Налоговая проверка по будущим правилам: риски для бизнеса уже наступили

Компании столкнулись с новой практикой: налоговики начали применять нормы, которые еще не приняты официально, пишет Forbes. Речь о поправках к статье 54 Налогового кодекса, запрещающих учитывать в текущем периоде расходы прошлых лет, если изменилась ставка налога на прибыль. Несмотря на то что поправки еще не прошли правительственные и парламентские процедуры, инспекторы уже требуют от бизнеса объяснений по старым расходам, отнесенным на 2025 год.

На практике это может привести к тому, что компании лишатся возможности законно уменьшить налоговую базу. При этом далеко не все случаи — попытка оптимизации.

«Мы видим запросы инспекций к компаниям, которые в 2025 году признали расходы, основанные на документах 2024-го, — рассказывает партнер Департамента налогов и права компании ДРТ Антон Зыков. — Налогоплательщиков подозревают в том, что они искусственно «продержали» расходы, чтобы уменьшить налоговую базу уже после повышения ставки налога на прибыль и тем самым сократить выплаты».

Такой подход ставит под сомнение презумпцию добросовестности и создает правовую неопределенность: контролирующие органы опираются на письма Минфина России, а не на действующую норму закона. При этом в ряде случаев перенос расходов действительно оправдан — речь, например, может идти о поздно полученных документах или ретробонусах.

«До внесения изменений в Налоговый кодекс каждый случай переноса расходов нужно рассматривать отдельно. Многие компании учитывают в 2025 году расходы прошлых лет действительно обоснованно, поэтому будет ошибкой подозревать всех налогоплательщиков в злоупотреблениях», — подчеркивает Зыков.

Пока поправки не приняты, бизнесу предстоит действовать в условиях неопределенности и быть готовым отстаивать свою позицию.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает налоговые споры и помогает минимизировать риски. Подробнее об опыте и подходе — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

ФИНВ: эффективный инструмент с недоработками — бизнес-сообщество настаивает на корректировке

С 2025 года федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) должен был стать стимулом для роста инвестиций и снизить налоговую нагрузку, пишет Forbes. Однако первые результаты его применения говорят об обратном: по данным ФНС России, за I квартал 2025 года компании заявили вычеты всего на 2,6 млрд руб. из запланированных на 2025 год 150 млрд руб. На этом фоне «Деловая Россия» предложила скорректировать механизм: повысить размер вычета с 3% до 20%, расширить перечень отраслей и разрешить использование одновременно с региональными мерами поддержки.

«ФИНВ (3% от суммы инвестиций) серьезно проигрывает РИНВ (до 90% от суммы инвестиций плюс возможность уменьшения федеральной части налога, приходящегося на региональное подразделение, на 10% от суммы инвестиций). Если налогоплательщик работает в регионе, где введен РИНВ, то в большинстве случаев применять ФИНВ ему попросту невыгодно», — отметил Эмиль Бабуров, партнер Департамента налогов и права ДРТ.

На практике инструмент оказался малоэффективным: его охват ограничен, а размер — небольшой. В этих условиях, считают эксперты, предложения по изменению выглядят своевременно.

«Из них особо стоит отметить расширение профильных отраслей, повышение размера вычета и распространение вычета на здания и сооружения, а также возможность снижать федеральную часть налога на прибыль до нуля», — добавляет Эмиль Бабуров.

Он подчеркивает, что инструмент необходимо доработать, иначе он останется лишь декларацией поддержки осуществления инвестиций.

➖➖
Подробнее о том, как мы помогаем представителям бизнеса при работе с получением налоговых льгот — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

В последние месяцы количество успешных кибератак на российские компании продолжает расти. Злоумышленники действуют незаметно и точечно, используя методы, которые обходят базовую защиту. Под удар попадают даже организации с развитой ИТ-инфраструктурой — последствия могут быть серьезными: простои с потерей выручки; утечки данных, которые приводят к репутационным последствиям, а также могут повлечь за собой оборотные штрафы (при утечке персональных данных).

«Сегодня важно не только поставить защиту, но и быть готовыми к быстрому обнаружению злоумышленника в своей инфраструктуре и к ответу на его действия. Вопрос уже не в том, смогут ли вас взломать, а в том, когда это произойдет и сколько ресурсов у атакующих на это будет затрачено», — отмечает Юлия Жукова, директор Департамента управленческого консультирования ДРТ.

