📣 Проценты по вкладам хотят обложить НДФЛ до 22%: Минфин подготовил неприятный сюрприз для россиян

Минфин предлагает изменить налогообложение банковских вкладов. Доходы от процентов планируют суммировать с остальными заработками граждан и облагать по единой прогрессивной шкале НДФЛ. Максимальная ставка может достигнуть 22%.

Согласно законопроекту, размер налога будет зависеть не только от процентов по депозитам, но и от совокупного годового дохода человека.

Предлагается следующая шкала:

• До 2,4 млн рублей в год - 13%.
• Свыше 2,4 млн рублей - 15%.
• Свыше 5 млн рублей - 18%.
• Свыше 20 млн рублей - 20%.
• Свыше 50 млн рублей - 22%.

Таким образом, сильнее всего изменение затронет вкладчиков с высокими зарплатами. Даже если сами проценты по депозитам относительно невелики, при определении налоговой ставки будет учитываться общий доход человека.

Изменится и порядок уплаты налога. Законопроект предусматривает, что банки будут самостоятельно удерживать НДФЛ непосредственно при перечислении процентов вкладчикам.

Пока речь идет о законодательной инициативе Минфина, но уже неприятно.

❓ Что выглядит самым абсурдным в налогообложении сбережений?

🔥 С зарплаты налог заплатил - с процентов плати снова
👍 Копишь деньги - налоговая нагрузка растет
🤔 Доход выше - государство забирает больше процентов

@komtaina

💥 НДС - налог, на котором даже опытные теряют уверенность. И вот почему

Можно годами работать с НДС, изучать Налоговый кодекс, проходить обучение и разбирать сложные ситуации. Но стоит дойти до очередной декларации, как появляется знакомый вопрос: «А все ли я действительно рассчитала правильно?»

Причина не только в сложности законодательства. Главная трудность НДС заключается в том, что здесь недостаточно знать отдельные нормы - необходимо понимать, как взаимосвязаны все операции и показатели.

🔵Почему проблемы обнаруживаются уже после сдачи декларации

При подготовке отчетности выясняется, что одни вычеты не отражаются, другие требуют дополнительной проверки, а авансы почему-то не зачитываются или НДС по ним начисляется некорректно.

И даже когда декларация наконец отправлена, расслабляться рано. Налоговая присылает требование, а бухгалтер пытается разобраться, где возникло расхождение, хотя до этого все выглядело правильно.

Причем ошибки далеко не всегда связаны с первичными документами. В НДС хватает других сложных участков:

• Применение ставок - ошибки при определении подходящей ставки для операции.
• Момент определения налоговой базы - неправильное определение периода, в котором возникает обязанность начислить налог.
• Восстановление НДС - ситуации, когда даже опытные специалисты путаются в датах.
• Возмещение и доля вычетов - отдельные вопросы, требующие внимания.
• Налоговые разрывы - расхождения, которые возникают не обязательно по вине самой компании.

🔵Почему одни бухгалтеры боятся НДС, а другие работают с ним спокойно

Разница заключается в понимании методологии, а не только в знании налоговых норм.

НДС нельзя рассчитать один раз по аналогии с УСН 6% и забыть до следующего отчетного периода.

Здесь постоянно взаимодействуют исходящий и входящий налог, авансы, зачеты и восстановление. Каждая операция занимает свое место в учете, а изменения одного показателя могут отражаться на других.

Если не понимать логику движения НДС по регистрам, результатом становится либо переплата, либо недоплата.

Для собственника оба варианта нежелательны. Переплата означает, что компания изымает лишние деньги из оборота. Недоплата оборачивается пенями и повышенным вниманием налоговой.

🔵Уверенность начинается с возможности проверить каждый расчет

Когда бухгалтер понимает взаимосвязь операций, он может самостоятельно проверить собственные расчеты, обнаружить ошибку сотрудника и подготовить декларацию без постоянных сомнений.

Даже поступившее требование ФНС перестает быть поводом для паники: понятно, какие показатели необходимо проверить и как они связаны между собой.

Именно это отличает механическое заполнение декларации от профессионального управления расчетами по НДС.

❗️ Ошибки с НДС могут стоить бизнесу вычетов и привести к доначислениям. Узнайте, как избежать налоговых разрывов и безопасно оптимизировать НДС.
Переходите за консультацией:
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.

