💬 Спрашивайте, а мы ответим!

Сегодня темы налоговой безопасности бизнеса, дробления и блокировки счетов по 115-ФЗ как никогда волнуют предпринимателей, ведь во многом определяют судьбу бизнеса.

Поэтому самое время разобраться во всех тонкостях, чтобы защитить свое дело от превратностей налогового законодательства.

Если у вас есть накипевшие вопросы - по любой теме, связанной с налогами бизнеса, - оставляйте их здесь, в комментариях, а через неделю эксперты ЦФУ ГРУПП разберут каждый вопрос, ответят, посоветуют и помогут! 👇

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🧮 Как считать лимит для перехода на повышенную ставку НДС и нужно ли включать суммы НДС, полученные от покупателей, в доход?

Для расчета суммы единого налога плательщики на УСН учитывают доход без НДС!

В соответствии со ст. 248 НК РФ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав), а также сумма туристического налога.

👉 Например, за 1 квартал оказано услуг на 105 000 руб., в том числе НДС —  5 000 руб. (5%). Налогооблагаемая база для исчисления единого налога составит 100 000 руб.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС
#НДС_на_УСН

🎤 Дайджест главных новостей с налоговым экспертом

С вами Анжелика Козленко — руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП

🕓 0:16 – 2:25. Елене Блиновской вынесли приговор

Елену признали виновной в уклонении от уплаты налогов, отмывании денег и незаконном обороте средств платежей. Блогера приговорили к 5 годам колонии общего режима. 

🕓 2:26 – 3:46. АС Центрального округа обязал продавца возместить потери покупателю

Организация заявила НДС к вычету, но получила уведомление о налоговом разрыве по одному из продавцов. Последний отказался устранить разрыв, поэтому организация подала уточненную декларацию и добровольно уплатила налог, а затем обратилась в суд. По условиям договора контрагент должен возместить имущественные потери покупателя из-за его добровольного отказа от вычета, а информационные письма инспекции подтверждают наступление согласованного сторонами обстоятельства. С ним связана обязанность поставщика возместить имущественные потери покупателя. 

🕓3:47 – 4:44. Кабмин не продлил мораторий на выездные налоговые проверки IT-бизнеса

Мораторий действовал до 3 марта 2025 года. А значит, налоговики уже могут назначать проверки. 

🕓 4:45 – 6:12. У налоговой станет меньше оснований для проверок сведений в ЕГРЮЛ

Из перечня оснований для проведения проверки достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, исключили регистрацию юрлица по массовому адресу. Адресом массовой регистрации считается адрес, по которому зарегистрировано 5 и более юрлиц.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

— Просто скажи, у нас с тобой есть шанс выиграть суд по дроблению? 🥹

Налогоплательщики могут выиграть судебное дело по дроблению бизнеса. Но, опираясь на данные с официального сайта ФНС за 2024 год, шанс мизерный — всего 2%.

👩‍💻 Такая печальная статистика связана с тем, что сегодня возможности налоговой инспекции практически безграничны.

У нее есть доступ ко всем федеральным базам данных, включая МВД, ГИБДД, ЗАГС. Это позволяет с легкостью устанавливать взаимозависимость и подконтрольность лиц, а также доказывать отсутствие у налогоплательщика деловой цели.

И даже если вы выиграли суд в своем регионе в первой инстанции — налоговая не остановится, а легко оспорит решение на федеральном уровне.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🗂 Дайджест по дроблению бизнеса

На случай, если вы пропустили важный пост.

📌 Ошибки и признаки дробления в предпринимательской деятельности

🔻 Ошибки, из-за которых предпринимателя могут обвинить в дроблении

🔻 Чек-лист «Признаки дробления»

🔻 Одинаковые виды деятельности — законная оптимизация или признак дробления бизнеса? 

🔻 Маркетплейсы будут передавать в ФНС данные о дроблении бизнеса

🔻 Кто такие взаимозависимые лица и почему налоговая их не любит? 

📌 Способы минимизации налоговых рисков

🔻 Реорганизация бизнеса с экономическим смыслом и деловой целью

🔻 Можно ли избежать уплаты НДС на УСН, если зарегистрировать несколько ИП или ООО и разделить оборот между ними?

🔻 Как добровольно отказаться от дробления бизнеса: два варианта от ФНС 

🔻 Когда налоговая амнистия за дробление не будет работать? 

📌 Суды, выигранные налогоплательщиками

🔻 Инвестиции в строительство или дробление бизнеса? 
 
