⚠️ С 1 мая не стоит работать с экспедитором, если его нет в реестре «ГосЛог».

С 30 апреля завершился переходный период, и теперь действует важное правило: все экспедиторы — ИП и компании — должны быть зарегистрированы в реестре «ГосЛог».

Если контрагента в реестре нет, это уже не просто формальность. Риски могут лечь не только на исполнителя, но и на заказчика.

📌 Почему это важно

Налоговые органы уже используют данные системы в проверках. И если экспедитор не зарегистрирован в «ГосЛог», его деятельность могут признать нарушающей требования законодательства. В такой ситуации под удар попадают и документы по сделке — счета-фактуры, акты, транспортные накладные.

Итог для бизнеса может быть неприятным:
— расходы по таким услугам снимаются,
— вычет НДС могут отказать,
— появляется риск претензий по «непроявлению должной осмотрительности».

При этом факт выполненной работы сам по себе не всегда спасает ситуацию — формальный статус контрагента становится ключевым.

📌 Кого проверять особенно внимательно

В зоне повышенного риска — компании с ОКВЭД 52.29 («вспомогательная деятельность, связанная с перевозками»). Именно под этим кодом чаще всего работают экспедиторы.

📌 Что делать до заключения договора

Перед подписанием:
— проверяйте наличие контрагента в реестре «ГосЛог»,
— фиксируйте результат проверки,
— оценивайте риски заранее, а не постфактум.

📌 Практический вывод

Сейчас недостаточно просто проверить ИНН или выписку ЕГРЮЛ. В логистике появился дополнительный фильтр — реестровый статус экспедитора.

Игнорирование этого этапа может обойтись бизнесу дороже самой перевозки.

Проверить экспедитора можно ЗДЕСЬ

Мой канал в МАКС
https://max.ru/join/hRlHJ-gL9P00quAFKjoAUg2SBV4t3f6JfIvcHnZnuyg

🚛 Как не попасть на штрафы и риски из-за неправильного договора?

С введением реестра ГосЛог вопрос выбора правильного договора становится особенно важным. Многие компании до сих пор не разделяют функции экспедитора и перевозчика, а это может привести не только к спорам с контрагентами, но и к претензиям со стороны контролирующих органов.

Давайте разберемся.

✅ Экспедитор — это организатор перевозки.

Он не обязательно перевозит груз самостоятельно. Его задача — организовать весь процесс доставки:
• подобрать перевозчика;
• оформить документы;
• проконтролировать перевозку;
• обеспечить взаимодействие всех участников процесса.

Именно экспедитор оказывает транспортно-экспедиционные услуги и должен состоять в реестре ГосЛог.

✅ Перевозчик — это тот, кто непосредственно осуществляет перевозку груза.

Его функции:
• принять груз;
• доставить его по маршруту;
• обеспечить сохранность груза в пути;
• передать груз получателю.

Перевозчик отвечает за сам процесс транспортировки.

⚠️ В чем главный риск?

Если компания фактически оказывает услуги экспедитора, но заключает договор перевозки, или наоборот, это может вызвать вопросы при проверках, а также привести к проблемам с подтверждением расходов, определением ответственности и соблюдением требований законодательства.

Поэтому перед подписанием договора важно понимать:

✔ Кто именно оказывает услугу?
✔ Кто отвечает за организацию перевозки?
✔ Кто фактически перевозит груз?
✔ Соответствует ли предмет договора реальному функционалу сторон?

Сегодня правильное оформление договорных отношений — это уже не просто юридическая формальность, а один из способов снизить риски штрафов и претензий со стороны контролирующих органов.

Проверьте свои договоры сейчас, чтобы не исправлять ошибки потом.

Записаться на консультацию 89139160274

Мой канал в МАКС
https://max.ru/join/hRlHJ-gL9P00quAFKjoAUg2SBV4t3f6JfIvcHnZnuyg

Электронные перевозочные документы 2026: что изменится и как подготовить бизнес уже сейчас

После мартовской и майской конференции мы получили десятки вопросов от участников:

Как перейти на электронные перевозочные документы? Что необходимо сделать уже сейчас? Какие риски возникают при переходе? Как избежать штрафов, сбоев и остановки бизнес-процессов?

