Против «иноагента по приколу» Марата Никандрова (в реестре иноагентов РФ) возбудили уголовное дело.

Помнится уже давным-давно мне один клиент рассказывал, как он вот так вот по глупости на допросе любезничал с симпатичной следователем и как бы в шутку отвечал на её вопросы. она улыбалась терпеливо записывала.

после того как она ему предложила подписать протокол, где он там много чего наболтал в шутку, но лишнего, клиент начал включать заднюю, мол шутил и это было несерьёзно.
Однако девушка следователь не шутила. Клиент отказался от подписи протокола, а следователь зафиксировала его отказ и дальше эти показания легли в основу очень неприятного расследования.

Поэтому с законом шутить не надо. С компетентными органами тоже. боком выйдет.

ФНС России не будет штрафовать малый бизнес за ошибки и недочеты в первый период сдачи отчетности после налоговых изменений, сообщили в ведомстве

В Москве доначислили налоги более 60 тыс. неработающих граждан

Управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Москве сообщило об итогах проверки теневых доходов неработающих жителей столицы.

В 2025 году было выявлено 64 тыс. москвичей, которые «формализовали источники получения денежных средств». Об этом сообщила пресс-служба столичного УФНС.

По данным руководителя управления Марины Третьяковой, в госбюджет от легализованного дохода поступило более 9 млрд руб. Она отметила, что НДФЛ стабильно занимает половину в структуре налоговых доходов бюджета Москвы. По итогам 2025 года объем его поступлений вырос на 9% год к году и достиг 2,4 трлн руб. Коммерсант (с)

🇦🇪 ОАЭ: новый закон об отмывании денег — налоговая «серость» становится уголовным риском

В конце 2025 года в ОАЭ вступил в силу принципиально новый закон, который меняет правила игры для бизнеса и инвесторов.

Речь о Федеральном декрете-законе № 10 от 2025 года, который заменил старый закон № 20 от 2018 года и действует с 14 октября 2025 года. Он кардинально перестраивает систему AML-контроля в Эмиратах.

Разбираем ключевые изменения, которые касаются каждого, кто ведет бизнес или имеет активы в ОАЭ.

🔹 Отмывание денег больше не привязано к налоговому преступлению

Как и раньше, отмывание денег (AML) считается самостоятельным преступлением. Но теперь это работает еще жестче:
• Для возбуждения AML-дела не нужно, чтобы налоговое правонарушение уже было доказано в суде.
• Достаточно самого факта, что средства могли происходить из преступления.
• Важно: Новый закон прямо включает налоговое уклонение (прямое и косвенное) в перечень «первоначальных» (predicate) преступлений.

Вывод: Результаты даже «агрессивного налогового планирования» теперь автоматически попадают в поле зрения не только фискалов, но и бойцов с отмыванием денег.

🔹 «Знал или должен был знать»: порог входа снижен

Ключевая новелла закона — смягчение стандарта доказывания для обвинения.
Теперь, чтобы привлечь к ответственности, достаточно доказать, что лицо:
• ЗналО о преступном происхождении средств.
• Или при наличии обстоятельств «должно было знать» об этом (тест «разумного человека»).

Этот подход копирует британскую правовую систему и значительно упрощает запуск уголовных дел по финансовым статьям.

🔹 Налоговые схемы под прицелом правоохранителей

Расширение списка predicate-преступлений означает: сложные транснациональные схемы и уход от налогов теперь могут быть переквалифицированы в создание «криминального имущества».
Это значит, что проверка вашего клиента или партнера в ОАЭ — это вопрос уже не только к налоговой службе. Теперь это зона ответственности:
• Финансовой разведки (FIU);
• Полиции и прокуроров, следящих за новым AML-законом.

Аналитики подчеркивают: санкции ужесточены, введена персональная ответственность топ-менеджмента, а по ряду составов срок давности отсутствует.

🔹 Налоговая прозрачность — ключевой фактор выживания

В новых условиях отсутствие «белой» налоговой истории становится критическим комплаенс-риском.
Если у вас нет понятных документов о происхождении средств и налоговом статусе бенефициара, сделка может быть квалифицирована как отмывание.

