Какими проводками отразить начисление и уплату налогов в 2022 году

Проводки по НДС
Реализация
Дт 4010 Кт 9010 Кт 6410

Поступление
Дт 4410 Дт 10хх Кт 6010

Проводки по налогу на прибыль
Начисление
Дт 9810 Кт 6410

Проводки по земельному налогу
Начисление
Дт 9430 Кт 6410

Проводки по доначисленным налогам
Доначисленную сумму НДС по результатам хронометража можете отразить проводкой (п. 2.3.14. прил. к ПКМ № 54 от 05.02.1999 г.):

Дебет 9430 «Прочие операционные расходы»

Кредит 6410 "Задолженность по платежам в бюджет (по видам)".

Внимание! Расходы предприятия, связанные с доначислением НДС по результатам налоговых проверок, относятся к не подлежащим вычету при определении налоговой базы по налогу на прибыль (п. 12 ст. 317 НК).

Доначисленную сумму по налогу на прибыль отразите проводкой (п. 430 прил. № 2 к НСБУ № 21):

Дебет 9810 "Расходы по налогу на прибыль"

Кредит 6410 "Задолженность по платежам в бюджет (по видам)".

Земельный налог, налог на имущество, налог за пользование водными ресурсами относятся на прочие операционные расходы (п.2.3.14 прил. к ПКМ №54 от 05.02.1999 г.). При начислении этих налогов делается бухгалтерская проводка:

Дт счета 9430 «Прочие операционные расходы»

Кт счета 6410 «Задолженность по платежам в бюджет (по видам)».

==================================
Ресурсные налоги
СУВ
ЕР
мол-мулк
недр солиги

Ресурсные налоги относятся на расходы предприятия
Земельный налог, налог на имущество, налог за пользование водными ресурсами относятся на прочие операционные расходы (п.2.3.14 прил. к ПКМ №54 от 05.02.1999 г.).:

Дт счета 9430 «Прочие операционные расходы»
Кт счета 6410 «Задолженность по платежам в бюджет (по видам)».

кейворд: проводка налог проводки

Начисления НДС в этом случае зависит от цели передачи.

источник

кейворд: НДС для собственных нужд

Предприятие – плательщик НДС списывает свою продукцию и выполняет работы по устранению недоделок и собственной продукции.

🟥 расходы являются невычитаемыми при расчете налога на прибыль
🟩 В бухучете списание себестоимости бетона и работ по устранению недоделок в СМР отразите так. (рис.)

◽️ Счет-фактуру на стоимость переданного бетона и выполненных работ не оформляйте. Списание бетона оформите накладной или актом, а стоимость выполненных работ – внутренним актом выполненных работ, выделив в них сумму НДС.

☝🏾В налоговой отчетности по НДС данную операцию отразите так:

⚠️ данные по операции отразите в Реестре счетов-фактур (документов, заменяющих счета-фактуры) по реализованным товарам (работам, услугам) прил. №5 к Расчету НДС;
⚠️ сумму оборота по реализации – себестоимость списанного бетона и выполненных работ по устранению недоделок в СМР отразите в графе 3 строки 01081 приложения № 1 к Расчету НДС.

кейворд: НДС для собственных нужд

Как рассчитать средневзвешенную цену ?

Порядок и например.

кейворд: средневзвешенная цена

Как вернуть социальный налог за работников не старше 25 лет (пошаговая инструкция)

кейворд: ЕСП возврат, кайтариш, ижтимой солик

Ситуация:
Предприятие, уплачивающее НДС и налог на прибыль, начало реализацию товаров через маркетплейс площадку ZoodMall. Для доставки товаров покупателю-физлицу задействована транспортная фирма «Фарго». В день реализации нами выбивается чек через онлайн-ККМ. Сумма реализации формируется как стоимость товара с учетом НДС с включением в нее стоимость доставки фирмой «Фарго» с учетом НДС. Далее маркетплейс перечисляет эти суммы на наш расчетный счет. В конце месяца нам выставляются ЭСФ на вознаграждение от маркетплейса и на доставку товара от транспортной фирмы «Фарго».

Вопрос:
1. Какими бухгалтерскими проводками оформляются операции по реализации товаров через маркетплейс? Являются ли расходы на доставку товара расходами по реализации?
2. Какие налоговые последствия влекут эти операции?

Ответ:
1. Бухгалтерские проводки:
▫️ Продажа товара через маркетплейс Дт 4010 Кт 9020, 6410
▫️ Списание себестоимости товаров Дт 9120 Кт2910
▫️ Поступление денег за реализованный товар Дт 5110 Кт 4010
▫️ Получение ЭСФ от маркетплейса и от транспортной фирмы Дт 9410, 4410 Кт 6010

Вознаграждение, выплачиваемое маркетплейсу, и расходы на доставку товара покупателю являются расходами по реализации.

2. Оборот по реализации товаров облагается НДС (п.1 ч.1 ст.238 НК). Предприятие вправе зачесть НДС по товарам (услугам), приобретенным в целях облагаемых оборотов. При этом должны быть исполнены условия ч.1 ст.266 НК.

☝🏾При определении налоговой базы по налогу на прибыль:
- доходы от реализации товаров включаются в состав совокупного дохода (п.1 ч.3 ст.297 НК);
- экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы вычитаются (ч.ч.1–5 ст.305 НК).

кейворд: маркетплейс, электронная торговля

GoraBuxgalterov - ТК для бухгалтеров

Какие льготы действуют по НДФЛ ?

