Если уж главбухи на собеседовании или при проведении переговоров о заключении договора подряда ошибаются в ответе на простой вопрос, то руководители тем более, скорее всего, не знают о том, что выбирать между ставкой 5 и7% по НДС налогоплательщик не может.

Давайте повторим.

Может ли организация (или ИП), обязанная платить НДС, добровольно выбрать ставку НДС 7%, если его годовой доход больше 20 млн. руб., но меньше 272,5 млн. руб.?
Нет.

Специальные пониженные ставки НДС наглухо привязаны к размеру полученного дохода, и выбирать их по своему желанию закон не разрешает.
Вы можете выбрать только между специальной налоговой ставкой и общей. Специальные налоговые ставки – это 5% при доходе от 20 млн. до 272,5 млн. руб., а 7% - при доходе от 272,5 до 490,5 млн. руб. в год. Общая налоговая ставка – это ставка НДС 22(10)% при доходе от 20 млн. руб.

Еще раз про ставки по НДС.

В 2026 году с учетом установленного на этот год коэффициента-дефлятора для упрощенцев действуют следующие лимиты по доходам:
• до 20 млн рублей - автоматическое освобождение от уплаты НДС,
• от 20 до 272,5 млн рублей - доступна только специальная ставка 5% (без права на налоговый вычет) или общие ставки налога,
• от 272,5 до 490,5 млн рублей - применяется специальная ставка 7% (без права на налоговый вычет) либо общие ставки налога.

Запомните это сами и расскажите своему бухгалтеру. А в идеале – спросите бухгалтера как правильно и проверьте его знания.

#мспживи
#горячаяворчит

Кот из дома - мыши в суд: как с экс-директора не удалось стрясти 50 миллионов за камни и щебень

Если новый собственник компании до покупки ООО знал или должен был знать о способах ведения бизнеса, о сделках с заинтересованностью и ценовой политике, то взыскать убытки с экс-директора не получится.

В 2020 году у ООО сменился собственник: долю в 100% за номинальные 10 000 рублей выкупил один из конечных бенефициаров, занявший пост генерального директора. Проведя аудит работы предыдущего руководителя, новый владелец обратился в арбитражный суд с иском о взыскании с него 50млн. руб. убытков.
Общество утверждало, что экс-директор действовал недобросовестно и нанес компании ущерб, реализуя строительный камень и щебень по заниженной стоимости (в ряде случаев ниже себестоимости). Основным покупателем выступало подконтрольное директору ООО, которое затем перепродавало продукцию конечному заказчику (структуре ФГУП) со значительной наценкой. Истец потребовал компенсировать разницу между расчетной рыночной стоимостью и фактической ценой поставок.

Хронология, чтобы вы понимали сложность ситуации:

1-й круг, иск удовлетворен в полном объеме (взыскано 50,35 млн руб.). Суд согласился с расчетным методом определения убытков;
1-й круг, апелляция   и кассация: решение незначительно скорректировано - иск удовлетворен частично (сумма взыскания составила 49,4 млн руб.);
Верховный Суд РФ: отменил все судебные акты и направил дело на новое рассмотрение. ВС РФ указал: расчетная цена не равна рыночной, суды не должны оценивать экономическую целесообразность управленческих решений, а предпринимательский риск защищает директора от претензий, если его действия укладывались в привычную для общества модель работы;
2-й круг, в иске отказано полностью. Истец не смог доказать реальные среднерыночные цены и факт убыточности сделок для компании;
2-й круг, апелляция и кассация: решение об отказе оставлено без изменения, жалоба общества - без удовлетворения.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело №  А24-2951/2022 (Камчатка, июль 2026)

Если участники знали о сделках с аффилированным лицом и годами молчаливо их одобряли, после смены владельца заявить об убытках не получится. Приобретение 100% доли бизнеса по номиналу лишает нового собственника права ретроспективно наказывать директора за ранее выбранную коммерческую стратегию. Продажа ниже себестоимости законна, если она продиктована рыночной конъюнктурой (например, оптовые поставки, отсутствие логистических мощностей или ковидные ограничения) и входит в пределы разумного коммерческого риска.