❗️ Это особенно актуально для:

• Структур с офшорами и непрозрачными холдингами.

• Кросс-бордер схем и «оптимизации» без документальной базы.

• Операций с криптовалютами и сложными фин инструментами (они теперь прямо подпадают под закон).

Таким образом Закон №10 от 2025 года превращает ОАЭ из юрисдикции с «гибким» подходом в зону жесткого compliance. Налоговая «серая зона» отныне — прямой путь к уголовному делу об отмывании денег.

Нужна консультация по структурированию активов под новые правила? Свяжитесь с нами в личные сообщения.

Премии в 2026 году 🚨

Налоговая уже давно смотрит не только на суммы, но и на логику премий. Что вызывает вопросы и доначисления:

❌ Премия «по усмотрению руководителя» без чётких критериев.
❌ Отсутствие положения о премировании или оно формальное «для галочки».
❌ Минимальный оклад и огромная «постоянная» премия, которая фактически заменяет зарплату.
❌ Одинаковые премии всем, хотя на бумаге написано, что они зависят от результатов.
❌ Нет документов, подтверждающих выполнение показателей (планы, KPI, протоколы, служебные записки).

⛔️ Чем это заканчивается: исключение премий из расходов по налогу на прибыль, доначисление налога, пени и штрафы.

✅ Что делать:

1. Прописать прозрачные условия премий в локальных актах.
2. Привязать премии к измеримым результатам.
3. Всегда оформлять решения о премировании документально.

💡 Премия без понятных правил для инспекции выглядит как «маскировка» других выплат. Лучше потратить время на документы, чем деньги на доначисления.

⚡️ Знали, что теперь проверять вашу отчётность могут инспекторы из любого региона?

Например, декларацию московской компании может смотреть налоговик из Костромы.

Он вряд ли знает тонкости вашего бизнеса, так что готовьтесь — запросов и дополнительных бумаг может стать больше.

Новый тренд — дистанционные проверки по всей стране.

Хоть какая-то хорошая новость за последнее время для общепита 🍽

Минфин предложил временно освободить заведения общепита на упрощенке и патенте от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 года.

😊 Это не решает всех проблем отрасли, но объективно одна из немногих позитивных инициатив за последнее время.

Что важно знать на практике 🔎

- 🍝 Льгота адресована кафе, ресторанам, столовым и другим заведениям общепита, которые работают на УСН или ПСН и из‑за изменений с 2026 года должны были стать плательщиками НДС.

- 📆 Освобождение планируется сделать на ограниченный период до конца 2026 года, чтобы смягчить переход к новым налоговым правилам и росту фискальной нагрузки.

- ⚖️ Речь идет именно о временном освобождении от НДС, а не о полном изменении режима налогообложения общепита «навсегда».

- 💸 Льгота должна снизить издержки заведений и, по крайней мере, не подталкивать цены в меню еще выше на фоне роста ставок и затрат.

Для отрасли, которая работает на минимальной марже и регулярно сталкивается с ростом аренды, зарплат и стоимости продуктов, это шаг в правильном направлении

✅ Да, мера ограничена по времени и требует еще прохождения всех стадий принятия, но, учитывая общий фон, это редкий пример послабления, а не ужесточения условий для бизнеса.

Будем внимательно следить за текстом документа и статусом его прохождения

📑 Потому что нюансы формулировок (кто именно подпадает, какие условия, как применять на практике) будут критичны для конечной выгоды заведений общепита.

Льготы для МСП: переходный период к новым правилам ⚖️

Мы уже обсуждали временное освобождение общепита на УСН и ПСН от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 года.

Теперь Минфин предлагает комплекс дополнительных мер, которые по сути формируют переходный период для МСП к обновленной налоговой системе.

Ключевые элементы предлагаемого пакета 💼:

- 🧾 Для тех, кто утратил право на ПСН, вводится возможность использовать вычеты по НДС по товарам, работам, услугам и имущественным правам, не учтённым в период применения патента.

