😡 За незаконную регистрацию ИП могут ввести уголовную ответственность

Законопроект находится на этапе предварительного рассмотрения в Госдуме.

Цель законопроекта ⤵️

Авторы законопроекта объясняют инициативу тем, что у компаний и ИП схожие права в сфере предпринимательской деятельности. Но последние могут без ограничений обналичивать средства. Поэтому реквизиты ИП часто используют для незаконной банковской деятельности, уклонения от уплаты налогов и отмывания денег. 

Последствия для бизнеса ⤵️

Если законопроект вступит в силу, организаторам нелегальных схем с ИП будет грозить уголовное наказание:

✔️ За регистрацию ИП на подставное лицо — штраф от 100 000 до 300 000 руб. либо принудительные работы на срок до 3 лет

✔️ За предоставление документов для регистрации ИП без намерения быть им — штраф от 100 000 до 300 000 руб., либо обязательные работы на срок до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2 лет

❗️Человек, который выступает подставным лицом при регистрации ИП, сможет избежать уголовной ответственности, если будет активно сотрудничать со следствием и совершил такое преступление впервые.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🧮 НДС не нужно учитывать в лимите на УСН

Такое разъяснение дал Минфин в Письме N 03-07-11/103781.

Если в 2024 году доход компании на УСН превысил 60 млн руб., то в течение всего 2025-го она обязана уплачивать НДС. Но если в 2025 году ее доход составит менее 60 млн руб., то в 2026-м она не будет платить НДС.

❗️При этом при определении права на освобождение от НДС налог не идет в расчет 60-миллионного лимита на УСН.

Есть трудности с налоговым учетом?
✔️Записывайтесь на консультацию в ЦФУ ГРУПП - специалисты с опытом > 15 лет в сфере налогового консалтинга гарантируют порядок в налогах вашего бизнеса и сохранят ваше личное спокойствие!

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС_на_УСН

🤕 С 1 января 2026 года самозанятые смогут брать оплачиваемые больничные в рамках правительственного эксперимента

Законопроект разработал Минтруд с целью усиления социальных гарантий плательщиков НПД.  Основные положения документа:

🔻Самозанятые смогут добровольно застраховать себя на случай временной нетрудоспособности и, по сути, самостоятельно вносить деньги на оплату предполагаемого больничного

🔻Размер страховой суммы — 35 000 или 50 000 руб. в год на выбор, а тариф — 3,84%. Соответственно, ежемесячно нужно будет делать взносы в размере 1344 или 1920 руб.

🔻Оформить временную нетрудоспособность можно будет только после полугода уплаты страховых взносов — с оплатой 70%, а по истечении года — 100%

🔻Размер пособия по больничному будет зависеть от трудового стажа и периода уплаты страховых взносов. Самозанятый со стажем работы больше 8 лет сможет рассчитывать на 100% всей выбранной суммы в год, со стажем от 5 до 8 лет — на 80%, а со стажем до 5 лет — на 60%

☝️Эксперимент продлится с 1 января 2026 года до 31 декабря 2028-го. Присоединиться к нему можно до 30 сентября 2027 года включительно через сервис «Мой налог».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 13.01 - 19.01

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Объем льготного кредитования МСП по программе «1764» сократили в 5 раз. В 2024 году бизнес получил 500 млрд руб. кредитных средств. В 2025-м на эти цели выделено 100 млрд руб.

➡️ Кабмин утвердил программу господдержки аграрного бизнеса. Желающие заниматься разведением крупного рогатого скота для производства мясной и молочной продукции могут получить грант до 7 млн руб., другим видом агродеятельности — до 5 млн руб.

➡️ Правительство одобрило поправки к инициативе о рекламе на запрещенных площадках. Привлекать рекламодателя к ответственности будут даже если выбор площадки был вне его контроля. Например, при использовании им автоматизированных систем размещения рекламы.

➡️ Штрафы за нелегальную продажу алкоголя вырастут в 3 раза. Власти хотят ужесточить наказание за повторное нарушение. Генпрокуратура поддержала инициативу, ведь бесконтрольный оборот алкоголя вредит не только экономике РФ, но и гражданам.

➡️ OZON вышел на рынок лизинга автомобилей. Компания ориентируется на селлеров, владельцев ПВЗ и своих логистических партнеров. Взять в лизинг можно автомобили всех сегментов на срок от 1 года до 5 лет.

➡️ Маркетплейсы могут обязать проверять возраст покупателей через «Госуслуги». Это необходимо для защиты детей от изображения товаров категории «18+».

➡️ Китайский бизнес стал чаще регистрировать компании в России. В 2022–2024 годах количество среднемесячных регистраций выросло в 3,6 раза к уровню 2020–2021 годов, что связано с введением антироссийских санкций.

➡️ Впервые с 2015 года число открытых компаний превысило число закрытых. Всего за 2024 год было открыто 215,9 тыс. коммерческих организаций, включая те, что в новых регионах.

➡️ Российский бизнес столкнулся с двойным налогообложением в Беларуси. Компании из РФ классифицируют как постоянные представительства иностранных организаций, на которые не распространяется Соглашение об избежании двойного налогообложения.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

➕ основание отказать налоговому инспектору 

28 декабря 2024 года в силу вступил закон с изменениями в ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ», направленными на совершенствование этого механизма.

☹️ Согласно ему, бизнес может отказать инспектору в доступе на свои объекты. Основанием является отсутствие или некорректное нанесение в его документах QR-кода со ссылкой на запись в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

❓ «По отгрузке или по оплате считается лимит 60 млн. руб. в 2025 году?»

Если налогоплательщик применяет УСН, то в целях решения вопроса с лимитом по НДС (60 млн руб.), он должен считать по тем же правилам учета доходов, как и доходы для расчета налога по УСН, то есть кассовым методом.