Такие Дела…

#мспживи
#мспсудится

Из жестянщиков в топ-менеджеры: как сэкономить на взносах и привлечь внимание налоговой службы
 
Общество обратилось в арбитражный суд с требованием отменить решение налоговой инспекции. В ходе камеральной проверки расчетных ведомостей ФНС пришла к выводу, что компания намеренно использовала схему ухода от уплаты страховых взносов, переквалифицировав в итоге   гражданско-правовой договор с управляющим–индивидуальным предпринимателем (применявшим УСН 6%) в трудовой, доначислив взносы и назначив штраф.
До регистрации статуса ИП управляющий работал в этом же обществе рядовым жестянщиком. Компания не смогла обосновать экономическую и управленческую целесообразность назначения вчерашнего рабочего на должность единоличного исполнительного органа.

А что суд?

1. Предметом соглашения являлся не индивидуально определенный результат работы к конкретному сроку, а постоянное осуществление текущего функционала руководителя, что является прямым признаком трудовых отношений.

Вот здесь у меня ступор. Я никак не могу понять, как ИП-управляющий, который выполняет функции единоличного исполнительного органа, может давать только определенный результат работы к конкретному сроку. Как он может не на постоянной основе осуществлять текущий функционал руководителя, если он по ГК РФ и закону об ООО именно этим и должен заниматься?!?

2. Акты приема-передачи не содержали перечня конкретно оказанных услуг и расчетов их стоимости. Ежемесячные отчеты сводились к формальной выгрузке баланса компании.

3. Договор декларировал премию за рост финансовых показателей, однако сами KPI и критерии их оценки прописаны не были. Суммы выплат определялись произвольно (от 75 до 150 тыс. руб.), а их объем составил 89% от всего фонда оплаты труда организации.

4. Управляющий выполнял обязанности не автономно, а непосредственно по адресу общества за предоставленным работодателем компьютером.

Суды признали модель искусственной, направленной исключительно на налоговую оптимизацию, и закрепили правомерность доначислений.

Бррр…
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А43-28535/2024  (Нижний Новгород, февраль 2026)

Мне, конечно, не очень нравится идея «переодеть» жестянщика в ИП-управляющего, и понимаю, что ИП-управляющий – это про бизнес, видом деятельности которого является управление предприятием, но все же вот так прямо жёстко сигналить, что ИП-управляющий не может быть исполнительным органом общества, хотя им является… Я даже не знаю, что сказать. У нас есть опыт управления предприятиями. Наша компания была управляющей в бизнесе, хозяйка которого жила за пределами РФ, вела бизнес, занималась своими учредительскими делами, а мы как ООО-управляющий начисляли зарплату, заключали договоры, общались с клиентами, которых владелица приводила через работу сайта, вели управленческий и бухгалтерский учет, общались с поставщиками и подрядчиками. По сути, у нас были административные функции. Но никто не мог и сейчас не может сказать, что мы отношения подменяли – на заказчика работала целая группа специалистов, которые оказывали услуги от нашего имени большому количеству клиентов.

#мспживи
#мспсудится

Без рывков и постепенно - так и запишем

В конце 2026 года — начале 2027-го должна быть сформирована концепция «единого переходного специального налогового режима», сообщил замглавы ФНС Дмитрий Сатин. Он обеспечит постепенный, «не рывковый» рост нагрузки на МСП.

Это будет концептуальная основа переходного специального налогового режима — решения для пользователей АУСН и самозанятости, что позволит им не уйти в тень после окончания соответствующих экспериментов и в то же время обеспечит плавный рост налоговой нагрузки.

Ведь именно «рывки» при изменении налоговой нагрузки выступают преградой для развития бизнеса и стимулируют предпринимателей к дроблению.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Вот. Ну , наконец-то мягко сделают хорошо. Всем. Ждать недолго. Через пару месяцев узнаем, что вложили в уста бизнес-обьединений , и как Минфин это мягко уложит в законопроект.

#мспживи

Исчезнуть на четыре месяца, а потом прикрыться больничным: как ревизор МГУ безуспешно проверял систему на прочность

Главный специалист контрольно-ревизионного управления МГУ им. М.В. Ломоносова обратился в суд с иском о признании увольнения незаконным, восстановлении на работе, компенсации морального вреда (100 тыс. руб.) и оплате вынужденного прогула. 18 февраля 2022 года работодатель уволил его за прогул. Истец посчитал увольнение неправомерным, сославшись на то, что в день издания приказа он был временно нетрудоспособен (находился на больничном), порядок привлечения к дисциплинарной ответственности нарушен, а тяжесть проступка и отсутствие прежних взысканий не учтены.