- 💳 Для налогоплательщиков на УСН, которые с 2026 года стали плательщиками НДС, предлагается разрешить уменьшать доходы по УСН на сумму НДС, уплаченную с авансов, полученных до момента перехода в статус плательщика НДС.

- 📊 При расчёте доходов за 2025 год для целей утраты права на освобождение от НДС предполагается не учитывать доходы в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках для предпринимателей с доходом до 60 млн руб., утративших с 2026 года освобождение от НДС на УСН или ПСН.

- 🔁 Предпринимателям, совмещавшим ПСН с общей системой и превысившим 20 млн руб. дохода, предоставляется право перейти на УСН с 1 января 2026 года при уведомлении до 25 апреля 2026 года; для ИП, совмещавших ПСН и УСН, — возможность изменить объект налогообложения по УСН на 2026 год в этот же срок.

- 🏭 Для МСП в обрабатывающих отраслях упрощаются условия применения пониженных страховых взносов: исключается требование о доле доходов от основного вида деятельности не менее 70% и разрешается суммировать доходы по видам деятельности из утверждённых перечней.

В совокупности эти меры направлены на более плавную адаптацию малого и среднего бизнеса к повышенной налоговой нагрузке и изменённым правилам, а также на снижение риска резких разрывов в финансовой модели компаний в 2026 году.

🏢 Посольство США в Абу-Даби и консульство в Дубае объявили о закрытии.

Нехороший знак.

Меж тем напоминаем, что соглашение об устранении двойного налогообложения Россия
- ОАЭ уже ратифицировано и действует.

Министерство финансов России официально подтвердило, что Соглашение между Правительством РФ и Правительством ОАЭ об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал, подписанное 17 февраля 2025 года в Абу‑Даби, вступило в силу 18 июля 2025 года, а его положения применяются с 1 января 2026 года

Ранее Соглашение было ратифицировано Федеральным законом от 7 июля 2025 г. № 189‑ФЗ.

Для бизнеса и физических лиц это означает возможность законно избегать двойного налогообложения доходов между РФ и ОАЭ и выстраивать налоговое планирование с опорой на межгосударственный договор.

Официальное подтверждение Минфина РФ в Информационном сообщении от 03.12.2025.

Лето не за горами — самое время сделать так, чтобы подготовка к отпуску в спортзале приносила не только форму, но и деньги обратно 💰💪

С 2026 года можно получить налоговый вычет за занятия спортом:
- за себя 👤
- за детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении) 👧🧒
- за родителей‑пенсионеров 👵🧓

Государство возвращает до 19 500 ₽ в год из суммы, потраченной на спорт: фитнес, бассейн, секции и другие физкультурно‑оздоровительные услуги, входящие в перечень Минспорта 🏋️‍♀️🏊‍♂️🤸‍♂️

И главное — не обязательно ждать конца года:

- можно оформить вычет по итогам года и вернуть сумму разово через налоговую 🧾

- можно оформить через работодателя — тогда НДФЛ начнут удерживать в меньшем размере уже в текущем режиме, после подтверждения права на вычет 💼➡️💳

Но есть и исключения ⚠️
Вычет не получится получить у самозанятых, ИП на спецрежимах (УСН, патент, ЕСХН), безработных и нерезидентов — право на вычет есть только у тех, кто платит НДФЛ 13–15% и может подтвердить расходы документами 📄❌

Тренируетесь, сохраняете договор и чеки — и часть денег за абонементы возвращается к вам, а не растворяется в бюджете государства 😉

К предыдущему посту

Как получить вычет за спорт за 2025 год — просто и с выгодой 💪💰

В 2025 году расходы на фитнес и спорт можно учесть в социальном вычете:
лимит расходов — 150 000 ₽ в год, вернуть можно до 13%, то есть максимум 19 500 ₽ НДФЛ.

Важно: спортзал, бассейн или секция должны входить в официальный перечень организаций, а доход — быть «белым» (с него удерживают НДФЛ 13/15%).

👉 Как оформить вычет по итогам 2025 года через 3‑НДФЛ:

1️⃣ заходите в личный кабинет ФНС / МФЦ / свою ИФНС.