❓ Что самое неприятное в работе с НДС?

🔥 Переплатил - потерял деньги из оборота
👍 Недоплатил - получил пени и вопросы ФНС
🤔 Все рассчитал - все равно нет уверенности

@komtaina

⚠️ Эту ошибку с НДС допускают 99% бизнесов

Сотрудник купил товары или материалы для компании, принес кассовый чек с выделенным НДС и оформил авансовый отчет. На первый взгляд все просто: расходы подтверждены, сумма налога указана, значит, ее можно принять к вычету.

Но наличие НДС в кассовом чеке еще не дает компании права уменьшить налог к уплате. Именно здесь возникает распространенная ошибка при работе с подотчетными суммами.

🔵Почему кассового чека недостаточно для вычета

Представим обычную ситуацию: директор приобретает товары для организации и передает бухгалтеру чек, в котором отдельной строкой указан НДС.

Возникает вопрос: можно ли заявить эту сумму к вычету на основании авансового отчета?

При стандартной закупке товаров и материалов одного кассового чека для вычета недостаточно.

Необходим правильно оформленный счет-фактура, выставленный на организацию, а не на сотрудника, который совершил покупку.

Поэтому важно разделять две операции: подтверждение приобретения товаров и документальное обоснование права на вычет НДС.

🔵Что происходит с НДС, если счета-фактуры нет

Если подотчетное лицо представило только кассовый чек, приобретенные товары можно принять к учету.

Однако выделенный в чеке НДС нельзя автоматически заявить к вычету. В рассматриваемой ситуации его также нельзя включить в расходы при расчете налога на прибыль.

Как описано в исходном материале, такую сумму отражают на счете 19.

Дальнейший порядок зависит от того, появится ли надлежащим образом оформленный счет-фактура.

• Если счет-фактура получен, НДС можно принять к вычету при соблюдении необходимых условий.
• Если документ так и не поступил, по истечении трех лет сумму списывают со счета 19 на счет 91 документом «Списание НДС».

Таким образом, товары уже могут быть приняты к учету, тогда как вопрос с выделенным в чеке налогом остается открытым.

🔵Когда вычет возможен без счета-фактуры

Из общего правила существуют исключения.

В частности, по отдельным командировочным расходам вычет НДС допускается без счета-фактуры, если соблюдены предусмотренные для таких операций условия.

Но распространять эти исключения на любые покупки сотрудников нельзя.

Обычная закупка товаров или материалов через подотчетное лицо и расходы, для которых предусмотрен особый порядок подтверждения НДС, - разные ситуации.

🔵Что важно проверить

Главная ошибка заключается в том, что выделенную в чеке сумму НДС воспринимают как достаточное основание для налогового вычета.

На практике необходимо установить, какой именно расход подтверждает чек, требуется ли по этой операции счет-фактура и на кого он оформлен.

Кассовый чек подтверждает покупку, но не всегда подтверждает право на вычет НДС.

Если проигнорировать это различие, неправомерно заявленная сумма может стать причиной требования налоговой и последующего разговора с руководителем о допущенной ошибке.

❗️ Ошибки с НДС могут стоить бизнесу вычетов и привести к доначислениям. Узнайте, как избежать налоговых разрывов и безопасно оптимизировать НДС.
Переходите за консультацией:
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.

❓ Что сильнее всего раздражает в правилах вычета НДС?

🔥 Налог заплатили, а вычет получить нельзя без нужных документов
👍 Одного кассового чека недостаточно
🤔 Ошибка в оформлении может стоить компании денег

@komtaina

🚨️️️️️️ Чем грозит неявка на допрос в налоговую

Повестка из налоговой не всегда означает, что инспекция предъявляет претензии лично вам. Однако игнорировать такой вызов опасно: за неявку свидетеля предусмотрен штраф, причем в рамках одного налогового дела наказать могут неоднократно.

🔵Кого налоговая вправе вызвать на допрос

Свидетелем в рамках налогового контроля может стать любой гражданин, которому известны обстоятельства, имеющие значение для проверки.