Признаки готовности вашей компании к атаке:
1) стратегия информационной безопасности связана с бизнес-целями и учитывает изменения/планы в области ИТ;
2) регулярно проводится оценка текущего состояния системы информационной безопасности (зрелость процессов, оценка защищенности) и расставляются приоритеты развития;
3) определены риски в области информационной безопасности, связанные с бизнес-процессами, наиболее уязвимыми при целевых атаках; установлен риск-аппетит в части информационной безопасности;
4) реальные сценарии атак тестируются на практике;
5) выстроены процессы быстрого выявления «точек входа»/присутствия злоумышленника в инфраструктуре и реагирования;
6) устойчивость к атакам проверяется не только на бумаге, но и в действии.

➖➖
Если вы хотите оценить готовность своей компании и понять, какие меры помогут снизить риски, обращайтесь к Юлии Жуковой: yzhukova@delret.ru.
#ЛицаДРТ

Как выбрать технологическое решение для налогового мониторинга?

В процессе перехода на налоговой мониторинг компания должна интегрировать в существующий ИТ-ландшафт массу новых технологических решений: от витрины данных и средств криптографической защиты информации до замены электронных архивов и даже учетных систем. Выбор непрост, нужно учитывать множество нюансов, разбираться в доступных решениях и их сочетаниях. Без совета профессионалов здесь точно не обойтись!

💬 В нашем новом подкасте руководитель направления налогового мониторинга ДРТ Юлия Орлова обсудила с Мариной Любимовой, коммерческим директором платформы для перехода в режим налогового мониторинга «Визор», и Александром Кочетковым, владельцем платформы для перехода в режим налогового мониторинга «Визор», какие запросы они слышат от клиентов, в каких направлениях развиваются продукты для налогового мониторинга, что обязательно и желательно учитывать при выборе технологических решений.

Темы выпуска:
🔸Увеличение количества вендоров создает информационный шум или влияет на качество продукта?
🔸Основные направления развития технологий для налогового мониторинга
🔸Базовый минимум или роскошный максимум: как клиенты выбирают решения для налогового мониторинга?
🔸Встречаются ли на практике случаи замены уже внедренных витрин данных?
🔸Что выбрать: глубокую кастомизацию коробочного решения или кастомную разработку?
🔸Важны ли отраслевой опыт вендора и отраслевая специфика решения?
🔸Искусственный интеллект в налоговом мониторинге
🔸Развитие продуктов для таможенного мониторинга
🔸Перспективы трансформации витрин данных для налогового и таможенного мониторинга в комплексные витрины B2G-взаимодействия
🔸Критерии оценки успеха проекта по цифровой трансформации

📣 Слушайте и смотрите выпуск на любой удобной платформе:
• Внутренний медиаплеер
• Mave
• Rutube
• YouTube
• Яндекс Музыка
• Apple Podcasts
• На нашем сайте

➖➖
Не забудьте подписаться на телеграм-канал «PRO.Налоговый мониторинг», где вас всегда ждет много полезных материалов и новостей из мира налогового мониторинга!

ДРТ и SILA Union объединят экспертизу для цифровой трансформации бизнеса

Разработчик ведущей отечественной платформы цифровизации бизнеса SILA Union и Группа компаний ДРТ заключили соглашение о сотрудничестве. Цель партнерства — объединить технологии и консалтинговые компетенции и предложить рынку комплексный подход к построению цифровой архитектуры: от стратегии до операционных процессов.

ДРТ займется внедрением ПО SILA Union, программного обеспечения для моделирования корпоративной архитектуры, бизнес-процессов и сопровождения проектов цифровой трансформации. ДРТ будет выступать в качестве профессионального консультанта по запросу заказчика, интегрировать ПО в свои действующие и будущие проекты. На базе ПО SILA Union компании смогут комплексно моделировать деятельность и бизнес-процессы организации для унификации, последующей автоматизации и регламентации процессов.

«Партнерство позволит нашим клиентам получить комплексный сервис для цифровой трансформации и перехода на целевую модель корпоративной архитектуры. Благодаря высококлассному ПО мы получаем новый инструмент для работы с нашими клиентами на проектах по операционной трансформации и повышению эффективности», — Сергей Гончаров, директор направления операционной эффективности ДРТ.

➖➖
Подробнее о сотрудничестве на нашем сайте.
#ДРТ_Новости

Бизнес-сообщество предлагает заменить штрафы по налогам на предупреждения

«Опора России» выступила с инициативой внедрить механизм предупреждений вместо штрафов за впервые совершенные налоговые правонарушения, пишут «Ведомости». Речь идет о случаях, когда нарушения носят технический характер, не связаны с уклонением от уплаты и не приводят к ущербу бюджета. Такой подход, по мнению объединения, повысит налоговую дисциплину и уменьшит количество споров с налоговыми органами.