2️⃣ Подаете декларацию 3‑НДФЛ и заявление на возврат налога за 2025 год. Сделать это можно в течение трёх лет — до конца 2028 года включительно.

3️⃣ Прикладываете справку об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг (ее выдает клуб/секция), вместо стопки чеков.

4️⃣ Ждете: до 3 месяцев — камеральная проверка, до 1 месяца — перечисление денег на счет.

Альтернатива: можно оформить вычет через работодателя — получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию, тогда вам начнут удерживать меньше НДФЛ уже в течение года 💼➡️💳

Плюс в 2026 году вы все еще можете заявить вычеты за 2024 (до 19.500 р.) и 2023 годы (до 15.600 р.) — по отдельной декларации за каждый год.
Итого за три года 54.600 р. - вполне приятная сумма

Тренируетесь, подтверждаете расходы — и часть денег за спорт возвращается к вам 😉

🔍 Финразведка подняла порог по сделкам с недвижимостью до 75 млн ₽

🏦 Что изменилось
— Для банков и «дочек» иностранных кредитных организаций порог обязательного контроля вырос с 5 млн до 75 млн ₽.

— Контроль распространяется и на наличные, и на безналичные операции.

📅 Сроки
— Приказ Росфинмониторинга № 13 от 26.01.2026 вступил в силу 10 марта 2026 г.

— Банки начнут сдавать сведения по новым правилам с 1 апреля 2026 г.

👥 Для риелторов

— Для посредников по купле-продаже недвижимости (риелторов) порог сохраняется на уровне 5 млн ₽.

Инфляция, однако.

С 1 января 2026 года для плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы» перечень расходов фактически стал открытым ✨

Это результат изменений в статье 346.16 НК РФ (налоговая реформа 2026 года).

💼 Что изменилось

- В пункт 1 статьи 346.16 НК РФ добавлена возможность учитывать иные расходы по правилам главы 25 НК РФ.
- Теперь важно не только прямое перечисление в статье, но и экономическая обоснованность, деловая цель и документальное подтверждение.

📌 Какие расходы теперь можно учитывать

С 2026 года при УСН «доходы минус расходы» можно отражать, в частности:

- расходы на приобретение, создание, достройку, модернизацию, реконструкцию и техперевооружение нематериальных активов;
- расходы на программные продукты и цифровые сервисы (ПО, лицензии, подписки);
- маркетинговые, рекламные и PR‑расходы;
- консультационные, информационные и иные профессиональные услуги;
- затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников, если они связаны с предпринимательской деятельностью.

⚖️ Условия для признания расходов

Чтобы затраты уменьшали налоговую базу по УСН, необходимо:

- чтобы расход был оплачен (кассовый метод — по дате оплаты);
- чтобы расход был документально подтвержден (договоры, акты, счета, накладные, отчеты и т.п.);
- чтобы была прямая или очевидная деловая связь с получением дохода.

🚫 Что по‑прежнему нельзя учесть

Не признаются расходами по УСН:

- подарки, благотворительность, взносы в общественные и иные организации, если они не связаны с деятельностью;
- безвозмездная передача товаров, работ, услуг, иного имущества;
- расходы, связанные с личными нуждами предпринимателя или работников.

🛒 Особый порядок для товаров

- Товары, приобретенные для перепродажи, учитываются в расходах только после их реализации, даже если они уже оплачены.
- Это важно учитывать при планировании налоговой нагрузки и оборотных средств.

🏭 Типовые расходы по отраслям

1. Розничная торговля 🛍

- закупка товаров для перепродажи (учет после реализации);
- аренда торговых помещений, складов;
- эквайринг, онлайн‑кассы, кассовое ПО и сервисы;
- зарплата персонала, страховые взносы;
- реклама (наружная реклама, продвижение в соцсетях, листовки);
- упаковка, расходные материалы, хозяйственные нужды магазина.

2. Услуги и консалтинг ⚙️

- аренда офиса или коворкинга;
- услуги связи, интернет, облачные сервисы;
- программное обеспечение (CRM, офисные программы, таск‑менеджеры);
- профессиональные консультации (юристы, бухгалтера, аудиторы);
- расходы на командировки, деловые поездки;
- обучение и повышение квалификации консультантов.