Инспекция вправе уведомить человека о вызове несколькими способами:

• Вручить извещение лично под отметку о получении.
• Направить заказное письмо по почте.
• Разместить уведомление в личном кабинете налогоплательщика.
• Отправить извещение через портал «Госуслуги».

Особое внимание стоит обратить на почтовые уведомления. Заказное письмо считается врученным на шестой день после отправки. Поэтому отсутствие подписи получателя само по себе не означает, что повестка не доставлена.

🔵Письменный отказ от показаний не заменяет явку

Статья 128 НК РФ предусматривает штраф 1 000 рублей за неявку или уклонение от явки без уважительных причин свидетеля, вызванного по делу о налоговом правонарушении.

При этом Налоговый кодекс не содержит закрытого перечня обстоятельств, которые признаются уважительными причинами отсутствия.

Распространенная ошибка - считать, что достаточно направить инспекции письменное уведомление об отказе давать показания.

Такое письмо не отменяет обязанности явиться на допрос. Более того, налоговый орган может расценить подобное поведение как уклонение от явки.

🔵Не получили повестку из-за старого адреса? Это не всегда освобождает от штрафа

Еще одно заблуждение связано с проживанием не по адресу регистрации.

Гражданин может фактически находиться в другом месте, не получить письмо лично и рассчитывать, что отсутствие подтверждения вручения исключает ответственность.

Однако если человек не сообщил регистрирующему или налоговому органу об изменении адреса, суд вправе не принять такой аргумент.

Само по себе проживание по другому адресу не делает неявку уважительной. Отсутствие личного получения повестки в подобных обстоятельствах не гарантирует отмены штрафа.

🔵За один налоговый допрос могут оштрафовать несколько раз

Неявка свидетеля не считается нарушением, за которое инспекция вправе наказать только однажды.

Если гражданина повторно вызывают в рамках того же налогового дела, а он снова не приходит без уважительной причины, возникает новое основание для привлечения к ответственности.

Каждый пропущенный вызов рассматривается отдельно, и по каждому принимается самостоятельное решение о штрафе.

Более того, повторная неявка может быть признана отягчающим обстоятельством.

Согласно пункту 2 статьи 112 и пункту 4 статьи 114 НК РФ, при наличии такого обстоятельства размер штрафа увеличивается вдвое.

Таким образом, игнорирование последующих вызовов способно привести не только к новым санкциям, но и к повышению их размера.

🔵Что важно учитывать

Повестка в налоговую требует реакции, даже если гражданин не является проверяемым налогоплательщиком.

Письменный отказ от показаний не заменяет присутствия на допросе, а проживание не по адресу регистрации не всегда позволяет избежать ответственности.

При этом повторные пропуски могут повлечь самостоятельные штрафы и двукратное увеличение санкции при наличии отягчающего обстоятельства.

❗️ Ошибки с НДС могут стоить бизнесу вычетов и привести к доначислениям. Узнайте, как избежать налоговых разрывов и безопасно оптимизировать НДС.
Переходите за консультацией:
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.
👉 Получить консультацию.

❓ Что больше всего возмущает в порядке вызова на допрос в ФНС?

🔥 Повестку не видел, а она уже считается врученной
👍 Не пришел один раз - могут вызвать повторно и снова оштрафовать
🤔 Даже письменный отказ не освобождает от явки

@komtaina

📣 ФНС резко усилила проверки крупного бизнеса: суммы взысканий выросли в 4,4 раза

Количество выездных налоговых проверок крупных компаний увеличилось сразу на 83%. Одновременно резко выросли и поступления в бюджет по их результатам.

За полгода такие проверки принесли 91 млрд рублей - в 4,4 раза больше прежнего показателя.

Однако выездные проверки стали лишь частью общего результата налогового контроля.

Совокупные поступления по итогам проверок и анализа деятельности бизнеса достигли 326 млрд рублей. Это в полтора раза превышает предыдущий показатель.

Таким образом, рост налоговых поступлений сопровождается существенным увеличением числа выездных проверок крупных компаний и сумм, полученных по их результатам.

❓ Что больше всего раздражает в налоговых проверках?

🔥 Неопределенность возможных финансовых претензий
👍 Необходимость отвлекать ресурсы на проверку
🤔 Риск обнаружить старые ошибки уже в ходе контроля

@komtaina