Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2026 года? Считаем на калькуляторе УСН для ИП без сотрудников. (часть №1)

Новый год начался, а значит, пришла пора разбираться, с тем, как считать налог по УСН «доходы» за 1 квартал 2026 года для ИП без сотрудников. И, соответственно, традиционная статья-пример, так как наибольшее количество вопросов у ИП на УСН возникает именно в 1 квартале. Когда ИП одновременно разбираются и с 4 кварталом предыдущего года и с 1 кварталом текущего года.

Для начала нужно понимать, что эту задачу лучше разбить на две части

- Разбираемся с налогом по УСН за 4 квартал 2025 года (по итогам 2025 года) и закрываем этот вопрос.
- Считаем налог по УСН «доходы» за 1 квартал 2026 года. И тоже закрываем этот вопрос.

Почему я советую разбить эту задачу на 2 части?

Дело в том, что срок уплаты налога и сдачи отчетности по УСН по итогам 2025 года (за 4 квартал) и за 1 квартал 2026 года одинаков. До 28 апреля 2026 года оплата (до 25 апреля отчитаться).

И, по моим наблюдениям, ИП начинают путаться в своих расчетах. Особенно много вопросов про 1% свыше 300 тысяч рублей за 2025 год и за 2026 год. Что на что уменьшает?

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/calendar/1-kv-2026-1.html?utm_source=tgm260126

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

Как подбирать коды ОКВЭД при открытии ИП на сайте ФНС?

Давно уже нужно было сделать такой сервис ФНС, лет двадцать назад. Помню, что когда открывал ИП в 2009 году, то мучительно разбирался с этими загадочными кодами ОКВЭД, пока не привлек опытного бухгалтера. Она что-то вещала мне на бухгалтерском, а я ничего не понял, заплатил деньги и доверился ее опыту)

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/sovet/kak-podbirat-kody-okved-pri-otkrytii-ip.html

Что-то грустные новости про ТГ каждый день читаю. Напомню, что у меня есть резервный канал в MAX.
https://max.ru/ipnovosti

В последние я дни прочитал уже несколько статей (причем, некоторые из них написаны ИИ) в которых радостно сообщается, что порог применения НДС в 20 миллионов скоро отменят и вообще заживем! Что вот-вот и провернут НДС-фарш обратно)
Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/raznoe/pro-yakoby-k-limitu-v-60-millionov-nds.html

Какие области и регионы запускают АУСН с 1 февраля 2026 года

В свете последних событий с понижением порога годового дохода, после которого нужно платить НДС до 20 миллионов за 2025 год, многие ИП рассматривают переход на АУСН.

Но вот не во всех регионах РФ запустили АУСН с 1 января 2026 года. А с 1 февраля 2026 года еще 4 региона запускают АУСН:

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/ausn/ausn-01-02-26.html

(Часть №2) Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2026 года? Алгоритм действий для ИП без сотрудников

В первой части этой статьи я показал на примерах, как посчитать на калькуляторе УСН «доходы» для ИП без сотрудников налог по УСН за 1 квартал 2026 года.

А сегодня разберемся с алгоритмом действий по уплате налогов и взносов.

Итак, предположим, что наш ИП:

- Разобрался с вопросами по оплате налога УСН за 4 квартал 2025 года. ИП подготовил декларацию по УСН за 2025 год и знает, сколько ему нужно оплатить налога по УСН за 4 квартал 2025 года. Наш ИП уже заплатил взносы в совокупном размере за 2025 год до 28 декабря 2025 года. И помнит, что 1% свыше 300 тысяч за 2025 год нужно оплатить до 1 июля 2026 года.

- Посчитал налог по УСН «доходы» за 1 квартал 2026 года. И понимает, сколько нужно уплатить налога УСН (аванс по УСН за 1 кв. 2026).

Еще раз подчеркну, что важно не запутаться с этими двумя задачами, так как наибольшее количество ошибок ИП делают именно в 1 квартале каждого года.

Например, пытаются уменьшить налог по УСН за прошлый год на взносы за текущий год. Пытаются уменьшить взносы ИП «за себя» на налог по УСН. А также совершают другие пугающие поступки для любого бухгалтера =)

Как платить? Что делать-то?

Итак, давайте разбираться с алгоритмом действий.

1. Как оплатить налог УСН «доходы» за 4 квартал 2025 года (по итогам года)?

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/calendar/1-kv-2026-2.html?utm_source=tgm020226

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

Новая декларация по УСН за 2025 год (с 1 марта 2026 года): что опять поменяли в бланке? Где его скачать?

Обновление от 03.02.2026. Добавил ссылку на официальный бланк новой декларации по УСН за 2025 год. И добавил информацию про расхождение в 1 рубль =), с которым обязательно столкнутся ИП при заполнении строк 150, 160, 161, 162 листа 2.1.1 новой декларации по УСН. (см. подробнее ниже по тексту).

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/novaya-deklaratsiya-po-usn-za-2025-god.html

Брошюра РКН про сбор за интернет-рекламу

Роскомнадзор неожиданно опубликовал брошюру для предпринимателей, которые платят сбор за рекламу в Интернете.