Суды всех инстанций (включая кассацию) признали действия работодателя законными по следующим основаниям:

1)     работодатель подтвердил табелями учета и актами регулярное отсутствие сотрудника на рабочем месте без уважительных причин на протяжении почти четырех месяцев ,
2)     МГУ неоднократно направлял сотруднику запросы о причинах отсутствия (телеграммами, заказными письмами и под личную подпись через руководство). Работник объяснений в установленный срок так и не представил. Сроки применения дисциплинарного взыскания соблюдены,
3)     стец открыл электронный больничный с 16 по 22 февраля 2022 года, однако умышленно скрыл этот факт от работодателя: не уведомил об открытии листа, промолчал при личном ознакомлении с приказом об увольнении 18 февраля, а сам больничный лист поступил на оплату лишь спустя полгода (в июле 2022 года),
4)     доводы истца о том, что он якобы не мог попасть в рабочий кабинет из-за отсутствия ключей, суд отклонил, установив, что работник к ответственным лицам за ключами не обращался и попыток попасть на работу не предпринимал.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело 88-4409/2025 (УИД 77RS0018-02-2022-003493-76) (Москва, февраль 2025)
 
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу

Законопроект принят в первом чтении.

Глубину проблемы он не раскрывает, не обеспечивает защиту от претензий налоговых органов, но хотя бы обозначает такой вид бизнеса, как семейный, в законе о развитии МСП.

Ну, ок.
Спасибо на этом.
Может, лет через 10 и до реальных мер по обозначению семейного бизнеса дойдет.

#мспживи

Сегодня в чате зашел разговор о том, должен ли ваш бухгалтер вести для вас управленческий и бухгалтерский учет, если вы - ИП и по закону вы должны вести только налоговый учет, а бухгалтерский учет обязаны вести только в той части, которую надо вести для контроля за разными лимитами. Такой же вопрос можно задать по отношению и к юрлицу - должен ли бухгалтер вести управленческий учет для организации, если только бухгалтерский и налоговый учет надо вести в силу закона? И должен ли бухгалтер уговаривать клиента (руководителя) отказаться от идеи вести учет, который по закону вести не обязательно?

Хочет руководитель вести управленческий учет? Его право.
Не хочет главбух брать на себя обязанности вести управленческий учет? Его право.
Может ли бухгалтер отказаться от ведения управленческого учета? Его право.

Что же делать?
Договариваться.
Если ваш главбух изначально был принят на работу и его функция - вести бухгалтерский и налоговый учет, то не просите слона забраться на дерево.
Договорились о том, что бухгалтер ведет и управленческий, и бухгалтерский, и налоговый учет? Прекрасно. Соблюдайте договоренности, платите как за три вида учета, а не как за один и будет вам счастье.

Вам должно быть всё равно, что думает какой-нибудь далекий для вас бухгалтер, считающий, что бухгалтерский учет вести в ИП не надо. Вам все равно должно быть, что думает бухгалтер Даша о том, нужен ли управленческий учет маленькому юрлицу или большому ИП. Вообще все равно. Вам должно быть не всё равно только на то, что у вас: наведите порядок на вашей кухне, не искушайте своих сотрудников и подрядчиков делать то, к чему они привыкли до знакомства с вами, объясняйте, делегируйте, контролируйте и будет вам счастье.

Просто бухгалтеров много, но своего найти - сложная задача. Чтобы найти своего, нужно знать, что именно вы от него хотите, оценить его работу, договориться об условиях с подходящим кандидатом и оставить за собой контроль.