3. IT‑компании и разработка ПО 💻

- лицензии на IDE, системы контроля версий, таск‑трекеры;
- расходы на серверы, хостинг, облачную инфраструктуру;
- покупка и разработка собственных программных продуктов, НМА;
- зарплаты разработчиков, тестировщиков, аналитиков и взносы;
- маркетинг и продвижение: реклама приложений, сайта, продукта;
- профессиональные конференции, курсы для разработчиков.

4. Сфера услуг (салоны, фитнес, медицина и др.) 💆‍♀️

- аренда помещений и коммунальные услуги;
- специализированное оборудование, его ремонт и обслуживание;
- расходные материалы (косметика, одноразовые материалы, инвентарь);
- обучение мастеров, тренеров, медперсонала;
- онлайн‑запись, CRM, программы лояльности;
- реклама, сайт, таргетированная реклама.

🧾 Малый бизнес, налоги и «идеальный шторм»
(сегодня лонгрид)

🧩 Обратили СМИ на исследование «Опоры России» о малом бизнесе. Там зафиксировали падение рентабельности МСП и рост «тени», особенно в услугах: автосервис, техосмотр, бьюти, мини отели, частные сервисы. Формально цель реформы - обелить бизнес и увеличить налоговые поступления. На практике всё больше предпринимателей говорят о снижении доходности и росте неформального сектора.

🔥 на мой взгляд сейчас складывается «идеальный шторм» для малого бизнеса:
• повышение налоговой нагрузки;
• высокая ключевая ставка и дорогие кредиты;
• падение потребительского спроса.

и он только начал раскручиваться.

💸 Бизнес против банковского вклада
Есть неприятный, но честный момент. Даже в «лучшие» годы предпринимательство часто по факту конкурировало по доходности с обычным банковским вкладом (это если есть, что вкладывать).
• вклад проще;
• понятнее;
• почти безрисковый.

Бизнес - это обязательства, проверки, кассовые разрывы, регуляторные изменения.

При высоких ставках по вкладам и росте фискальной нагрузки получается парадокс: предпринимателю рационально положить накопления на депозит и зарабатывать на процентах, а не держать бизнес с околонулевой или отрицательной рентабельностью. На уровне чистой математики вклад начинает «выигрывать» у предпринимательства.

🏛 Классический предприниматель и голосование ногами
В классическом предпринимательстве принцип простой:

👉 «Занимайся тем, что выгодно».

Если государство подняло налоги и ниша стала нерентабельной, предприниматель должен прекратить убыточный бизнес и перейти в более прибыльную нишу. Если в рамках одной страны подходящих ниш не остаётся, включается следующий уровень:
• смена страны;
• смена налогового резидентства;
• перенос бизнеса в другую юрисдикцию.

Предприниматели голосуют ногами и капиталом. Туда, где совокупность налогов и условий даёт лучшую доходность при меньших рисках.

🛠 Микробизнес и ремесленники - другая логика

У микробизнеса и ремесленников другая реальность. Это люди, которые умеют хорошо делать одну вещь:
• чинить машины;
• стричь и красить;
• обучать;
• готовить еду;
• оказывать конкретную услугу.

Это монопродукт или моноуслуга. Они не строят портфель из разных бизнесов, не планируют переезды между странами. Они хотят заниматься тем, что умеют и любят, и получать за это деньги.

Для них «сменить нишу» - это не просто переписать сайт или сменить ОКВЭД. Это фактически сменить профессию, образ жизни, социальную среду. Для многих это нереально или слишком дорого.

Когда налоговая нагрузка, дорогие кредиты и падение спроса делают их легальную деятельность нерентабельной, выбор у них жёсткий:
• закрыться;
• уйти в тень.
Часть выбирает тень, потому что иначе просто не выжить.

🌑 Теневая экономика как среда для преступности
Уход бизнеса в тень - это не только про недополученные налоги. Тень - удобная среда для расцвета преступности. Там где серый кэш, там найдутся желающие поживиться. Предприниматель же становится бесправным.