Именно поэтому мы проводим мероприятие в третий раз — с еще более практической программой, реальными кейсами и подробными разъяснениями для бизнеса.

Это мероприятие для вас, если вы:

✔ грузоотправитель
✔ грузополучатель
✔ экспедитор
✔ перевозчик

Сроки внедрения новых требований стремительно приближаются. Подготовиться необходимо заранее, чтобы избежать ошибок, дополнительных расходов и проблем при взаимодействии с контрагентами.

1 июля в центре «Мой бизнес» подробно разберем:

🔹 Какие требования вступают в силу в 2026 году и кого они коснутся.

🔹 Как правильно работать с электронными перевозочными и транспортными документами.

🔹 Что изменится в документообороте между всеми участниками перевозки.

🔹 Какие ошибки чаще всего допускают компании при переходе на ЭПД.

🔹 Какие штрафы, финансовые потери и операционные риски возникают при неправильном оформлении документов.

🔹 Как подготовить сотрудников, процессы и IT-инфраструктуру без аврала в последний момент.

🔹 Какие решения уже успешно работают на практике и сколько стоит их внедрение.

Главное — вы получите пошаговый план действий

По итогам мероприятия вы будете понимать:

✅ Что необходимо сделать именно вашей компании.

✅ В какой последовательности внедрять изменения.

✅ Какие процессы требуют доработки уже сейчас.

✅ Как организовать переход без остановки работы и лишних затрат.

Практические кейсы и опыт компаний

Практическую часть покажут:

Семён Фокин — менеджер направления ЭДО, IT-интегратор «АБТ Сервисы для бизнеса».

Камила Бекмуханбетова — представитель «Контур. Диадок. Логистика».

Эксперты продемонстрируют, как новые требования реализуются в информационных системах, какие инструменты уже доступны бизнесу и что потребуется для успешного перехода на ЭПД.

Особый блок для руководителей и бухгалтерии

Ирина Тимофеева, руководитель новосибирского подразделения ФАБА «ПЛАТИНУМ», поделится практическим опытом сопровождения клиентов при переходе на электронный документооборот:

✔ с какими проблемами уже сталкиваются компании;

✔ какие действия необходимо выполнить со стороны бухгалтерии для подготовки к переходу на ЭПД;

✔ как организовать взаимодействие между бухгалтерией, логистикой и контрагентами;

✔ на что обратить внимание уже сегодня, чтобы избежать сложностей в 2026 году.

Это будет не теория, а реальные кейсы, практические рекомендации и ответы на самые актуальные вопросы бизнеса.

📅 1 июля 2026 года
⏰ 14:00–18:00
📍 Новосибирск, Центр «Мой бизнес», ул. Сибревкома, 9, Большой зал

⚠️ Количество мест ограничено. Регистрация обязательна.

Не откладывайте подготовку на август. Получите четкий план действий уже сейчас и подготовьте компанию к новым требованиям без стресса, штрафов и сбоев в работе.

Возьму 5 организаций в июне в бесплатную работу по настройке ЭДО Логистика. Кому интересно пишите в комментариях, либо в ЛС. Это нужно всем Грузоотправителям, Грузополучателям, Перевозчикам и Экспедиторам настроить до 1 сентября.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам единогласно поддержал законопроект, который фиксирует порог годового дохода бизнеса на уровне 20 млн руб., при достижении которого компания становится плательщиком НДС. Депутаты рекомендовали принять в первом чтении проект закона «О внесении изменений в статью 145 части второй Налогового кодекса РФ» в ходе заседания Госдумы 23 июня.

Профильный комитет обосновал решение тем, что «реализация предложенной президентом РФ меры направлена на реальную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса», а также способствует поддержанию занятости и формированию более предсказуемой деловой среды. Поправки предусматривают сохранение порога в 20 млн руб. до конца 2029 г. После этого его планируют поэтапно уменьшать: до 15 млн руб. с 2030 г. и до 10 млн руб. с 2031 г.