#мспживи

Билет в суд за 24 миллиона: мастер-класс по художественному обналичиванию

Дела идут, стройка кипит, и тут возникает соблазн: а не сэкономить ли на налогах? Герои нашей истории решили, что классические методы - это скучно, и превратили свою бухгалтерию в филиал школы чародейства и волшебства.
Они обратились в суд, надеясь отменить решение налоговой службы, которая насчитала им скромный долг в 24,3 миллиона рублей. Суть претензий компании была проста: «Мы всё делали честно, контрагенты реальные, а 43 миллиона наличными директор снял исключительно на покупку гвоздей и веников». Однако налоговая инспекция и суд юмора не оценили, и вот почему.
Во-первых, компания привлекла в помощники две фирмы-призрака. Эти организации существовали только на бумаге: ни людей, ни техники, ни складов. Но самое веселое обнаружилось в счетах-фактурах. Один из поставщиков умудрился совершить прыжок в будущее: в документах за 2018 год были указаны номера таможенных деклараций на товары, которые были ввезены в Россию только в 2021. Видимо, стройматериалы доставляли на Делориан из знаменитого фильма «Назад в будущее».
Во-вторых, в компании очень любили семейные подряды. Главный бухгалтер числилась директором у поставщика, её дочь принимала отчетность через свой домашний IP-адрес, а все вместе они рисовали документы, используя один и тот же компьютер. Конспирация уровня неуловимых мстителей, которых никто не ловит, потому что они сами оставили ключи от сейфа под ковриком.
Но вишенка на торте - это обналичивание. Директор и главбух за три года сняли с бизнес-карт 43,5 миллиона рублей. Когда налоговая спросила: «Где деньги?», в ход пошли авансовые отчеты.
Чеки были нечитаемыми или без QR-кодов.
Многие документы были состряпаны уже после начала проверки.
Директор якобы лично покупал бензин и стройматериалы в десяти разных городах одновременно, при этом не оформляя командировок.
Суд логично решил: если вы сняли миллионы и не можете внятно доказать, что купили на них бетон, значит — это ваша зарплата. А с зарплаты, будьте добры, заплатите НДФЛ и страховые взносы.
Налоговая выгода - это не когда ты нарисовал расходы, а когда ты реально работал. Использование технических контор сегодня - это билет в тёмное будущее.  Если ваша бизнес-модель держится на машине времени в документах и бесконтрольном кеше, помните -арбитражный суд сказки не любит.
 
Итог: Решение налоговой оставлено в силе: общество остается должно бюджету 24 миллиона рублей, а директор приобрел ценный урок о том, что чистоплотность в бухгалтерии дешевле, чем услуги адвокатов. Нас ждет еще кассация, но дата заседания ещё не назначена. Будем наблюдать.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А07-31047/2024 (февраль 2026 г., Башкирия)

Осторожнее со съёмом наличных с корпоративных карт.
 
#мспживи
#мспсудится

Обратите внимание на перечень видов деятельности , при осуществлении которых в 2026 году доступна льгота по страховым взносам

Распоряжением Правительства утвержден перечень видов деятельности , при осуществлении которых субъект МСП продолжает в 2026 году и далее применять пониженные страховые взносы в размере 30% с 1,5 МРОТ и 15% с разницы между начисленным за месяц вознаграждением и 1,5 МРОТ.

В список попал общепит, производство продуктов и одежды, производство изделий из дерева, мебельное производство, деятельность в области IT, турагентства, физкультура и спорт, и другие виды деятельности.

💡Для любителей почитать первоисточник: Распоряжение Правительства от 27.12.2025 № 4125-р

Списку почти год, но не все знают о том, что им положены льготы (или наоборот).

#мспживи
#мспдаетработу

Если вы планируете принять на работу высококвалифицированного иностранного специалиста и он одновременно будет единоличным исполнительным органом, готовьте бухгалтера к ежеквартальным требованиям от налогового органа. Контрольные соотношения в расчете по страховым взносам не будут совпадать с тем, что за ВКС вы платите страховые взносы. У ИФНС будет возникать один и тот же вопрос: по какой причине на единоличного исполнительного органа вы не перечисляете страховые взносы в минимальном размере. А у вас будет возникать обязанность ответить на этот вопрос.
Временно пребывающие ВКС не признаются застрахованными лицами по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию. Для вознаграждения таким гражданам ставка по страховым взносам равна 0%.

#мспживи
#мспдаётработу

"Загляни в онлайн-банк на минутку, сделай платежку, пожалуйста!"

Сотрудник не обязан отвечать на рабочие звонки, письма и сообщения в мессенджерах:

-во время отпуска;
-на больничном;
-до начала и после окончания рабочего дня;
-в выходные и праздничные дни.

Вы можете выразить сотруднику личное или устное недовольство («нам было важно срочно решить вопрос»), но юридических последствий это иметь не может. Наказывать сотрудника за молчание в нерабочее время закон прямо запрещает.

По закону (ст. 106 и 107 ТК РФ) любое нерабочее время - это время отдыха, которым работник распоряжается исключительно по своему усмотрению. Он имеет полное право выключить телефон или заблокировать рабочий чат.