⚡️ 1. Доходы, которые не облагают НДФЛ
⚡️ 2. Освобождение физических лиц от налогообложения
⚡️ 3. Уменьшение совокупного дохода отдельных категорий налогоплательщиков

█▓▒░🔝 TOP posts░▒▓█

🔳 infotab

🔲 Первичные документы
▫️Первичные документы. Как составить, исправить ошибки и хранить
▫️Юк автомобили учун йўл варақаси қандай расмийлаштирилади ?
▫️Кому и как заполнят ТТН
▫️Ишончномалар расмийлаштиришнинг ўзига хос хусусиятлари
▫️ЭСФ и Ф3
▫️ЭСФ из ПКМ 489

🔲 НДФЛ, ГПД
▫️ЯММТ (my. mehnat .uz сайти) дан фойдаланиш бўйича видео кулланма 11 видео
▫️🥾 Командировка 02.08.2022г. Тезисы
▫️Как организовать работу вахтовым методом ?
▫️Какие налоговые последствия возникают, если простили долг работнику
▫️Матпомощь на сельхозпродукцию
▫️Налоговые последствия, если матпомощь выдана без оснований
▫️Фуқаролик-ҳуқуқий шартнома бўйича ишлаш тартиби
▫️Аренда имущества у физлица и НДФЛ
▫️Моддий наф тарзидаги қандай даромадлар жами даромадга киритилади
▫️O‘zini o‘zi band qilganlar haqida, (2)
▫️Ходимларга қишлоқ хўжалиги маҳсулотлари берилганда
▫️Новый порядок направления сотрудников в служебные командировки 424 от 02.08.2022г.
▫️Можно ли удержать из зарплаты больше 50 % ?
▫️Какие льготы действуют по НДФЛ ?
▫️Какие расходы работодателя не являются доходами работников?

🔲 Нерезидент и сертификат резидентство
▫️Резидентлик сертификати
▫️Как поставить нерезидента на налоговый учет ?
▫️Как уплачивать налог на прибыль у источника выплаты с доходов нерезидентов 2022
▫️Юридик шахс-норезидент билан шартнома бўйича бўнакдан солиқ ушлаб қолиш зарурми ?
▫️НДС при импорте услуг, (2)
▫️Норезидентнинг солигинини солиқ агенти ҳисобидан тўлаб берилиши

🔲 Бошқалар:

▫️КАК ОПРЕДЕЛИТЬ ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ СЕБЕСТОИМОСТЬ
▫️Камайиш томонга аниқлаштирилган ҳисоботни топшириш бўйича қўлланма
▫️Как вести бухучет подрядчику
▫️Как провести переоценку основных средств и других основных фондов
▫️Надо ли проводить переоценку при реализации ОС ?
▫️Как проверить контрагента?
▫️Номоддий активларга нималар киради ?
▫️БҲМнинг 10 бараваридан ортиқ инвентарлар
▫️Оперативная аренда и затраты
▫️НДС, не принятый в зачет по причине приостановления свидетельства плательщика НДС
▫️Как применять льготы резидентам Технопарка ?
▫️Давал хом ашёни бериш ва унинг солиқ оқибатлари
▫️Как рассчитать средневзвешенную цену?
▫️налоговый разрыв НДС - [1], [2], [3], [4], [5]
▫️РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ
▫️Бепул олинган материал бўйича «кирувчи» ҚҚС ҳисоби
▫️Экспорт қилувчи корхоналар ҚҚСни қандай ҳисобга олади?

Ходимларга қишлоқ хўжалиги маҳсулотлари берилганда ҚҚС ва бошқа солиқлар юзага келадими ?

бу ерда укинг

кейворд: кишлок хужалиги махсулотлари, селхоз продукт сельхоз

♨️ срок командировки не должен превышать 30 календарных дней без учета времени в пути
♨️ Срок командировки рабочих, руководителей и специалистов, направляемых для выполнения монтажных, наладочных и строительных работ, не должен превышать 12 месяцев.
♨️ Размер возмещения гостиничных расходов за одни сутки не должен превышать от 1,5-кратного до 3-кратного размера БРВ соответственно.
💯 Согласно Постановлению, будет разработано программное обеспечение для учета командировочных расходов и его мобильное приложение.

и др.👇

Командировка. Новый порядок 02.08.2022


GoraBuxgalterov

Как поставить нерезидента на налоговый учет ?
⚡️ Постановка на учет ПУ
⚡️ Пообъектная постановка на учет ПУ
⚡️ Ответственность за нарушение порядка постановки на учет налогоплательщика
✨ + примеры

Прочитайте здесь

Нет, нельзя. Проведение инвентаризации с помощью онлайн камер невозможно.

Правила и порядок проведения инвентаризации определены в НСБУ № 19. Данный стандарт не предусматривает проведение инвентаризации с помощью онлайн камер.

НСБУ № 19 предусматривает, что инвентаризацию имущества проводят по его местонахождению и до начала инвентаризации рабочая комиссия обязана опломбировать подсобные помещения, подвалы и другие места хранения ценностей, а также проверить исправность всех весоизмерительных приборов и соблюдение установленных сроков их клеймения.

источник 1gb,uz

#Hikmat
Вахиманинг ўзи ярим касалликдир.
Хотиржамлик ярим соғликдир.
Сабр эса шифонинг бошланишидир.
Ⓜ️ Ибн Сино

Хизмат сафарлари (командировка 2022) тўғрисидаги янги низом асосий тезислари.

бу ерда укинг

инфо: 2022 йил 2 августда Ўзбекистон Республикаси ҳудудида хизмат сафарлари тўғрисида низом кабул килинди