⚖️ УСН и ПСН в 2027 году: правила расходятся всё сильнее

Для упрощённой системы налогообложения (УСН) и патента (ПСН) на 2027 год будут действовать принципиально разные подходы. Если для УСН последние изменения смягчили требования, то для патента продолжается плановое ужесточение лимитов.

📌 Что важно учитывать при планировании работы на 2027 год?

🔹 УСН: лимиты сохранили

Госдума 24 июня приняла законопроект № 1256655-8, который зафиксировал более комфортные условия для бизнеса:

✅ Лимит доходов для применения УСН — 450 млн рублей.

С учётом ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор фактический порог в 2027 году превысит 490 млн рублей.

✅ Лимит для освобождения от НДС остаётся без изменений — 20 млн рублей.

Ранее планировалось снизить его до 15 млн рублей, но от этой идеи отказались.

🔹 ПСН: снижение лимитов продолжается

Для патентной системы никаких послаблений не предусмотрено. Продолжает действовать поэтапное сокращение лимитов, установленное Федеральным законом № 425-ФЗ.

❗ Максимальный доход на патенте в 2027 году — 15 млн рублей.

❗ Чтобы приобрести патент на 2027 год, доход за 2026 год также не должен превышать 15 млн рублей.

❗ Лимит по ПСН не индексируется на инфляцию и остаётся жёстко зафиксированным в Налоговом кодексе.

💡 Вывод: в 2027 году разрыв между возможностями УСН и ПСН станет ещё заметнее. Бизнесу, который приближается к лимитам патента, уже сейчас стоит оценить риски и заранее просчитать возможный переход на другие налоговые режимы.
Если не хотите самостоятельно разбираться во всех изменениях законодательства и контролировать лимиты — доверьте это профессионалам.

📞 Бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО: 8 (913) 916-02-74.

#УСН #патент #изменения #налоги

В Новосибирске начнут штрафовать водителей грузовиков автоматически

В Новосибирске будут штрафовать за перевозку сыпучих грузов без тента автоматически.

https://nsk.rbc.ru/nsk/26/06/2026/6a3dcd039a79473122a02c4e

🚛 Переход на ЭТрН: компенсация или аренда автомобиля у сотрудника — что выгоднее?

В связи с переходом на электронные транспортные накладные многие компании пересматривают процессы, связанные с перевозками и использованием транспорта.

У работодателей возникает вопрос: как правильно оформить использование личного автомобиля сотрудника в интересах организации — выплачивать компенсацию или заключить договор аренды?

На первый взгляд оба варианта позволяют использовать автомобиль работника в деятельности компании, но налоговые последствия у них разные.

🚗 Компенсация за использование личного автомобиля

Плюсы:
✅ не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах установленных норм;
✅ сотрудник получает выплату полностью;
✅ проще оформление и меньше административной нагрузки.

Но есть ограничение: в расходах по налогу на прибыль и УСН учитываются только суммы в пределах норм:
— автомобиль с двигателем до 2000 куб. см — 2400 руб. в месяц;
— свыше 2000 куб. см — 3000 руб. в месяц.

Если автомобиль используется активно, а расходы значительно выше, учесть их полностью через компенсацию не получится.

🚘 Аренда автомобиля у сотрудника

При аренде компания может учесть в расходах:
✅ всю сумму арендной платы (при соблюдении требований налогового законодательства);
✅ расходы на ГСМ;
✅ расходы на обслуживание и страхование (если это предусмотрено договором).

Но есть важный момент:

⚠️ Арендная плата является доходом сотрудника и облагается НДФЛ. Работодатель в этом случае выступает налоговым агентом: удерживает и перечисляет налог в бюджет.

📌 Что выгоднее?

Компенсация подойдет, если:
✔ автомобиль используется периодически;
✔ расходы небольшие;
✔ важна простота оформления.