Если руководитель попытается оказать давление:
- дисциплинарные взыскания (замечание, выговор, увольнение) за неответ на звонок в выходной или отпуск будут гарантированно отменены трудовой инспекцией (ГИТ) или судом,
- лишение премии исключительно по этой причине может быть оспорено как дискриминация, если в Положении об оплате труда критерии премирования не увязаны с измеримыми производственными показателями,
- штрафы от ГИТ за нарушение трудового законодательства по ст. 5.27 КоАП РФ (до 50 000 рублей для юрлица за каждый доказанный факт давления).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Что делать, если реакция сотрудника, находящегося в отпуске, крайне важна?
1. Для дистанционных работников: прямо зафиксировать в трудовом договоре или ЛНА порядок взаимодействия (например, «работник обязан быть на связи с 9:00 до 18:00», ст. 312.7 ТК РФ). Вне этих часов требовать ответа нельзя.
2. Для дежурств и экстренных ситуаций: оформлять официальное дежурство на дому / привлечение к работе в выходной день с письменного согласия сотрудника и с оплатой не менее чем в двойном размере (ст. 153 ТК РФ).
3. Ненормированный рабочий день: дает право эпизодически привлекать к работе за пределами смены, но это должно оформляться приказами и компенсироваться минимум 3 днями дополнительного отпуска (ст. 101, 119 ТК РФ), а не постоянной круглосуточной доступностью по умолчанию.
4. Мотивация вместо принуждения: если процесс требует реакции в режиме 24/7, это решается компенсационными пакетами и договоренностями «на берегу», а не угрозами штрафов и взысканий.

#мспживи
#мспдаётработу

Почему вас так и тянет быть заложником у собственных бухгалтеров... поразительная тяга к проблемам на ровном месте.

Заберите уже права администратора себе и пройдите курс по основам бухучета и предпринимательского права. Погружения в реалии длительностью 2 по 3 часа хватит для того, чтобы усвоить основные правила ведения бизнеса в России.

Делать бизнес и не быть в курсе, где находится учётная база, какие долги перед кредиторами и откуда у них ноги растут, кто вам должен по состоянию на 1 число каждого месяца - всё это уже давно стало минимальным набором знаний о своём бизнесе.

Если вы не владеете правами администратора учётной базы, если не знаете по данным бухгалтерской отчетности сколько заработали, сколько должны вы и сколько - вам, то это не ваш бизнес. Не знаю чей, но не ваш - однозначно.

Сделать такой курс? Надо?
Я не знаю, кто читает такие короткие лекции, но я сделаю, если надо.

#мспживи

Из зала суда: для констатации факта использования чужого контента достаточно скриншотов

Предприниматель Г разместил публикации в телеграм и запрещенной ныне сети Инстаграм, и установил, его публикации использовал в аккаунте соцсети VK предприниматель Ш. Обратившись в суд за защитой своих прав, предприниматель Г указывает, что ИП Ш незаконно использует принадлежащие ИП Г результаты интеллектуальной деятельности в своих публикациях по вопросам психологии под своим именем путем их воспроизведения, распространения в интернете, публичного показа, переработки (незначительное изменение оригинала произведения), а также путем иных действий.

А что суд?

Суд установил, что истцу (предпринимателю Г) принадлежат исключительные права на спорные результаты интеллектуальной деятельности и ответчиком (предпринимателем Ш) не оспариваются.
Доказательств, подтверждающих, что ответчик, используя на сайте в интернете объекты интеллектуальной собственности, обладал таким правом на основании договора с правообладателем, в деле не имеется.
Факт публикации заметок предпринимателем Ш в социальной сети VK подтверждается представленными в материалы дела допустимыми доказательствами: скриншотами.

Ответчиком данные доказательства не оспорены.

Итог: суд счел доказанным факт использования ответчиком спорных произведений. Предприниматель Ш оценил размер компенсации за нарушение его законных прав в размере 500 тыс. руб., т.е. 50 тыс. руб. за каждый факт нарушения права. Суд определил разумный размер компенсации в размере 20 тыс. руб. за каждое нарушение, но не за 10 штук, а за 5.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А53-12667/25 (Ростовская область, 2025 г.)