Я уже писал про этот сбор, который начал действовать с 1 апреля 2025 года. Если вы распространяете рекламу (и получаете за это деньги), придется это все изучать и платить 3% от доходов от рекламы. Физлиц это тоже касается, кстати. И, соответственно, не помешает изучить брошюру от РКН по этой теме.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/broshyura-pro-sbor-za-internet-reklamu.html

ФНС просит проверить разметку всех, кто применяет АУСН:
АвтоУСН: успеть проконтролировать данные из банка не позднее 7-го числа
https://www.nalog.gov.ru/rn28/news/activities_fts/16600390/

Блин, было много дел, отвлекся на пару дней и меня накрыл прямо шквал ИИ-статей в новостной ленте. Без минимальной редактуры, со ссылками на несуществующие статьи НК РФ 😂 , и обильным словесным поносом (уж извините, иначе это нельзя назвать) и прочего трэша.
К огромному сожалению, нейро-шлак добрался до темы налогов.

Сегодня опять обсуждается тема с налогообложением доходов по процентам с вкладов. Напомню, что по таким доходам с 2026 года нужно будет платить НДФЛ. Они уже не будут облагаться, например, УСН, как это было в 2025 году.
Вот статья по этому поводу:
https://dmitry-robionek.ru/zakon/procenty-po-vkladam-ip-s-2026-goda-ndfl.html

В "Личном кабинете физлица" стали появляться данные по доходу от процентов по вкладам за 2025 год.
Соответственно, обновил статью:

Как узнать доход по процентам по банковским вкладам в «Личном кабинете физического лица» на сайте ФНС или в мобильном приложении?

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kak-uznat-dokhod-po-protsentam-po-bankovskim-vkladam.html

Странная история. собирались ввести лицензирование за продажу табачных изделий с 1 марта, а законопроект завис на 2 чтении в Госдуме. А времени до 1 марта. не так уж много осталось.
https://dmitry-robionek.ru/zakon/litsenzii-na-prodazhu-tabachnoy.html

Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2026 году с небольшим доходом (часть №1)

Многие ИП на УСН 6% «доходы» без сотрудников до сих пор не могут привыкнуть к новым правилам уплаты налогов и взносов. Постоянно переживают из-за правил уменьшения УСН «доходы» на фиксированные взносы, из-за уведомлений об исчисленных налогах, из-за заявлений о зачете (которые давно уже необязательно подавать), из-за цифровых подписей и многого другого. Голова идет кругом и все вылетает из головы)

Возмущаются, что раньше было проще. Действительно, раньше было проще, опытные ИП это подтвердят.

Но, на самом деле, если у ИП относительно небольшой доход (примерно 200-300 тысяч каждый квартал), то «новые» правила облегчают жизнь обычного ИП. Но нужно понимать как правильно применять эти самые «новые» правила для УСН «доходы».

Да, для ИП с большим, многомиллионным доходом, отчетности прибавилось, прямо скажем. Но сегодня речь не про них.

Итак, давайте разбираться на конкретном примере 2026 года
Предположим, есть ИП на УСН 6% без сотрудников, который будет работать весь 2026 год. То есть, наш ИП «открылся» ранее 1 января 2026 года и не «закроется» в 2026 году.

Пример для ИП, которые открылись в 2026 году и работали неполный 2026 год, я рассмотрю в следующей статье.

Так вот. Из динамики своего дохода он знает, что каждый квартал он получает примерно по 200 — 300 тысяч рублей дохода.

Пусть доход нашего ИП поквартально в 2026 году распределится следующим образом:

1 квартал 2026 года 250 000 рублей
2 квартал 2026 года 350 000 рублей
3 квартал 2026 года 300 000 рублей
4 квартал 2026 года 300 000 рублей

Пусть наш ИП не является военным пенсионером, а значит, за полный 2026 год он должен заплатить 57390 рублей взносов в совокупном размере. 1% свыше 300 000 рублей за 2025 год он полностью использовал для уменьшения налога по УСН за 2025 год. Отмечу, что наш ИП не является плательщиком торгового сбора.

Давайте посмотрим, сколько нашему ИП придется отправлять в ФНС отчетов по фиксированным взносам и налогам в 2026 году.

Читать далее на моем закрытом блоге:

https://robionek-dmitry.ru/usn/primer-usn-2026-1.html?utm_source=tgm090226

P.S. Напомню, что у меня есть еще открытый блог: https://dmitry-robionek.ru это разные сайты.

Похоже, все-таки не будет сплошного статистического наблюдения, которое проводят раз в 5 лет (предыдущее было в 2021 году). Как правило, его сдают до 1 апреля, а объявляют о проведении в январе. Но подчеркну, что официально об этом Росстат не объявлял (что отменили).

Тут законопроект мелькнул, что для контента, созданного ИИ, нужно будет обязательно ставить хэштег #ИИ. Я согласен с этим законопроектом, но считаю, что нужно ставить хэштег #КРИНЖ

Похоже, скоро в Госуслугах будут данные по всем картам и счетам в банках у физлица

Прошла новость, что в Госуслугах собираются открыть новый раздел, где будут отображаться данные о всех банковских картах (счетах), которые открыты на человека. По аналогии с тем, как сейчас отображаются все SIM-карты, оформленные на гражданина, в Госуслугах.

Но напомню, что есть аналогичный сервис ФНС, который давно уже работает в «Личном кабинете физлица» и позволяет посмотреть все счета, во всех банках, которые открыты на ваше имя.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/raznoe/dannyye-po-vsem-kartam-i-schetam.html