Аренда может быть выгоднее, если:
✔ автомобиль постоянно используется в работе;
✔ пробег большой;
✔ фактические расходы существенно превышают размер компенсации.

💡 Вывод: универсального решения нет. Выбор зависит от интенсивности использования автомобиля, размера расходов и налогового режима компании.

Перед оформлением важно посчитать экономику именно вашей ситуации: иногда простая компенсация оказывается выгоднее, а иногда аренда позволяет значительно увеличить сумму учитываемых расходов.

Записаться на консультацию 89139160274

#налоги #бухгалтерия #ЭТрН #транспорт

22 июля проводила консультации в центре «Мой бизнес», и один из самых частых вопросов звучал так:
«Что выгоднее: применять НПД или зарегистрировать ИП на УСН?»
На первый взгляд кажется, что ответ очевиден. Но на практике универсального решения нет — все зависит от вида деятельности, доходов, клиентов и планов по развитию бизнеса.
Давайте разберемся более подробно.
✅ НПД (самозанятость) выгоднее, если:
✔ доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
✔ вы работаете самостоятельно, без сотрудников;
✔ оказываете услуги или выполняете работы лично;
✔ у вас практически нет расходов, которые необходимо учитывать;
✔ ваши заказчики — физические лица или компании, которым не принципиально сотрудничество именно с ИП.
Преимущества НПД:
• налог 4% при работе с физическими лицами и 6% — с организациями и ИП;
• нет обязательных страховых взносов;
• не нужно сдавать декларации;
• не требуется применять кассовый аппарат — чеки формируются в приложении «Мой налог»;
• регистрация и работа полностью через приложение «Мой налог»;
• минимум отчетности и административных расходов.
✅ ИП на УСН выгоднее, если:
✔ доход приближается к лимиту НПД или превышает его;
✔ планируете нанимать сотрудников;
✔ хотите масштабировать бизнес;
✔ необходимо учитывать расходы;
✔ нужен расчетный счет, эквайринг, участие в тендерах, лицензии или сотрудничество с крупными заказчиками;
✔ ваша деятельность не позволяет применять НПД.
Преимущества УСН:
• можно развивать бизнес без ограничения НПД в 2,4 млн рублей;
• можно официально принимать сотрудников;
• есть выбор объекта налогообложения:
— «Доходы»;
— «Доходы минус расходы»;
• режим лучше подходит для масштабирования бизнеса.
На что важно обратить внимание:
• при ИП на УСН в большинстве случаев необходимо применять онлайн-кассу при расчетах с покупателями (если нет права на освобождение по Федеральному закону № 54-ФЗ);
• необходимо учитывать расходы на приобретение и обслуживание кассы, а также оператора фискальных данных;
• объем отчетности и обязанностей у ИП значительно больше, чем у плательщика НПД.
Что выбрать?
НПД — отличный вариант для тех, кто только начинает работать самостоятельно, хочет максимально снизить налоговую нагрузку и не заниматься бухгалтерией.
ИП на УСН — выбор предпринимателей, которые планируют расти, расширять бизнес, нанимать сотрудников и работать с более крупными оборотами.
💡 Мой совет как налогового консультанта
Не стоит открывать ИП «на всякий случай». Если сегодня вы соответствуете условиям применения НПД, зачастую это наиболее выгодный и простой режим.
Но если уже понимаете, что бизнес будет активно развиваться, лучше заранее просчитать налоговую нагрузку, обязательные страховые взносы, необходимость применения онлайн-кассы и другие расходы. Такой расчет поможет выбрать действительно выгодный налоговый режим именно для вашей ситуации.

Записаться на консультацию:
📞 89139160274

❓А понимает ли предприниматель, где на самом деле возникают налоговые риски?

Чаще всего слышу ответы от предпринимателей:
— «Главное — вовремя платить налоги.»
— «У нас хороший бухгалтер, значит, все в порядке.»
— «Налоговая приходит только к тем, кто что-то нарушает.»