#мспживи
#мспсудится

Недавно на консультацию приходил селлер-индивидуальный предприниматель. В ходе разговора он посетовал, что его бухгалтер заставляет платить налоги не с того, что пришло на его счет от электронной площадки, а с того, что пришло посреднику в виде оплаты за товар. Ведь площадка забирает больше половины стоимости товара себе, поэтому с чего вдруг платить налог с того, что получил маркетплейс?! Далее последовала фраза, которая заставила меня перевернуть верх дном картотеку арбитражных дел, чтобы найти то, на основании чего надо делать так, как надо, а не так, как хочется и представляется разумным.

Налог с «чистых» денег - это ошибка: как селлер Wildberries проиграл в суде налоговому органу

Индивидуальный предприниматель К торговал одеждой на Wildberries. В 2023 году он применял УСН 6%. Инспекция пришла с камеральной проверкой, сравнила его декларацию с данными от маркетплейса и обнаружила «дыру» в доходах на 7,4 млн рублей.

Предприниматель платил налог (6%) только с тех денег, которые Wildberries перечислял ему на расчетный счет. Однако налог на УСН нужно платить с полной стоимости товара, которую оплатил покупатель, до того как маркетплейс вычел свою комиссию, логистику и хранение.

Кто такой Wildberries по договору? Селлер пытался доказать, что маркетплейс - это просто покупатель, который берет товар «на перепродажу» с отсрочкой платежа. Суд это отверг. WB - это агент. Это значит, что всё, что он продал, считается вашим доходом в момент продажи клиенту, а комиссия WB - это ваш расход, который на УСН 6% вычитать нельзя. Причем не имеет значения, смешанный договор с площадкой или только агентский.

Когда доход считается полученным? Суд подтвердил: налог должен быть исчислен в тот день, когда покупатель оплатил товар маркетплейсу, а не в тот день, когда маркетплейс перевел деньги вам. Деньги, лежащие в «личном кабинете» - это уже ваши деньги для определения базы по налогу.

«Я не видел отчетов» - плохой аргумент. Предприниматель заявлял, что WB не присылал ему бумажные документы, а отчеты в личном кабинете могут быть ошибочными. Суд ответил жестко: личный кабинет WB Partners -это официальный инструмент. Если вы не оспорили отчет в течение недели (как прописано в оферте), значит, вы с ним согласны. Налоговая берет данные напрямую у WB, и они считаются верными, если у вас нет своих железных доказательств (которых у ИП не было).

Если Wildberries за свой счет делает скидку покупателю, то вашим доходом всё равно считается цена, которую вы установили изначально (до этой скидки), так как WB фактически компенсирует вам эту разницу.

Из-за того, что ИП не учел в доходах сумму комиссий и услуг маркетплейса на 7,4 млн рублей, ему доначислили 221 860 рублей налога. Штрафа удалось избежать только потому, что на налоговом счету (ЕНС) на момент проверки случайно оказалась переплата. Если бы ее не было - добавился бы штраф 20% от суммы.

Суды, кстати, были единодушны в своей позиции: все три инстанции отказали предпринимателю в удовлетворении исковых требований.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А71-3590/2025 (Удмуртия, август 2026 года)

Выводы: если вы работаете на УСН 6%, ваша налоговая база - это вся сумма продаж в отчете Wildberries (столбец «Продажи»), а не те деньги, что пришли на карту или счет. ФНС сегодня получает данные от маркетплейсов в автоматическом режиме через встречные проверки. Попытка скрыть комиссию приведет к доначислениям, пеням и судебным издержкам.

Рекомендация: проверьте, как ваш бухгалтер считает налог по маркетплейсам. Если по банковским выпискам - вы в зоне риска. Логика законодателя проста: комиссия маркетплейса - это такой же ваш расход, как плата за услуги бухгалтера, юриста, РКО банка, логистика, складирование и проч., и вы не можете вычесть эти расходы из вала по выручке. При УСН 15% вы можете эти затраты учесть в составе расходов (при наличии документов и соблюдении правил) и тогда платить налог с разницы между доходами и расходами. В УСН 6% такой опции нет. Если вы не можете подтвердить закуп товара и у вас есть только один вариант - применять УСН 6%, то такой схеме работы осталось жить недолго.

#мспживи
#мспсудится

Нереальность поставки товара за наличные обернулась доначислением страховых взносов и НДФЛ с подотчетных сумм, выданных руководителю компании на приобретение этого несуществующего товара

ФНС доказала нереальность операций налогоплательщика с 3 спорными поставщиками. Поэтому признала денежные средства, выданные под отчет для оплаты подотчетным лицам (10,3 млн. руб.), доходом этих подотчётников.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде из кассы общества были выданы наличные денежные средства по расходным кассовым ордерам двум физлицам. В последующем этими физическими лицами представлены авансовые отчеты, из которых следует, что указанные денежные средства направлены на оплату нефтепродуктов, полученных спорных поставщиков.

