Заём учредителю: 5 нюансов, о которых стоит знать 💸
Я разбирала 6 законных способов получения денег из ООО. Сегодня подробнее остановлюсь на займе учредителю.
1. ООО может выдать заём своему учредителю.
Нужно заключить письменный договор, в котором указать сумму, срок возврата, процентную ставку и порядок погашения.
Затем перечислить деньги с расчётного счёта ООО, указав в назначении платежа номер и дату договора займа.
2. Беспроцентный заём — не значит без налогов.
При наличии предусмотренных НК РФ условий, например взаимозависимости компании и учредителя, возникает материальная выгода от экономии на процентах.
Для налогового резидента РФ НДФЛ с такой выгоды составляет 35%.
3. Процентный заём тоже имеет свои особенности.
Если ставка слишком низкая, материальная выгода всё равно может возникнуть.
А проценты, которые учредитель выплачивает компании, учитываются у ООО в налоговых доходах.
4. Заём придётся вернуть.
Если компания решит простить учредителю долг, у него, как правило, возникнет доход, облагаемый НДФЛ.
А если займы постоянно продлеваются и фактически не возвращаются, у налоговой могут появиться вопросы к реальности таких операций.
5. Не забываем про оформление сделки.
В зависимости от суммы займа, состава участников и условий сделки может потребоваться соблюдение корпоративных процедур, в том числе связанных с крупными сделками и заинтересованностью.
📌 ВЫВОД
Заём учредителю - законный способ временно получить деньги из ООО. Но использовать его вместо выплаты прибыли не стоит: налоги, проценты и обязанность вернуть деньги никуда не исчезают.
В Financev мы помогаем рассчитать налоговые последствия займа, подобрать условия и правильно оформить документы.
В следующем посте разберу дивиденды: когда их можно выплачивать, какие налоги возникают и сколько собственник получит на руки.
Если разбор полезен, ставьте 🔥
Я разбирала 6 законных способов получения денег из ООО. Сегодня подробнее остановлюсь на займе учредителю.
1. ООО может выдать заём своему учредителю.
Нужно заключить письменный договор, в котором указать сумму, срок возврата, процентную ставку и порядок погашения.
Затем перечислить деньги с расчётного счёта ООО, указав в назначении платежа номер и дату договора займа.
2. Беспроцентный заём — не значит без налогов.
При наличии предусмотренных НК РФ условий, например взаимозависимости компании и учредителя, возникает материальная выгода от экономии на процентах.
Для налогового резидента РФ НДФЛ с такой выгоды составляет 35%.
ПРИМЕР:
Предположим, расчётный порог по процентам составляет 10% годовых.
Вы взяли 1 млн ₽ на год под 0%.
Экономия на процентах за год — 100 000 ₽.
НДФЛ с материальной выгоды — 35 000 ₽.
Это условный пример. В реальности налог рассчитывают ежемесячно с учётом действующих ставок, срока и остатка займа.
Причём НДФЛ может возникать каждый месяц, пока вы пользуетесь деньгами, даже если срок возврата ещё не наступил.
3. Процентный заём тоже имеет свои особенности.
Если ставка слишком низкая, материальная выгода всё равно может возникнуть.
А проценты, которые учредитель выплачивает компании, учитываются у ООО в налоговых доходах.
4. Заём придётся вернуть.
Если компания решит простить учредителю долг, у него, как правило, возникнет доход, облагаемый НДФЛ.
А если займы постоянно продлеваются и фактически не возвращаются, у налоговой могут появиться вопросы к реальности таких операций.
5. Не забываем про оформление сделки.
В зависимости от суммы займа, состава участников и условий сделки может потребоваться соблюдение корпоративных процедур, в том числе связанных с крупными сделками и заинтересованностью.
📌 ВЫВОД
Заём учредителю - законный способ временно получить деньги из ООО. Но использовать его вместо выплаты прибыли не стоит: налоги, проценты и обязанность вернуть деньги никуда не исчезают.
В Financev мы помогаем рассчитать налоговые последствия займа, подобрать условия и правильно оформить документы.
В следующем посте разберу дивиденды: когда их можно выплачивать, какие налоги возникают и сколько собственник получит на руки.
Если разбор полезен, ставьте 🔥
🔥4❤2
Дивиденды учредителю: сколько денег можно законно забрать из ООО? 💸
Вчера я разбирала заём учредителю. Сегодня поговорим о дивидендах — одном из основных способов получить прибыль своего бизнеса.
Здесь есть несколько важных нюансов.
