(Часть №1) Заполняем декларацию по УСН «доходы» за 2025 год при помощи калькулятора УСН

По итогам года все ИП на УСН должны сдать декларацию по УСН. Даже если не было дохода, не было деятельности, придется сдавать декларацию по УСН.

Я уже рассказывал ранее про то, как считать налог по УСН за 1-4 квартал 2025 года на одном сквозном примере. И было бы логичным показать, как выглядит декларация по УСН для нашего примера. Тем более, что в моем калькуляторе УСН есть готовые подсказки по ее заполнению.

Важный момент. Ожидается, что начиная с 2026 года будет действовать новая форма декларации по УСН. Она еще не принята, пока только в разработке. Поэтому, я покажу заполнение декларации для нашего примера на том бланке, который действует сейчас. А в начале 2026 года обновлю статью, если утвердят новую форму декларации.

Но я подозреваю, что ИП разрешат сдавать декларацию по УСН за 2025 год и на «старом» и на «новом» бланке. Такая история уже была несколько раз, когда меняли бланк декларации в прошлые годы.

- В первой части этой статьи я покажу пример декларации, когда ИП на УСН «доходы» учел в 1 квартале сразу все взносы в совокупном размере для уменьшения УСН.

- А во второй части посмотрим, как будет выглядеть декларация, если ИП поделил взносы в совокупном размере на 4 равные части.

Это два самых частых сценария, которые сейчас применяют ИП на УСН «доходы». Напомню, что декларацию по УСН за 2025 год нужно сдать с 01.01.2026 до 25.04.2026 г. (если ИП не закрылся в 2025 году).

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/usn/primer-deklaratsiya-po-usn-2025.html?utm_source=tgm111225

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

В калькуляторе ФНС появились цены на патенты на 2026 год для ИП:
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/tseny-na-patenty-na-2026-god-dlya-ip.html

Практический вопрос. Вот интересно, если есть инопланетяне, то у них тоже есть налоги? Какой ИНН у Межгалактической Инспекции Налоговой Службы по Управлению Долгом? Хочу заранее пример платежек на блоге подготовить.

ТС ПИоТ: что это вообще такое? Если у вас розничная торговля, обязательно прочтите

Обратил внимание, что в чате внезапно стали активно обсуждать загадочную аббревиатуру ТС ПИоТ. Что-то новое, решил почитать, что опять придумали.

Оказывается, с 28 декабря 2025 года при розничной продаже маркированных товаров нужно использовать некое «Техническое Средство Получения Информации о Товаре» (вот то самое «ТС ПИоТ»). А ТС ПИоТ становится обязательным требованием для всех продавцов, работающих с маркированной продукцией.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/ts-piot.html

(Часть №2) Заполняем декларацию по УСН «доходы» за 2025 год при помощи калькулятора УСН

Это продолжение статьи, в которой мы заполнили декларацию по УСН за 2025 год. В первой части рассмотрели вопросы заполнения декларации по УСН «доходы» для ИП без сотрудников, если он учел взносы в совокупном размере за 2025 год сразу и полностью в 1 квартале.

Понятно, что многие ИП предпочли разбить взносы в совокупном размере (которые 53658 рублей) на 4 равные части. А значит, будет полезным посмотреть, какая в этом случае получится декларация по УСН. Тем более, что в моем калькуляторе УСН есть готовые подсказки по ее заполнению.

На самом деле, отличий особых то и нет, так как в итоге сумма налога за весь год не меняется =) Но я уже сейчас знаю, что будет много вопросов от ИП, которые разбили взносы на 4 части и путаются при заполнении строк 140-143 декларации. Поэтому, заранее пишу эту статью про декларацию.

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/calendar/primer-deklaratsiya-po-usn-2025-2.html?utm_source=tgm151225

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

Сегодня последний день, когда ИП может подать заявление на получение патента с 1 января 2026 года. Имеет смысл ускориться тем, кто об этом подумывает.