Коли установлена нереальность хозяйственных операций по поставке нефтепродуктов, и в связи с отсутствием надлежаще оформленных документов, подтверждающих соответствующие расходы, то подотчетные средства признаются доходом физлиц, подлежащим обложению НДФЛ и страховыми взносами.

Позиция ФНС усилена тем фактом, что подотчетными лицами (одним из которых является руководитель компании) получил в проверяемом периоде скромные 422 тыс. руб., однако один из них (гендиректор) приобрел 2 автомобиля, а второй – один автомобиль.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А47-9242/2022 (Оренбургская область)

#мспживи
#мспсудится

Почему удерживать сотрудника силой - себе дороже  

В практике малого бизнеса нередко возникают ситуации, когда ценный специалист решает уйти в самый неподходящий момент. Первая эмоциональная реакция руководства - «не подпишу заявление» или «не отпущу, пока не найдем замену», или «не выплачу премию».
Давайте разберёмся,  чем чревата такая позиция с точки зрения закона и как правильно оформить уход работника без штрафов и судебных исков.
 
1. Согласие работодателя не требуется
Увольнение по собственному желанию - это одностороннее волеизъявление работника. Закон не обязывает его получать одобрение руководства. Достаточно письменного уведомления. Срок отработки начнет течь на следующий день после получения документа компанией.
Если директор отказывается принимать заявление лично, работник имеет полное право отправить его письмом с описью вложения.
 
2. Реальные сроки отработки
Работник обязан предупредить о своем уходе заранее, но сроки зависят от категории договора:
- 2 недели - стандартный срок для большинства сотрудников;
- 3 календарных дня - если сотрудник находится на испытательном сроке;
- 3 календарных дня - для временных договоров (сроком до 2 месяцев) и сезонных работников;
- 1 месяц - для спортсменов и тренеров;

Без отработки (в день, указанный в заявлении) нужно отпустить сотрудника, если уход связан с выходом на пенсию, зачислением на учебу или установленным фактом нарушения трудового права со стороны работодателя.
По соглашению сторон трудовой договор можно расторгнуть в любой день, не дожидаясь окончания этих сроков.
 
3. День «Х»: обязательства компании в последний рабочий день
Как только срок предупреждения истек, сотрудник имеет законное право просто не выйти на работу. Заставить его работать дальше нельзя.

В последний рабочий день работодатель обязан:
1)     оформить приказ об увольнении и ознакомить с ним работника под роспись (если отказывается подписать - составить соответствующий акт);
2)     выдать трудовую книжку или сведения о трудовой деятельности (СТД-Р), а также иные затребованные документы;
3)     произвести полный расчет: выплатить зарплату за отработанные дни и денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Даже если есть спор по премиальной части, неоспариваемую сумму нужно выплатить обязательно.

Чем рискует бизнес при попытке удержать силой?
Если работодатель не отдает документы или задерживает выплаты, работник обращается в Государственную инспекцию труда (ГИТ) или в суд.

Последствия для компании:
А) административные штрафы по статье 5.27 КоАП РФ,
Б) обязанность выплатить компенсацию за каждый день задержки зарплаты (по статье 236 ТК РФ),
В) обязанность оплатить работнику вынужденный прогул в случае задержки выдачи трудовой книжки (поскольку без нее он лишен возможности устроиться на новую работу),
Г) компенсация морального вреда и судебных расходов.
 
💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Попытки наказать уходящего сотрудника невыплатой расчетных или удержанием документов гарантированно приводят к финансовым и репутационным потерям для бизнеса. Если сотрудник решил уйти, самый безопасный и выгодный сценарий для компании - оформить документы в установленные сроки и закрыть расчеты строго в соответствии со сроками, установленными законом.
 
#мспживи
#мспдаётработу

Ozon подключился в качестве оператора электронной площадки к информационному обмену с налоговыми органами в рамках АУСН

У продавцов на Ozon, применяющих АУСН, появилась возможность автоматически передавать в ФНС информацию о взаиморасчетах, необходимых для расчета налога, в личном кабинете Ozon.

Данные передаются только с согласия продавца.

#мспживи