1. Деньги на счёте ≠ прибыль компании
Допустим, на расчётном счёте ООО лежит 3 млн рублей. Означает ли это, что всю сумму можно выплатить учредителю?
Нет!
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли по данным бухгалтерского учёта. Причём это правило действует и для компаний на УСН.
2. Когда можно выплачивать дивиденды?
ООО вправе принимать решение о распределении прибыли:
• ежеквартально;
• раз в полгода;
• раз в год.
Для этого оформляется решение единственного участника или протокол собрания, если собственников несколько.
Срок выплаты — не более 60 дней с даты принятия решения.
3. Сколько налогов придётся заплатить?
Для учредителя (налогового резидента РФ) в 2026 году действуют ставки НДФЛ:
• 13% — с дивидендов до 2,4 млн рублей за год;
• 15% — с суммы превышения.
4. Когда дивиденды выплачивать нельзя?
Даже при наличии прибыли существуют ограничения.
Например, если:
• уставный капитал полностью не оплачен;
• компания имеет признаки банкротства или выплата приведёт к ним;
• стоимость чистых активов ниже допустимого уровня либо станет такой после выплаты.
Эти условия необходимо проверять и при принятии решения, и перед перечислением денег.
5. Можно ли уменьшить налоги ООО на сумму дивидендов?
Нет. Дивиденды не учитываются в расходах ни по налогу на прибыль, ни на УСН «Доходы минус расходы».
И если учредитель одновременно является директором, выплата дивидендов не отменяет отдельных обязательств компании по страховым взносам за руководителя.
📌ВЫВОД
Дивиденды — понятный и законный способ получения прибыли собственником ООО. Но прежде чем перечислять деньги, необходимо проверить финансовые результаты компании, ограничения на выплату, оформить решение и рассчитать НДФЛ.
А в следующем посте разберу аренду имущества у учредителя.
Если разбор полезен, ставьте 🔥
Вчера я разбирала заём учредителю. Сегодня поговорим о дивидендах — одном из основных способов получить прибыль своего бизнеса.
Здесь есть несколько важных нюансов.
1. Деньги на счёте ≠ прибыль компании
Допустим, на расчётном счёте ООО лежит 3 млн рублей. Означает ли это, что всю сумму можно выплатить учредителю?
Нет!
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли по данным бухгалтерского учёта. Причём это правило действует и для компаний на УСН.
2. Когда можно выплачивать дивиденды?
ООО вправе принимать решение о распределении прибыли:
• ежеквартально;
• раз в полгода;
• раз в год.
Для этого оформляется решение единственного участника или протокол собрания, если собственников несколько.
Срок выплаты — не более 60 дней с даты принятия решения.
3. Сколько налогов придётся заплатить?
Для учредителя (налогового резидента РФ) в 2026 году действуют ставки НДФЛ:
• 13% — с дивидендов до 2,4 млн рублей за год;
• 15% — с суммы превышения.
ПРИМЕР:
Предположим, у компании есть 3 млн рублей чистой прибыли, которую можно распределить. Единственный учредитель решил получить всю сумму. Других дивидендов за год у него не было.
Считаем:
2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
600 000 × 15% = 90 000 ₽
Итого НДФЛ — 402 000 ₽.
💰 На руки собственник получит 2 598 000 ₽.
При выплате ООО удерживает НДФЛ, перечисляет его в бюджет и отражает операцию в налоговой отчётности.
4. Когда дивиденды выплачивать нельзя?
Даже при наличии прибыли существуют ограничения.
Например, если:
• уставный капитал полностью не оплачен;
• компания имеет признаки банкротства или выплата приведёт к ним;
• стоимость чистых активов ниже допустимого уровня либо станет такой после выплаты.
Эти условия необходимо проверять и при принятии решения, и перед перечислением денег.
5. Можно ли уменьшить налоги ООО на сумму дивидендов?
Нет. Дивиденды не учитываются в расходах ни по налогу на прибыль, ни на УСН «Доходы минус расходы».
И если учредитель одновременно является директором, выплата дивидендов не отменяет отдельных обязательств компании по страховым взносам за руководителя.
📌ВЫВОД
Дивиденды — понятный и законный способ получения прибыли собственником ООО. Но прежде чем перечислять деньги, необходимо проверить финансовые результаты компании, ограничения на выплату, оформить решение и рассчитать НДФЛ.
А в следующем посте разберу аренду имущества у учредителя.
Если разбор полезен, ставьте 🔥
❤2🔥2