наиболее рисковых отраслей экономики. 
Поэтому к деятельности строительных организаций всегда обращен повышенный интерес ФНС. 

На сегодняшний день можно выделить три главных налоговых риска в отрасли: 

❌ Разрывы НДС  

❌ Работа с самозанятыми 

❌ Дробление бизнеса 

«Значит ли это, что другие риски не имеют значения? Нет, не значит. Но на сегодняшний день реальность такова, что именно с ВНП приходят по этим трем поводам» — отмечает эксперт ЦФУ ГРУПП Анастасия Филиппова.

 
☝🏻 Учитывая тенденцию, которую мы сами наблюдаем в судебной практике наших клиентов, можно спрогнозировать дальнейшее ужесточение администрирования налогообложения, в том числе в строительной сфере. 

Владельцы строительных компаний должны знать, по каким вопросам у налоговиков возникают претензии чаще всего. Чтобы проанализировать имеющиеся риски и быть готовым защищать свою позицию — воспользуйтесь консультацией от ЦФУ ГРУПП.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🎄 Можно ли выплачивать зарплату досрочно?

Новогодние каникулы продлятся с 29 декабря по 8 января. В связи с таким графиком многие компании планируют выдать зарплату за декабрь досрочно, то есть в декабре. 

Можно ли так делать? ⤵️

В соответствии со ст. 136 ТК РФ заработная плата должна выплачиваться не реже, чем каждые полмесяца. 

Если срок зарплаты за 2 половину месяца выпадает на выходные (29–31 декабря) или на праздничные дни (1–8 января), то рассчитаться с работниками нужно не позднее субботы 28 декабря, которая рабочая. 

Если же срок расчета за декабрь пришелся на 9–15 января, оснований для переноса выплаты на декабрь нет. Более того, расплатившись с работниками заранее, работодатель нарушит требование о 15-дневном промежутке между частями зарплаты.  

☃️ Совет экспертов ЦФУ: чтобы избежать споров с сотрудниками и административной ответственности, можно установить особые сроки выплат зарплаты для января в правилах внутреннего распорядка, коллективном или трудовом договоре.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🤔 Как ИП на патенте будут платить НДС в 2025 году? ?

Согласно п. 11 ст. 346.43 НК РФ, ИП на патенте не признаются плательщиками НДС. Соответственно, если определенный вид деятельности переведен на ПСН, то платить НДС с полученного по нему дохода не нужно.

Однако ПСН не является основной системой налогообложения, а совмещается с УСН, ОСНО или ЕСХН. Поэтому по видам деятельности, в отношении которых ПСН не применяется, предприниматель на патенте уплачивает НДС. 

Также есть операции, по которым в любом случае придется платить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ, п. 11 ст. 346.43 НК РФ):

🔻При выставлении счета-фактуры с выделением суммы НДС 

🔻При импорте товаров 

🔻В роли налогового агента

🔻 По операциям в рамках договоров инвестиционного товарищества

🔻 По операциям в рамках концессионных соглашений на территории РФ

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🐶 Госдума одобрила законопроект, который освобождает все ветеринарные клиники от уплаты НДС 

Сейчас услуги государственных ветеринарных клиник не облагаются НДС, однако частные ветклиники на ОСН уплачивают налог по ставке 20%. Новый закон выводит из-под НДС все виды ветеринарных услуг.

Закон вступит в силу через месяц после публикации, но не ранее 1 числа нового квартала. Он направлен на снижение налоговой нагрузки. 

☝🏻 При этом клиентам ветеринарных клиник не стоит ожидать, что услуги станут дешевле:

«Как показывает практика применения налога на добавленную стоимость, отмена этого налога на отдельные виды товаров, работ или услуг не оказывает принципиального влияния на уровень цен. В связи с этим отмена НДС на ветеринарные услуги, финансируемые за счет средств, не являющихся бюджетными, не гарантирует снижение цен на эти услуги» — отметили в Минфине.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 02.12 - 8.12

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Совет Федерации одобрил законопроект с поправками в НК РФ. Поправки вводят 40% ставку налога на прибыль для «Транснефти», освобождение от НДС ветеринарных услуг, а также запрещают учитывать в расходах рекламу без маркировки. 

➡️ ФАС начала проверки в связи с необоснованным ростом цен на сливочное масло. Предмет проверок — соблюдение запрета на антиконкурентные соглашения, следствием которых может быть в том числе установление или поддержание цен.

➡️ ФНС России запустила новый сервис для создания электронных документов в формате PDF/A-3. Планируется, что в начале 2025 года появится возможность создавать счета-фактуры и универсальные передаточные документы, а также подписывать документы мобильной подписью.

➡️ Советник главы ЦБ допустил, что инфляция в РФ в 2024 году превысит 9%. По его словам, темпы роста потребительских цен уже отклоняются от октябрьского прогноза Банка России (8–8,5%).

➡️ ФНС начислила гражданам и бизнесу за 10 месяцев 2024 года в 2,5 раза больше пеней и штрафов, чем за такой же период в 2023-м. Общая сумма составила 783 млрд руб. — это исторический максимум. По данным ФНС, большая часть начисленного объема сложилась за счет пеней и штрафов.

➡️ С 2025 года маркетплейсы будут передавать в ФНС информацию о тех продавцах, у которых выявили признаки дробления. Это позволит маркетплейсам донастроить системы внутреннего контроля, чтобы своевременно пресекать случаи незаконной минимизации налогов в сфере электронной коммерции.

➡️ В России зарегистрировались более 12 млн самозанятых. За время действия специального налогового режима доходы самозанятых превысили 5,2 трлн руб., а начисленные налоги составили более 219 млрд руб.

➡️ За 10 месяцев 2024 года поступления от НДФЛ выросли на 27% к уровню 2023 года и составили 6,3 трлн руб. Эта динамика указывает на рост доходов граждан и деловой активности, сказано в отчете ФНС.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⏰ Осталось 20 дней, чтобы перевести бизнес на УСН 1% и снизить налоговую нагрузку

Напоминаем, что с 1 января 2025 года Минфин вводит ограничения на переезд бизнеса в льготные регионы. 

👉 Согласно законопроекту № 727330-8 с поправками в НК РФ, при изменении юридического адреса фирмы или места жительства ИП налог на УСН в течение 3 лет придется платить по прежней ставке. 

👩‍💻 Поэтому, если вы хотите сэкономить на упрощенном налоге, то сейчас самое время!

Вы либо переезжаете до конца 2024 года и платите УСН 1%, либо теряете время и на 3 года лишаетесь права применять пониженную ставку.  

Особенно возможность переезда стоит рассмотреть упрощенцам, которые с 2025 года становятся плательщиками НДС. Вместо 6% вы будете платить 1% по УСН. Разница полностью либо частично покроет НДС, благодаря чему вы сохраните свою налоговую нагрузку. 

✅ Оставить заявку на бесплатную консультацию можно по ссылке.

Эксперты ЦФУ оперативно включатся в процесс, чтобы вы успели переехать в льготный регион до изменений в налоговом законодательстве!