🤕 С 1 января 2026 года самозанятые смогут брать оплачиваемые больничные в рамках правительственного эксперимента

Законопроект разработал Минтруд с целью усиления социальных гарантий плательщиков НПД.  Основные положения документа:

🔻Самозанятые смогут добровольно застраховать себя на случай временной нетрудоспособности и, по сути, самостоятельно вносить деньги на оплату предполагаемого больничного

🔻Размер страховой суммы — 35 000 или 50 000 руб. в год на выбор, а тариф — 3,84%. Соответственно, ежемесячно нужно будет делать взносы в размере 1344 или 1920 руб.

🔻Оформить временную нетрудоспособность можно будет только после полугода уплаты страховых взносов — с оплатой 70%, а по истечении года — 100%

🔻Размер пособия по больничному будет зависеть от трудового стажа и периода уплаты страховых взносов. Самозанятый со стажем работы больше 8 лет сможет рассчитывать на 100% всей выбранной суммы в год, со стажем от 5 до 8 лет — на 80%, а со стажем до 5 лет — на 60%

☝️Эксперимент продлится с 1 января 2026 года до 31 декабря 2028-го. Присоединиться к нему можно до 30 сентября 2027 года включительно через сервис «Мой налог».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 13.01 - 19.01

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Объем льготного кредитования МСП по программе «1764» сократили в 5 раз. В 2024 году бизнес получил 500 млрд руб. кредитных средств. В 2025-м на эти цели выделено 100 млрд руб.

➡️ Кабмин утвердил программу господдержки аграрного бизнеса. Желающие заниматься разведением крупного рогатого скота для производства мясной и молочной продукции могут получить грант до 7 млн руб., другим видом агродеятельности — до 5 млн руб.

➡️ Правительство одобрило поправки к инициативе о рекламе на запрещенных площадках. Привлекать рекламодателя к ответственности будут даже если выбор площадки был вне его контроля. Например, при использовании им автоматизированных систем размещения рекламы.

➡️ Штрафы за нелегальную продажу алкоголя вырастут в 3 раза. Власти хотят ужесточить наказание за повторное нарушение. Генпрокуратура поддержала инициативу, ведь бесконтрольный оборот алкоголя вредит не только экономике РФ, но и гражданам.

➡️ OZON вышел на рынок лизинга автомобилей. Компания ориентируется на селлеров, владельцев ПВЗ и своих логистических партнеров. Взять в лизинг можно автомобили всех сегментов на срок от 1 года до 5 лет.

➡️ Маркетплейсы могут обязать проверять возраст покупателей через «Госуслуги». Это необходимо для защиты детей от изображения товаров категории «18+».

➡️ Китайский бизнес стал чаще регистрировать компании в России. В 2022–2024 годах количество среднемесячных регистраций выросло в 3,6 раза к уровню 2020–2021 годов, что связано с введением антироссийских санкций.

➡️ Впервые с 2015 года число открытых компаний превысило число закрытых. Всего за 2024 год было открыто 215,9 тыс. коммерческих организаций, включая те, что в новых регионах.

➡️ Российский бизнес столкнулся с двойным налогообложением в Беларуси. Компании из РФ классифицируют как постоянные представительства иностранных организаций, на которые не распространяется Соглашение об избежании двойного налогообложения.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

➕ основание отказать налоговому инспектору 

28 декабря 2024 года в силу вступил закон с изменениями в ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в РФ», направленными на совершенствование этого механизма.

☹️ Согласно ему, бизнес может отказать инспектору в доступе на свои объекты. Основанием является отсутствие или некорректное нанесение в его документах QR-кода со ссылкой на запись в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

❓ «По отгрузке или по оплате считается лимит 60 млн. руб. в 2025 году?»

Если налогоплательщик применяет УСН, то в целях решения вопроса с лимитом по НДС (60 млн руб.), он должен считать по тем же правилам учета доходов, как и доходы для расчета налога по УСН, то есть кассовым методом.

Денежные средства признаются доходом сразу после поступления на счет и учитываются только в том периоде, в котором возникают. 