На самом деле сегодня налоговые риски возникают гораздо раньше.Не тогда, когда приходит требование из ФНС. И даже не тогда, когда бухгалтер сдает отчетность.

Они появляются в момент, когда:

📌 подписывается договор без учета налоговых последствий;
📌 выбирается контрагент без проверки;
📌 документы оформляются «потом» или «как всегда»;
📌 бухгалтер узнает о сделке уже после ее совершения;
📌 никто не отвечает за актуализацию договоров после изменений законодательства.

Именно из таких, на первый взгляд, мелочей складывается система налоговой безопасности компании.

В последние годы налоговый контроль стал значительно более цифровым. Государство получает все больше информации, а с расширением применения электронных транспортных накладных (ЭТрН) с 1 сентября 2026 года возрастет и объем структурированных данных о перевозках товаров, транспортных средствах и сотрудниках.

Поэтому сегодня важно не только правильно рассчитать налоги. Не менее важно, чтобы договор, первичные документы, ЭТрН, бухгалтерский учет и фактическое исполнение сделки не противоречили друг другу.

Именно поэтому я всегда говорю руководителям:

Налоговая безопасность начинается не с декларации. Она начинается с первого подписанного договора.

А у вас в компании кто контролирует договоры?

Кто отвечает за то, чтобы они своевременно обновлялись с учетом изменений законодательства и действительно защищали ваш бизнес, а не просто лежали в папке с документами?