«Предупреждение дает возможность исправиться, но при этом показывает, что государство внимательно следит за налогоплательщиком и второго прощения не будет», — отмечает партнер Департамента налогов и права ДРТ Антон Зыков.

Эксперт подчеркивает, что институт предупреждений уже предусмотрен в КоАП РФ, но на практике налоговые инспекции применяли его крайне редко.

«Механизм предупреждения, который уже есть в КоАПе РФ, редко использовался налоговыми инспекциями в рамках их компетенций (валютные нарушения, нарушения в сфере ККТ). Мера облегчила бы судьбу многих налогоплательщиков, особенно нарушивших закон по неосторожности», — добавляет Антон Зыков.

В то же время у инициативы есть и обратная сторона: усиление контроля и рост штрафов в ряде сфер демонстрируют противоположный вектор налоговой политики. Замена санкций на предупреждения также может уменьшить поступления в бюджет.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает налоговые споры и помогает минимизировать риски. Подробнее об опыте и подходе — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

ЦБ РФ усиливает требования к информационной безопасности аудиторов

Банк России назвал уровень защищенности аудиторских компаний, работающих с общественно значимыми организациями финансового рынка, недостаточным. Регулятор обязал такие компании направить планы по устранению рисков утечек данных до 1 сентября 2025 года. Усиление контроля не случайно: аудиторы оперируют большими массивами конфиденциальной информации, включая финансовые документы, персональные данные и сведения о бизнес-процессах клиентов.

«Законодательство об аудиторской деятельности обязывает аудиторов собирать и хранить большие массивы конфиденциальной финансовой и нефинансовой информации о своих клиентах. Постоянные инвестиции в системы информационной безопасности необходимы, с одной стороны, для выполнения требований регулирующих органов, с другой — для минимизации рисков утечки информации. В случае реализации такие риски могут быть крайне чувствительными и привести к огромным финансовым потерям как для аудиторской организации, так и для ее клиентов», — отметил Владимир Бирюков, управляющий партнер Департамента аудиторских услуг компании ДРТ.

По его словам, вложения в информационную безопасность неизбежно увеличивают стоимость аудиторских услуг, но без них работа невозможна. Крупнейшие игроки рынка, включая Группу ДРТ, систематически инвестируют в инфраструктуру защиты, регулярно проходят независимые проверки и обеспечивают соответствие требованиям регулятора.

«Эксперты оценивают необходимые инвестиции в информационную безопасность в десятки и сотни миллионов рублей. В результате повышение требований со стороны Банка России приведет к тому, что поддерживать высокое качество, необходимый уровень кибербезопасности и обеспечивать независимость смогут только аудиторские компании с годовой выручкой от 1 млрд рублей», — подчеркнул Владимир Бирюков.

Таким образом, ужесточение регуляторных требований станет фактором консолидации рынка: выживать смогут лишь те компании, которые готовы к серьезным и постоянным инвестициям в информационную безопасность.

➖➖
Подробности читайте в статье «Коммерсанта».
#ЛицаДРТ

ВЭБ.РФ подключается к оценке крупных ГЧП-проектов

Правительство РФ утвердило порядок верификации инициатив государственно-частного партнерства (ГЧП) стоимостью свыше 3 млрд руб., сообщает «Коммерсант». Теперь все такие проекты будут направляться на оценку в ВЭБ.РФ: для дотационных регионов заключение станет обязательным условием реализации, для остальных — рекомендательным. Новая процедура должна помочь государству и бизнес-сообществу сбалансировать распределение рисков, а также отказаться от инициатив, которые могут оказаться неэффективными.

Однако эксперты отмечают, что участие ВЭБ. РФ неизбежно усложнит процесс согласований. При этом дополнительная проверка может стать фактором доверия к проектам и снизить вероятность начала реализации экономически слабых инициатив.

«Хотя подключение ВЭБ.РФ к оценке проектов ГЧП потенциально продлевает процедуру, само по себе участие государственной корпорации может быть преимуществом для государственных органов. Одобрение проекта на уровне ВЭБ.РФ прибавит им уверенности, а также сможет помочь им отказаться от неэффективных и нежизнеспособных проектов», — отмечает директор Департамента налогов и права ДРТ Юрий Халимовский.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает проекты ГЧП и инфраструктурные инициативы, помогая сбалансировать интересы представителей бизнеса и государства. Подробнее — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Сегодня для ДРТ особенный день — нам 35 лет со дня основания! 🎉

Весь юбилейный год мы делились историями, которые стоят за этой датой — о клиентах, команде, ценностях и наших достижениях. А сегодня приглашаем вас посмотреть короткое видео о том , что для нас значит этот путь: от небольшого офиса в Москве до компании международного уровня и далее — независимого бренда.