Доходом для целей определения даты, с которой налогоплательщик переходит на уплату НДС, являются:

▪️Все поступившие на счета и / или в кассу деньги от реализации товаров, работ, услуг

▪️Все суммы отгрузок с маркетплейсов или иными посредниками в случае применения комиссионной схемы продаж товаров 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС_на_УСН

🆘 «Собственники хотят, чтобы все риски были выявлены и оцифрованы. И, самое главное, были даны рекомендации, что с этим делать»

Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с налоговыми рисками, которые могут нанести серьезный финансовый ущерб

Хорошая новость в том, что рисками можно управлять. Для этого налоговые консультанты ЦФУ ГРУПП используют такой инструмент, как матрица налоговых рисков 📈 С ее помощью визуализируют и оценивают риски, с которыми может столкнуться организация, и разрабатывают стратегии для их снижения или полного нивелирования.

Матрица представляет собой таблицу с двумя осями ⤵️

📎 Вероятность возникновения риска (высокая, средняя или низкая). Оценивается на основе таких факторов, как наличие ошибок в отчетности, наличия признаков дробления бизнеса, а также на основе тестирования компании на возможность применения статьи 54.1 НК и др.

📎 Потенциальное воздействие на компанию, собственника и главного бухгалтера. Оцениваются потенциальные доначисления, репутационные риски или юридическими последствия, в т.ч. возможность наступления уголовной ответственности.

Затем для каждой ячейки разработывается соответствующая стратегия управления рисками.

Вот несколько примеров ⤵️

📎 Риск признания контрагента «технической» компанией — разработка регламента проверки контрагентов, фиксация и хранение результатов проверки и тд.
📎 Риск дробления бизнеса — выстраивается новая корпоративная архитектура, законная с точки зрения проверяющих органов

ВАЖНО. Регулярно обновляйте матрицу налоговых рисков вашей компании, учитывая изменения в законодательстве, внутренние и внешние факторы, влияющие на налоговую ситуацию. Эта визуализация будет важной составляющей процесса контроля в вашей организации.

❗️ Эксперты ЦФУ ГРУПП составят матрицу налоговых рисков в рамках налогового аудита, рассчитают вероятность и возможные последствия их наступления, а также составят стратегию по их минимизации.

Запись по ссылке.

🔵 Дайджест за неделю 20.01 - 26.01 

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили 

➡️ За 2024 год малый бизнес нарастил среднюю выручку на 15%. Лучшие результаты показали кофейни, стритфуд и барбершопы. Но рост оборотов в первую очередь связан с инфляцией, так как реальный спрос увеличился только на 3%. 

➡️ Маркетплейс Ozon заявил об улучшении условий для владельцев пунктов выдачи заказов. С 1 февраля 2025 года для них отменяется сервисный сбор, который был введен с апреля 2024-го. 

➡️ Объем просроченных ипотечных платежей в России превысил 101,7 млрд руб. к декабрю 2024 года. Ситуация с платежами ухудшилась в 13 раз по сравнению с прошлым годом. Больше всего просрочек по жилищным кредитам в Москве и области, Краснодарском крае, Санкт-Петербурге.

➡️ Самозанятые могут получить право на коммерческое обозначение для индивидуализации своей деятельности. Соответствующий законопроект внесен в Госдуму. Сейчас такая возможность есть только у компаний и индивидуальных предпринимателей.

➡️ С 1 февраля 2025 года АУСН запустят еще в 6 регионах. Экспериментальный режим будет действовать в Карелии, Марий Эл, Белгородской, Свердловской и Запорожской областях, а также в Ненецком автономном округе. 

➡️ Рост цен в январе оказался выше сезонной нормы. Сильнее всего выросли цены на плодоовощную продукцию — на 0,5%. А среди непродовольственных товаров — на электропылесосы (+ 2,1%), отечественные легковые автомобили (+ 2,0%), телевизоры (+1,7%), смартфоны (+ 1,2%). 

➡️ С российских предпринимателей будут требовать в два раза меньше отчетности. Это следует из новой стратегии развития государственной статистики до 2030 года, которая подготовлена Росстатом. 

➡️ «Сбер» и Национальная система платежных карт планируют во второй половине 2025 года создать единый сервис оплаты лицом. Клиенты смогут подключиться к единой системе из приложения любого банка, а также пользоваться широкой сетью терминалов с возможностью считывать биометрию.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

☄️ Штрафы за уклонение от уплаты налогов и другие экономические преступления вырастут до 5 раз!