МОЙ КАНАЛ В МАКС

⚠️ Договоры могут создавать налоговые риски еще до того, как бухгалтер отразил операцию в учете
Обычно договор в компании проверяет юрист.
Реквизиты есть. Ответственность прописана. Сроки указаны. Подписали.
Но для налоговой безопасности этого недостаточно.
В налоговых спорах значение имеет не только наличие договора. Оцениваются реальность сделки, фактический исполнитель, содержание и достоверность документов, возможности контрагента исполнить обязательства и обстоятельства самой операции.
Поэтому я рекомендую — провести налогово-правовой аудит договоров.
Что конкретно нужно сделать?
1. Начните с инвентаризации
Проверьте:
— по всем ли действующим клиентам и поставщикам есть договоры;
— подписаны ли они обеими сторонами;
— есть ли приложения, спецификации и дополнительные соглашения;
— не истек ли срок действия договора;
— соответствует ли подписанный договор тем условиям, по которым компания фактически работает;
— не используют ли менеджеры старые шаблоны.
Казалось бы, элементарные вещи. Но на практике бывает: отношения с контрагентом длятся несколько лет, деньги перечисляются, акты подписываются, а актуальный подписанный договор найти не могут.
2. Поручите команде проверить налоговые риски каждого типового договора
Не просто: «Посмотрите договор».
Проверить нужно конкретные вещи.
🔹 Соответствует ли договор реальной сделке?
Если по договору товар поставляется в одно место, а фактически в другое, условия изменились, но дополнительное соглашение никто не оформил, возникает расхождение между договором и реальностью.
🔹 Понятно ли, что именно купила компания?
Особенно это важно для консультационных, маркетинговых, информационных и других услуг.
Одного акта «услуги оказаны в полном объеме» может быть недостаточно, если невозможно показать, что фактически было сделано и какой результат получен.
🔹 Кто фактически исполняет договор?
Договор заключен с одним подрядчиком, а работы выполняют другие лица?
Проверьте, предусмотрено ли привлечение субподрядчиков и как это оформлено.
🔹 Есть ли у подрядчика возможность выполнить заявленный объем работ?
Например, заключаем договор на серьезные строительные или монтажные работы.
Стоит проверить: есть ли у подрядчика сотрудники, оборудование, необходимые допуски и другие ресурсы.
Сведения о численности можно запросить у самого контрагента либо проверить доступную информацию в справочных системах.
Отсутствие собственных сотрудников само по себе не означает нарушение — подрядчик может привлекать субподрядчиков. Но тогда должно быть понятно, за счет каких ресурсов он собирается исполнить договор.
🔹 Есть ли у сделки деловая цель?
Компания должна уметь объяснить не только что купила, но и зачем эта сделка понадобилась бизнесу.
3. Отдельно проверьте НДС
Это особенно важно для бизнеса на УСН.
Представьте: компания заключила долгосрочный договор в период, когда у нее не было обязанности исчислять НДС. Затем в период действия договора такая обязанность возникла.
Что происходит с ценой?
НДС начисляется сверх нее?
Цена увеличивается?
Или налог придется фактически заплатить из уже согласованной стоимости?
Если договор об этом молчит, налоговая обязанность может привести к финансовым потерям.
Поэтому юрист и бухгалтер должны заранее определить, как изменение налогового статуса стороны влияет на цену договора и требуется ли дополнительное соглашение.
4. Проверьте всю цепочку одной реальной сделки
Я рекомендую выбрать несколько крупных операций и пройти их полностью:
договор → спецификация/заявка → фактическое исполнение → акт/УПД → счет-фактура → ЭТрН → оплата → бухгалтерский и налоговый учет.
Все документы должны рассказывать одну историю.
Если договор говорит одно, УПД — другое, ЭТрН — третье, а фактически товар приехал вообще на другой объект, необходимо понять причину и привести документы в порядок.
5. Назначьте ответственного за актуальность договоров
Это принципиально важно.
Кто в вашей компании:
— отслеживает изменения законодательства;
— сообщает, что договоры необходимо изменить;
— готовит новые шаблоны;
— оформляет дополнительные соглашения к действующим договорам;
— внедряет новые редакции в работу;
— контролирует, чтобы сотрудники больше не использовали старые?
Если ответственного нет, велика вероятность, что договоры пересматриваются только тогда, когда уже возникла проблема.
6. Введите правило совместного согласования
Крупные и нестандартные договоры, сделки с ИП и самозанятыми, подрядчиками и субподрядчиками, перевозчиками, а также долгосрочные договоры и сделки со сложными условиями НДС я рекомендую до подписания направлять одновременно юристу и бухгалтеру.
Юрист видит правовые риски.
Бухгалтер — налоговые последствия.
А директор должен видеть картину целиком.
📌 Как поставить задачу команде?
Можно буквально так:
«Провести налогово-правовой аудит действующих договоров. Проверить наличие подписанных экземпляров и приложений, актуальность условий, соответствие договоров фактическим отношениям, реальность исполнения, налоговые последствия, НДС и согласованность со всей цепочкой первичных и электронных документов. По результатам подготовить перечень выявленных рисков, необходимых изменений и назначить ответственных за их устранение».
И еще один вопрос, который я советую задавать перед подписанием значимого договора:
Если завтра ФНС запросит этот договор и все документы по сделке — сможем ли мы по ним последовательно объяснить, кто, что, кому, зачем и каким образом фактически поставил, выполнил или оказал?
Если ответ вызывает сомнения — договор лучше доработать сейчас, а не после требования налоговой.
💬 А у вас договоры перед подписанием проверяет только юрист или еще и бухгалтер?
В нашей компании имеется услуга по анализу договоров на налоговые риски.
По всем вопросам можно обратиться по телефону 89139160274

МОЙ КАНАЛ В МАКС

С 1 сентября — обязательные электронные перевозочные документы.

Бизнесу пора проверить готовность
6 августа я приняла участие в совместном вебинаре Saby и ФАБА, посвященном переходу на электронные перевозочные документы.

Тема оказалась действительно горячей:
1 600 участников зарегистрировались на вебинар, более 800 человек были в эфире одновременно.