Для нас 35 лет — это важная веха, а впереди новые проекты, идеи и истории, которые мы будем создавать вместе с вами 💚

➖➖
#ДРТ_35лет

Представляем ежемесячный обзор новостей в области ЭДО:

🔸УПД можно подписать через приложение «Моя подпись»;
🔸Изменения в 63-ФЗ;
🔸ГИС «Доверенная третья сторона» для ЕАЭС;
🔸Информационная система ГосЭДО сменила имя;
🔸Росстат получил новые цифровые полномочия;
🔸Госключ интегрирован в приложение «Госуслуги»;
🔸ФНС России предоставила обязанности и сервисы операторов ЭДО;
🔸ФНС России разместила видеоролик о получении сертификатов электронных подписей;
🔸СФР сообщает о прекращении приема отчетности страхователей, подписанной КЭП, с 1 сентября 2026 года;
🔸ФНС сообщает о порядке представления налоговой отчетности физическими лицами, прекратившими деятельность в качестве ИП;
🔸Россельхознадзор информирует о введении Индией обязательной электронной выдачи экспортных сертификатов.

➖➖
Подробнее в нашем выпуске.
#Обзоры_ДРТ #ЭДО

Не платить лишнего: как владельцам КИК выбрать оптимальный режим налогообложения

С 2025 года меняются правила для физических лиц — владельцев контролируемых иностранных компаний, применяющих «паушальный» режим налогообложения: теперь налог с фиксированной прибыли КИК зависит от количества компаний. Кроме того, обновленная, более расширенная прогрессивная шкала НДФЛ увеличивает нагрузку — в отдельных случаях налог может вырасти в пять раз.

«В некоторых случаях расчет налога с фактической прибыли КИК может оказаться более выгодным для налогоплательщика. Даже если среди КИК есть компании с существенной прибылью, имеет смысл оценить эффект возврата к стандартному режиму», — отмечает Елена Сивенкова, директор Департамента налогов и права ДРТ.

Эксперт подчеркивает: при выборе режима стоит учитывать не только уровень прибыли, но и дивиденды, убытки прошлых лет, а также налоги, уплаченные в иностранных юрисдикциях. В совокупности эти факторы способны значительно скорректировать налоговую базу и повлиять на итоговую сумму налога. Чтобы не переплачивать, владельцам КИК, перешедшим на «паушальный» режим в 2020 или 2021 году, важно до 31 декабря 2025 года выбрать режим налогообложения и при необходимости уведомить налоговые органы о переходе на уплату налога с фактической прибыли КИК.

➖➖
Полную версию статьи читайте на сайте Forbes.
#ЛицаДРТ

Минпромторг обновил правила инвестрежима для автопроизводителей

Минпромторг утвердил новые параметры инвестиционного режима для автоконцернов в России, сообщают «Ведомости». Ключевое изменение затронуло «зеленую шкалу» локализации: для компенсации утилизационного сбора с 2025 года автопроизводителям будет достаточно набрать 1500 баллов — более чем в два раза меньше по сравнению с ранее действующими требованиями. Это должно помочь новым игрокам быстрее запускать локальное производство и постепенно его углублять, сохраняя конкурентоспособность с уже работающими предприятиями.

Изменения открывают возможности как для иностранных инвесторов, которые занимают площадки ушедших брендов, так и для действующих заводов, способных расширять модельный ряд. Вместе с тем отрасль ожидает, что обновленный порядок будет сопровождаться дополнительными обязательствами.

«Предлагаемый механизм выглядит очень привлекательным для инвесторов и новых автопроизводителей. Существующим производствам это позволит рассмотреть возможность расширения производимой в России линейки моделей. Но бизнесу было бы наивно рассчитывать на «вертолетные деньги». Самый главный вопрос: какие дополнительные условия и обязательства будут возложены на производителей в связи с этими изменениями», — отмечает Александр Васильев, директор Группы по обслуживанию компаний автомобильной промышленности ДРТ.

➖➖
Команда ДРТ консультирует автопроизводителей и инвесторов по вопросам локализации, промышленной политики и специальных инвестрежимов. Подробнее — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Риски кибератак для финансового сектора растут

К 2026 году вероятность существенного инцидента в сфере информационной безопасности (ИБ) в банках, микрофинансовых организациях и других финансовых институтах может превысить 25%, сообщает «Коммерсант» со ссылкой на RTM Group. Уже сейчас, в 2025 году, уровень угроз варьируется от 12 до 20% в зависимости от уровня защиты компании. Для сектора, работающего с массивами персональных и финансовых данных, рост активности киберпреступников становится фактором повышенного риска.