Соответствующий законопроект Минюста опубликован на сайте проектов нормативных правовых актов. Согласно ему, новые суммы штрафов достигнут семизначных значений:

▪️Уклонение от уплаты организацией налогов, сборов, взносов — от 500 тыс. до 1,5 млн руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией налогов, сборов, взносов, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Неисполнение обязанности налогового агента — от 500 тыс. до 1,5 млн руб.

▪️Неисполнение обязанности налогового агента в особо крупном размере — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Сокрытие денег или имущества, за счет которого должно быть взыскание, — от 1 млн до 2,5 млн руб.

▪️Сокрытие денег или имущества, за счет которого должно быть взыскание, совершенное в особо крупном размере, — от 2,5 млн до 5 млн руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией взносов на травматизм — от 150 тыс. до 400 тыс. руб.

▪️Уклонение от уплаты организацией взносов на травматизм, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере, — от 400 тыс. до 700 тыс. руб. 

☝️ Минюст предложил увеличить штрафы в связи с инфляцией. Ведомство отметило:

«Предлагаемая законопроектом индексация размеров штрафов может оказать в условиях текущей экономической обстановки положительное влияние на поступление доходов федерального бюджета».

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔔 С 1 января 2025 года в России заработал реестр работодателей, у которых зафиксированы случаи нелегальной занятости 

Информация о работодателях общедоступная, чтобы соискатели могли сразу оценить добросовестность компании или ИП при трудоустройстве. 

💬 Кто попадет в реестр?

Вносить в реестр будет Роструд на основании постановлений об административных правонарушениях. 

Основным критерием для включения в реестр является нарушение трудового законодательства, связанное с нелегальной занятостью:

🔻 Подмена трудовых отношений договорами ГПХ
🔻 Уклонение от оформления трудовых договоров с работниками

💬 Какие данные будет содержать реестр? 

🔻Название компании или ФИО индивидуального предпринимателя
🔻ИНН
🔻Дата включения в реестр и основание для этого 

💬 Какие основания для исключения из реестра? 

Работодатель будет находиться в реестре один год с момента последнего нарушения. А затем будет автоматически исключен из него.

Также возможно досрочное исключение из реестра в случае отмены постановления по делу об административном правонарушении.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💰 Бизнес должен знать заранее, сколько денег ему придется отдать государству

Это важно по нескольким причинам:
1. Если не держать налоговую нагрузку под контролем, предприятие может стать экономически нестабильным
2. Если ваша налоговая нагрузка меньше предусмотренных безопасных значений, банки и налоговая могут посчитать компанию недобросовестной со всеми вытекающими последствиями.
3. Планирование поможет избежать кассовых разрывов.
4. Прогнозируя налоги заранее, можно смоделировать такую модель ведения бизнеса, чтобы налогов было как можно меньше

👩‍💻 Руководитель налогового департамента ЦФУ ГРУПП Анжелика Козленко рассказала, в каких ситуациях клиенты обращаются за услугой «Налогового планирования», в рамках которой мы, в том числе, рассчитываем для клиента бюджет будущих налоговых платежей.

«Варианты могут быть абсолютно разные. Может быть просто запрос: «Я хочу платить меньше налогов в рамках закона, но при этом у меня бизнес не растет. Вот он какой есть, меня в принципе это устраивает». А может быть ситуация, когда планируется серьезный скачок бизнеса, и клиент хочет в этой ситуации платить меньше налогов, или, например, в принципе разобраться, сколько он будет платить при оптимальной нагрузке. Или клиент меняет какие-то серьезные бизнес-процессы и тоже хочет понимать, как это будет аффектить на его налоговую нагрузку.

Что мы делаем:

➡️ Анализ налогооблагаемых объектов. Проводим детальную инвентаризации установленных и уплачиваемых налогов, взносов и сборов отдельно по федеральному и местному законодательству. 

➡️ Финмодель. Предоставляем различные модели ведения бизнеса клиента для того, чтобы налогов было как можно меньше

➡️ Расчеты по видам налогов. Рассчитываем планируемые суммы налогов и составляем график платежей

✅ Планирование налоговых платежей поможет вам грамотно управлять финансами и избежать лишних налоговых обязательств. Получить консультацию - по ссылке.