И это понятно. До 1 сентября остается совсем немного времени, а вопросов у бизнеса еще много.
С 1 сентября электронные перевозочные документы становятся обязательными для участников грузоперевозок.
Поэтому изменения касаются не только перевозчиков. Проверить свои процессы необходимо и тем компаниям, которые отправляют или получают грузы.
На вебинаре мы говорили именно о практике:
— какие правила начинают действовать с 1 сентября;
— какие перевозочные документы необходимо оформлять в электронном виде;
— как будет происходить их подписание;
— какого оператора ЭПД выбрать и как организовать работу;
— как работать с электронными подписями и мобильными приложениями для водителей;
— кто и за какой этап отвечает в цепочке «отправитель — перевозчик — получатель»;
— как подготовить процессы заранее, чтобы после 1 сентября не столкнуться с проблемами при перевозках.
Отдельно разобрали реальный опыт внедрения ЭПД у клиента — что пришлось изменить и на какие моменты стоит обратить внимание заранее.
Для меня здесь важна одна мысль:
ЭПД — это не просто замена бумажной транспортной накладной электронной. Меняется сам процесс взаимодействия между участниками перевозки.
Поэтому предпринимателям я рекомендую уже сейчас проверить: в какой роли ваша компания участвует в перевозках, кто будет оформлять и подписывать документы и готовы ли ваши сотрудники и контрагенты работать по новым правилам.

🎥 Если вы не были на вебинаре, его можно посмотреть в записи

А я продолжу разбирать тему ЭПД здесь, в канале. В следующем посте подготовлю короткий чек-лист для бизнеса: что проверить до 1 сентября, чтобы переход на ЭПД не стал неожиданностью.

Заказать консультацию 89139160274

⚠️ Патент на ремонт: почему нужно проверить все свои договоры

Сейчас многие предприниматели применяют патент по очень простой схеме: получили его на год — и спокойно относят всю выручку от ремонтных и отделочных работ к ПСН.

Но здесь есть серьезный налоговый риск.

Получить патент — не проблема. Гораздо важнее, чтобы полученный патент действительно соответствовал вашей деятельности и конкретным работам, за которые вы получаете деньги.

Сам факт того, что налоговая выдала вам патент, еще не означает, что любой доход от ремонта можно учитывать на ПСН.

Нужно анализировать каждый договор и фактически выполняемые работы.

Простой пример

У ИП есть патент на ремонт.

Он заключает договор на отделочные работы в новостройке и выполняет:

— штукатурные работы;
— стяжку пола;
— гидроизоляцию;
— возводит перегородки;
— укладывает керамогранит.

На первый взгляд — обычный ремонт. Значит, патент?

Не обязательно.

Если дом еще строится, а эти работы выполняются впервые, налоговая может квалифицировать их не как ремонт существующего объекта, а как работы, выполняемые на стадии строительства.

И такая ситуация уже была предметом судебного разбирательства.

ИП применял патент на ремонт, но налоговая установила, что работы выполнялись в строящемся многоквартирном доме и являлись частью его строительства.

Доход по таким работам признали не относящимся к патенту. Суды поддержали налоговую.

📌 Постановление АС Западно-Сибирского округа от 15.03.2022 № Ф04-63/2021 по делу № А75-20919/2019, Определение ВС РФ от 27.06.2022 № 304-ЭС21-7307.

Поэтому ИП на патенте недостаточно просто получить патент

Нужно взять действующие договоры и по каждому проверить:

— какой объект ремонтируется;
— существующий это объект или строящийся;
— введен ли он в эксплуатацию;
— какие именно работы выполняются;
— что написано в договоре, смете и актах;
— соответствуют ли фактические работы виду деятельности, указанному в патенте.

❗ Причем название договора ничего не гарантирует.

Можно написать в договоре «ремонтные работы», но если фактически предприниматель выполняет работы, относящиеся к строительству нового объекта, налоговая будет оценивать реальное содержание операции, а не название документа.

Чем опасна такая ошибка?

Предприниматель может весь год считать, что работает на патенте, платить фиксированную стоимость патента и даже не подозревать о проблеме.

А при проверке выяснится, что часть выручки вообще не относилась к ПСН.

Тогда этот доход придется учитывать в рамках другого применяемого режима налогообложения. А вместе с налогом могут появиться пени и штрафы.

И вот здесь особенно хорошо видно, насколько рискованно работать без бухгалтера или налогового консультанта, особенно если деятельность уже не ограничивается несколькими простыми операциями.