Денежные средства признаются доходом сразу после поступления на счет и учитываются только в том периоде, в котором возникают. 

Доходом для целей определения даты, с которой налогоплательщик переходит на уплату НДС, являются:

▪️Все поступившие на счета и / или в кассу деньги от реализации товаров, работ, услуг

▪️Все суммы отгрузок с маркетплейсов или иными посредниками в случае применения комиссионной схемы продаж товаров 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС_на_УСН

🆘 «Собственники хотят, чтобы все риски были выявлены и оцифрованы. И, самое главное, были даны рекомендации, что с этим делать»

Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с налоговыми рисками, которые могут нанести серьезный финансовый ущерб

Хорошая новость в том, что рисками можно управлять. Для этого налоговые консультанты ЦФУ ГРУПП используют такой инструмент, как матрица налоговых рисков 📈 С ее помощью визуализируют и оценивают риски, с которыми может столкнуться организация, и разрабатывают стратегии для их снижения или полного нивелирования.

Матрица представляет собой таблицу с двумя осями ⤵️

📎 Вероятность возникновения риска (высокая, средняя или низкая). Оценивается на основе таких факторов, как наличие ошибок в отчетности, наличия признаков дробления бизнеса, а также на основе тестирования компании на возможность применения статьи 54.1 НК и др.

📎 Потенциальное воздействие на компанию, собственника и главного бухгалтера. Оцениваются потенциальные доначисления, репутационные риски или юридическими последствия, в т.ч. возможность наступления уголовной ответственности.

Затем для каждой ячейки разработывается соответствующая стратегия управления рисками.

Вот несколько примеров ⤵️

📎 Риск признания контрагента «технической» компанией — разработка регламента проверки контрагентов, фиксация и хранение результатов проверки и тд.
📎 Риск дробления бизнеса — выстраивается новая корпоративная архитектура, законная с точки зрения проверяющих органов

ВАЖНО. Регулярно обновляйте матрицу налоговых рисков вашей компании, учитывая изменения в законодательстве, внутренние и внешние факторы, влияющие на налоговую ситуацию. Эта визуализация будет важной составляющей процесса контроля в вашей организации.

❗️ Эксперты ЦФУ ГРУПП составят матрицу налоговых рисков в рамках налогового аудита, рассчитают вероятность и возможные последствия их наступления, а также составят стратегию по их минимизации.

Запись по ссылке.

🔵 Дайджест за неделю 20.01 - 26.01 

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили 

➡️ За 2024 год малый бизнес нарастил среднюю выручку на 15%. Лучшие результаты показали кофейни, стритфуд и барбершопы. Но рост оборотов в первую очередь связан с инфляцией, так как реальный спрос увеличился только на 3%. 

➡️ Маркетплейс Ozon заявил об улучшении условий для владельцев пунктов выдачи заказов. С 1 февраля 2025 года для них отменяется сервисный сбор, который был введен с апреля 2024-го. 

➡️ Объем просроченных ипотечных платежей в России превысил 101,7 млрд руб. к декабрю 2024 года. Ситуация с платежами ухудшилась в 13 раз по сравнению с прошлым годом. Больше всего просрочек по жилищным кредитам в Москве и области, Краснодарском крае, Санкт-Петербурге.

➡️ Самозанятые могут получить право на коммерческое обозначение для индивидуализации своей деятельности. Соответствующий законопроект внесен в Госдуму. Сейчас такая возможность есть только у компаний и индивидуальных предпринимателей.

➡️ С 1 февраля 2025 года АУСН запустят еще в 6 регионах. Экспериментальный режим будет действовать в Карелии, Марий Эл, Белгородской, Свердловской и Запорожской областях, а также в Ненецком автономном округе. 

➡️ Рост цен в январе оказался выше сезонной нормы. Сильнее всего выросли цены на плодоовощную продукцию — на 0,5%. А среди непродовольственных товаров — на электропылесосы (+ 2,1%), отечественные легковые автомобили (+ 2,0%), телевизоры (+1,7%), смартфоны (+ 1,2%). 

➡️ С российских предпринимателей будут требовать в два раза меньше отчетности. Это следует из новой стратегии развития государственной статистики до 2030 года, которая подготовлена Росстатом. 

➡️ «Сбер» и Национальная система платежных карт планируют во второй половине 2025 года создать единый сервис оплаты лицом. Клиенты смогут подключиться к единой системе из приложения любого банка, а также пользоваться широкой сетью терминалов с возможностью считывать биометрию.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

☄️ Штрафы за уклонение от уплаты налогов и другие экономические преступления вырастут до 5 раз!

Соответствующий законопроект Минюста опубликован на сайте проектов нормативных правовых актов. Согласно ему, новые суммы штрафов достигнут семизначных значений:

▪️Уклонение от уплаты организацией налогов, сборов, взносов — от 500 тыс. до 1,5 млн руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией налогов, сборов, взносов, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Неисполнение обязанности налогового агента — от 500 тыс. до 1,5 млн руб.

▪️Неисполнение обязанности налогового агента в особо крупном размере — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Сокрытие денег или имущества, за счет которого должно быть взыскание, — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Сокрытие денег или имущества, за счет которого должно быть взыскание, совершенное в особо крупном размере, — от 2,5 млн до 5 млн руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией взносов на травматизм — от 150 тыс. до 400 тыс. руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией взносов на травматизм, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере, — от 400 тыс. до 700 тыс. руб. 

☝️ Минюст предложил увеличить штрафы в связи с инфляцией. Ведомство отметило:

«Предлагаемая законопроектом индексация размеров штрафов может оказать в условиях текущей экономической обстановки положительное влияние на поступление доходов федерального бюджета».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!