🔻 Победные аргументы в судебных делах о дроблении бизнеса  

📌 Суды, проигранные налогоплательщиками

🔻 Дело Елены Блиновской

🔻 Как компания дробила бизнес, чтобы уйти от налогов

🔻 Общий логотип и вход в магазин — признаки, по которым определят дробление

🔻 Обзор судебной практики по дроблению бизнеса

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

☹️ Как НЕ надо делать: серые схемы маркировки товаров

Уже более 6 лет в России для контроля оборота товаров и прозрачности выручки действует национальная система маркировки «Честный знак». Предприниматели, в попытках сэкономить, пытаются ее обойти и применяют серые схемы маркировки:

❌ Схема 1. Предприниматель находит реального российского производителя, который берет на себя якобы производство товаров и их передачу по УПД. Но такая компания не может предоставить свидетельство о государственной регистрации, за что и цепляется налоговая.

❌ Схема 2. Товар, на котором есть КИЗ с ошибкой в описании, подлежит перемаркировке. Предприниматель повторно выданный КИЗ клеит на уже нелегально ввезенный товар.  

Использование любой из серых схем сопряжено с большими рисками, включая уголовную ответственность по ч. 2 ст. 171.1 УК РФ — лишение свободы на срок до 6 лет.

🔎 Как раз сейчас МВД возбудило дело по статье о продаже товаров без маркировки в отношении российского обувного холдинга Zenden. В офисе и на складах компании проходят следственные действия. 

Источник, близкий к следствию, поделился инсайдерской информацией:

На рынке выявлены случаи продаж товаров с несуществующими кодами, повторных продаж с одинаковыми кодами и оборота товаров вне государственных систем. Это используется для сокрытия выручки.

На самом деле легальная доставка импортного товара зачастую обходится дешевле:

✔️ Упрощенцы, которые в 2025 году выбрали ставку НДС 20%, и компании на ОСНО при последующей перепродаже товара или его использовании в НДС-облагаемой деятельности, могут принять к вычету импортный НДС. Это существенно снижает налоговую нагрузку.

✔️ Сделать маркировку товара можно на свободном таможенном складе. При продаже товара с данного склада предприниматель освобождается от НДС.

Не идите на неоправданные риски — используйте легальные способы экономии на налогах. А эксперты ЦФУ ГРУПП помогут вам в этом!

📲 Запись на консультацию по ссылке. Стоимость консультации с экспертом — 15 000 руб./час.

🔒Селлеры все чаще сталкиваются с блокировками счета по 115-ФЗ! 

Дело в том, что торговля на маркетплейсах имеет свою специфику, из-за которой у банков могут возникнуть подозрения в нелегальной деятельности.

Мы проанализировали обращения наших клиентов-селлеров и выявили главные причины и ошибки, по которым им блокируют счет. 

Все подробности в нашем новом материале на портале «Клерк» — учитесь на чужих ошибках, а не на своих! 

📎 Статья здесь

👩‍💻 Ситуация: вы работаете на УСН с НДС 5%, а покупатель просит выставить счет-фактуру с НДС 20%.

❓Что в этом случае произойдет: если вы выставите счет-фактуру с указанием ставки НДС 20%, то будете обязаны уплатить ее в бюджет. Но при этом вашему клиенту откажут в вычете по НДС на основании того, что ставка ошибочная, то есть неприменима вами. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС
#НДС_на_УСН

🤝 Налоговая амнистия за дробление — шанс вернуть свой бизнес в правовое русло

Если вы хотите начать все с чистого листа, регистрируйтесь на БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР от ЦФУ ГРУПП «Налоговая амнистия при дроблении розничного бизнеса». 
 
Спикер — Анастасия Филиппова — ведущий налоговый эксперт ЦФУ ГРУПП с опытом > 15 лет в сфере налогового консалтинга, ведения процедуры банкротства и арбитражного процесса.

💬 Вместе с Анастасией разберем, что такое налоговая амнистия, как получить «прощение» от ФНС и, самое главное, как отказаться от дробления, но при этом сохранить прежнюю налоговую нагрузку. 

Мы также предоставим официальные комментарии налоговых органов и проанализируем практические кейсы.

🕓 Вебинар состоится 26 марта в 11:00 по мск

🔗 Регистрация по ссылке

👩‍💻 Ситуация: В мае вы заработали 50 млн руб. Еще 20 млн руб. заработал агент, но пока не перечислил на расчетный счет. Нужно ли платить НДС с 1 июня?  

❓Разъяснения: Да, нужно. Денежные средства, которые находятся на счету агента, но фактически принадлежат вам, являются вашим доходом. Соответственно, их нужно учитывать при расчете лимита доходов по УСН для НДС. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС
#НДС_на_УСН