Самостоятельно получить патент действительно несложно. Но наличие патента, не подтверждает тем самым, что каждый будущий доход можно будет учитывать на ПСН.

Патент нужно не просто получить. Нужно правильно его применять.

📌 Поэтому моя рекомендация всем ИП на патенте:

не ограничивайтесь проверкой лимита доходов и количества сотрудников. Проверьте сами договоры и фактическую деятельность.

Особенно если у вас:

— несколько видов работ;
— крупные заказчики;
— работы в новостройках;
— договоры с застройщиками;
— работы, которые находятся на границе ремонта и строительства.

Патент нужно проверять не только на входе, когда вы его получаете. В течение всего года важно контролировать: действительно ли каждый полученный доход относится именно к вашему патенту.

В нашей компании мы проводим такую проверку: анализируем патент, договоры и фактические операции и смотрим, нет ли доходов, которые предприниматель ошибочно относит к ПСН.

Иногда лучше найти такой риск самим сейчас, чем узнать о нем от налоговой через несколько лет.

⚠️ Не получили письмо — и компания фактически оказалась заблокирована

Помните историю, о которой я рассказывала раньше?

Компания вовремя не оплатила обычный штраф ГИБДД. В результате сумма задолженности выросла более 200 000 рублей.

Казалось бы, разобрались, оплатили — история закончилась.

Но нет. У нее оказалось продолжение.

Приставы направляли корреспонденцию по юридическому адресу компании. Директор ее не получил.

В результате информация дошла до ФНС, и в ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверности сведений об адресе юридического лица.

И вот здесь проблема оказалась гораздо серьезнее первоначального штрафа.

Что произошло дальше?

Из-за недостоверности сведений в ЕГРЮЛ директор фактически столкнулся с ограничениями в регистрационных действиях.

Даже продлить электронную подпись оказалось невозможно.

А без действующей КЭП сегодня практически невозможно нормально работать:

— сдавать отчетность;
— подписывать электронные документы;
— совершать многие юридически значимые действия от имени компании.

Получается цепочка:

не получили корреспонденцию → появилась информация о проблеме с адресом → запись о недостоверности в ЕГРЮЛ → ограничения для компании и директора.

И самое неприятное — снять недостоверность за один день не возможно. На это может уйти более месяца.

Что проверить директору прямо сейчас?

1️⃣ Откройте выписку ЕГРЮЛ своей компании.
Убедитесь, что в ней нет отметки о недостоверности сведений.

2️⃣ Проверьте юридический адрес.
Компания действительно находится там, где зарегистрирована?

3️⃣ Проверьте вывеску.
Если в одном офисе зарегистрированы две компании — я рекомендую сделать отдельную табличку для каждой:

ООО «Название»
ИНН
Режим работы для подтверждения достоверности адреса указывать необязательно.

4️⃣ Проверьте, кто получает корреспонденцию.

Если директора нет в офисе — кто забирает письма?
Знает ли охрана или администратор бизнес-центра, что ваша организация находится именно здесь?
Что произойдет с заказным письмом, если директор будет в отпуске две недели?

5️⃣ Проверьте документы на помещение.

Действует ли договор аренды?
Совпадает ли помещение/офис в документах с адресом в ЕГРЮЛ?
Может ли собственник подтвердить нахождение вашей организации?

Почему я постоянно говорю директору о «точках контроля»

Потому что налоговая безопасность бизнеса сегодня — это далеко не только правильно рассчитанные налоги.

Штраф ГИБДД → приставы → юридический адрес → ФНС → ЕГРЮЛ → электронная подпись.

На первый взгляд совершенно не связанные между собой вещи в итоге могут остановить нормальную работу компании.

📌 Задача директора — не контролировать все лично. Задача директора — выстроить систему, в которой такие риски выявляются раньше, чем они превращаются в проблему.

Проверьте сегодня выписку ЕГРЮЛ своей компании.

Это займет несколько минут.

Исправлять последствия недостоверности адреса придется значительно дольше.