С 26 декабря что-то опять поменяют в заявлении о зачете КНД 1150057. Напомню, что у меня есть инструкция по его оформлению в "ЛК ИП". Даже разбираться пока не стал, что там поменяли (слишком много изменений, уже перебор), 26 числа посмотрю и обновлю статью, если это потребуется.
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/zayavleniye-o-zachete-knd-1150057.html

Вы, кстати, посмотрите, в каких банках у вас есть счета ИП (именно для ИП). А то наоткрывают дюжину счетов в неуполномоченных банках, забудут, а потом на АУСН не могут перейти. 🧐
Напомню, что перед переходом на АУСН счета ИП в неуполномоченных банках нужно закрыть. А дело это не всегда быстрое.
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kak-uznat-kakiye-yest-scheta-v-bankakh-otkrytyye-na-vashe-imya.html

С 1 марта 2027 года будет действовать реестр грузоперевозчиков
Знаю, что среди ИП много тех, кто занимается грузоперевозками. Вот как раз для них новость. Сегодня ГосДума в 3 чтении приняла новый законопроект о запуске реестра грузоперевозчиков с 1 марта 2027 года (можно уже сейчас сказать, что закон полностью принят).
Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/reyestr-gruzoperevozchikov.html

На всякий случай еще раз напомню, что взносы в совокупном размере за 2025 год нужно полностью оплатить по 28 декабря (с учетом выходных, по 29 декабря), а не по 31 декабря, как это было в прошлые годы. И по оплате патента тоже сроки поменялись:
https://dmitry-robionek.ru/calendar/28-dekabrya-novaya-data-uplaty-vznosov-i-patenta.html

Мда, похоже, не будут менять форму декларации по УСН в 2026 году. Последнее движение по проекту приказа ФНС было в сентябре. До НГ осталось 11 дней. Но посмотрим, конечно. Если будут изменения - напишу.

Когда нужно сдать декларацию по УСН при переходе на АУСН?

Сейчас многие ИП на АУСН, которым светит НДС в 2026 году, мигрируют на АУСН. Это те ИП, доход которых за 2025 год превышает 20 миллионов рублей (но не более 60 миллионов рублей). Соответственно, если они останутся на УСН, то им придется платить и УСН и НДС в 2026 году. Вот такие ИП и мигрируют сейчас на АУСН.

Но следует помнить, что переход на АУСН не освобождает от отчетности по УСН за 2025 год

https://dmitry-robionek.ru/calendar/kogda-nuzhno-sdatdeklaratsiyu-po-usn-pri-perekhode-na-ausn.html

Да уж. В моей группе в ВК через каждые 2-3 моих поста стала транслироваться реклама от ВК. Я к этому цирку не имею никакого отношения. А потом удивляются, почему же ВК не пользуется особой популярностью у блогеров. Удивительное дело, прямо загадка. Кто бы мог подумать?

Ну что-же. Теперь в ВК буду методично писать каждые 2-3 поста, что понятия не имею, что это за реклама и без понятия, что это за персонажи. Сами не понимают, с кем связались.

Ответы на частые вопросы про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 4 квартал 2025 (часть №1)

Скоро конец 2025 года и все чаще ИП на УСН «доходы» без сотрудников спрашивают про то, как платить налог по УСН и фиксированные взносы за 4 квартал (по итогам 2025 года).

На самом деле, я уже много рассказывал про 4 квартал 2025 года. Но материалов на закрытом сайте и на моем открытом блоге становится все больше.

Поэтому, решил составить традиционную подборку статей и ответов на частые вопросы, которые помогут вам быстрее разобраться с 4 кварталом 2025 года.

- В первой части разберем наиболее частые вопросы про фиксированные взносы ИП «за себя». Именно по этой теме всегда очень много вопросов.
- Во второй части рассмотрим особенности уплаты налога по УСН за 4 квартал 2025 года.
- А в третьей части затронем вопросы по декларации УСН за 2025 год. Кстати, ожидается, что бланк декларации по УСН поменяется с 01 января 2026 года. Его (бланк) пока не утвердили, и есть сомнения, что успеют утвердить до 1 января 2026 года. Но посмотрим, как говорится.

Для удобства сначала продублирую календарь платежей ИП на УСН «доходы» без сотрудников, чтобы основная информация по алгоритму действий на 2025 год была перед глазами.

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/calendar/vopros-4-kv-2025-1.html?utm_source=tgm221225

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

Напомню, что взносы в совокупном размере нужно оплатить через пополнение ЕНС не позже 29 декабря. А еще лучше это сделать не позже пятницы, 26 декабря. Потом могут начаться предпраздничные глюки, как у ИП, так и у банков) О том, как пополнить ЕНС, можно почитать здесь:
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/tri-sposoba-popolnit-ens.html