Чем больше оборотов вне правового поля, тем выше спрос на услуги и схемы, которые всплывают потом в налоговых спорах и уголовных делах.

Добросовестный предприниматель оказывается в странной позиции:
• он платит налоги и работает «в белую»;
• конкурирует с теми, кто уходит в тень и снижает издержки;
• при этом общая правовая среда вокруг него становится всё более токсичной.

📉 Итог для налоговой системы
Цель налоговой политики - рост собираемости налогов в абсолютных величинах. Не просто поднять ставки на бумаге, а реально получать больше денег в бюджет.

Если налоговая нагрузка растёт быстрее, чем рентабельность бизнеса, запускается обратный процесс:
• часть бизнеса уходит в тень;
• часть - закрывается;
• часть - меняет страну и резидентство;
• налоговая база сжимается.

В итоге в абсолютных цифрах поступления могут не увеличиться, а снизиться. То, что кажется усилением фискальной системы, на деле приводит к её истощению.

🐄 Корову нужно не только доить

Корову можно какое то время чаще доить и меньше кормить (прибыль вверх). Но корова быстро помрет и молока больше не даст. Никогда

С бизнесом та же логика. Если не остаётся достаточной прибыли, бизнес как источник налогов заканчивается.

🌪 Что делать в условиях «идеального шторма»

От теории к прикладному решению.
В текущих условиях разумно сделать паузу и без эмоций разобрать свой бизнес «по косточкам».

🔍 Минимальный набор шагов:
1. Пересмотреть финансовую модель.
-посчитать реальную рентабельность по каждому продукту и услуге;
- учесть текущие налоги, стоимость денег, падение спроса.

2. Оценить маркетинг и продажи.
- проверить, действительно ли вы продаёте то, за что клиент ещё готов платить;
- посмотреть, какие каналы продаж реально работают, а какие просто «едят» бюджет.

3. Искать высокую маржу рядом.
- посмотреть близлежащие ниши, где можно зарабатывать больше;
- найти продукты/услуги, которые можно добавить к текущему бизнесу без тотальной перестройки процессов, но с лучшей рентабельностью;
- отделить то, что «нравится», от того, что «кормит».

4. Чётко отделить убыточное.
- честно признать направления, которые при нынешних налогах и спросе не вытягивают;
- не тянуть их из привычки.

🎯 Задача - не «пересидеть» шторм и надеяться, что всё вернётся как было. Задача - адаптировать модель так, чтобы в новых условиях бизнес:
• оставался рентабельным;
• оставался легальным;
• не проигрывал банковскому вкладу по соотношению риск/доходность.

Если это сделать (адаптировать бизнес) есть шанс пройти через эту фазу с минимальными потерями и даже заметно усилиться (подобрав рынок менее шустрых конкурентов).

В природе выживает не самый сильный/быстрый/большой, а тот, кто быстрее приспосабливается.

Государство всерьёз взялось за недвижимость 🏢

Регионы уже публично предлагают менять налоговую систему так, чтобы больше зарабатывать именно на недвижимости.( РБК)

Тренд понятен: курс на повышение налоговой нагрузки через рост кадастровой стоимости, особенно по коммерческим объектам и «дорогому» жилью.

На этом фоне налог на имущество для бизнеса и частного капитала будет только расти.

Что делать собственнику уже сейчас 🔎

- Регулярно проверять кадастровую стоимость своих объектов и сравнивать её с реальной рыночной.

- Если кадастр заметно выше рынка - заказывать независимую оценку и рассматривать вариант оспаривания через комиссию и суд.

Это рабочий инструмент, который позволяет снизить налоговую базу и, соответственно, ежегодные налоговые издержки.

⚖️ Как всегда, «дьявол в деталях»: судебная практика по спорам о кадастровой стоимости полна нюансов — важны методика оценки, качество отчёта, корректность исходных данных по объекту и даже позиция конкретного суда.

Универсальных решений нет, всё зависит от грамотной подготовки доказательств и стратегии.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашего объекта завышена — вы знаете, к кому обращаться.