Существенный инцидент в сфере ИБ — это не только хищение средств или утечка данных. Даже кратковременная недоступность ключевых систем, влияющих на клиентский сервис, или компрометация продуктов, через которые клиенты совершают операции, способны привести к серьезным потерям.

«Существенным для компаний финансового сектора может быть инцидент, связанный с утечкой исходного кода продуктов, через которые клиенты проводят финансовые операции. В таком случае компании, скорее всего, придется компенсировать клиентам несанкционированные операции», — отмечает директор Департамента управленческого консультирования ДРТ Юлия Жукова.

На фоне технологических изменений, дефицита кадров и необходимости импортозамещения многие финансовые организации не могут обеспечить 100%-ную защиту в сфере ИБ. Эксперты подчеркивают: минимизация рисков возможна только при комплексном подходе к ИБ — от инвентаризации активов и внедрения актуальных средств защиты до регулярного тестирования уязвимостей и развития процессов реагирования.

➖➖
Команда ДРТ помогает финансовым организациям выстраивать процессы киберзащиты, минимизировать последствия инцидентов и снижать регуляторные риски. По всем вопросам, связанным с этой темой, обращайтесь к Юлии Жуковой: yzhukova@delret.ru.
#ЛицаДРТ

Минфин выступил против прогрессивной шкалы НДФЛ для нерезидентов

В «Деловой России» предложили вернуть разницу в 17 п. п. между ставками НДФЛ для резидентов и нерезидентов и ввести для последних прогрессивную шкалу от 30% до 39%, сообщает Forbes. В Минфине России инициативу пока не поддержали, ссылаясь на непродолжительный срок применения новой системы и риски непривлечения квалифицированных специалистов.

Сегодня работодатели чаще всего удерживают с доходов нерезидентов налог по ставке 30%. При этом в ряде случаях допускается использование стандартной 5-ступенчатой шкалы — например, если сотрудник работает удаленно и это прописано в договоре.

«В ряде случаев специфика бизнеса работодателя или функционал сотрудника не позволяют применять дистанционный формат работы. Однако если в течение года сотрудник проводит за пределами России достаточно много времени в командировках или по личным причинам и становится налоговым нерезидентом — в этом случае все вознаграждение, полученное от российского работодателя, подлежит обложению НДФЛ по ставке 30%», — поясняет директор Департамента налогов и права ДРТ Ирина Андрончева.

Эксперты отмечают, что ужесточение правил способно повлиять на рынок труда, особенно в отраслях с высоким спросом на специалистов, таких как IT. В то же время вопрос о паритете налогового режима в виде прогрессивной ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов остается актуальным, и возможны дальнейшие изменения законодательства в данной сфере.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает налоговые вопросы бизнеса, помогая минимизировать риски и учитывать специфику международной деятельности. Подробнее о практике — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Группа ДРТ запустила новую программу гибкого графика: 4 или 5 рабочих дней

С 1 июля в ДРТ действует новая система мотивации сотрудников. Каждый специалист может выбрать: работать 4 дня в неделю с сохранением оклада или 5 дней — с дополнительной премией.

Мы следуем мировым HR-тенденциям и уверены: гибкость в организации труда помогает достигать лучшего баланса между профессиональной нагрузкой и личной жизнью. В итоге выигрывают и сотрудники, и компания, и клиенты — за счет более высокой вовлеченности и продуктивности команд.

«Мы предоставляем своим сотрудникам свободу в выборе ритма работы. Это помогает им работать в комфортном темпе и раскрывать свой потенциал, а сама компания становится более гибкой и устойчивой», — отмечает Анастасия Лебедева, управляющий партнер по работе с персоналом.

При этом для российского рынка такой подход — пока редкость: по данным исследования портала SuperJob, более 56% россиян поддерживают идею четырехдневной рабочей недели. При этом бизнес опасается таких шагов — 87% работодателей не готовы даже обсуждать этот формат.

«Мы выбираем быть в числе компаний-инноваторов, которые не боятся перемен и доверяют своим сотрудникам. Это шаг на пути к росту эффективности организации, где люди работают с отдачей и в комфортном для себя ритме, при этом сохраняя высокий уровень вовлеченности», — подчеркивает Андрей Швецов, управляющий партнер и идейный вдохновитель программы.

➖➖
Подробнее о программе — на нашем сайте.
#ДРТ_Новости