В ИС ЭСФ ввели GTIN, вес нетто и изменили СНТ

Комитет государственных доходов МФ РК сообщает, что приказом от 11 сентября этого года внесены изменения и дополнения в ИС ЭСФ по оформлению СНТ и выписке ЭСФ:

🔹добровольное применение кодов товара (GTIN и другие);
🔹обязательное оформление СНТ при реализации сжиженного нефтяного газа с 1 декабря 2024 года;
🔹обязательное заполнение графы «Вес нетто» при ввозе/вывозе товаров в рамках ЕАЭС с 1 января 2025 года (до этого срока — добровольно);
🔹оптимизация бланка СНТ: раздел К, состоящий из подразделов К, К1, К2, К3, К4, заменен на новый, сокращенный на 29 граф.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

ОПВР, ОПВ, ОППВ будут перечисляться сводным платежным поручением

В связи с переходом на формат ISO 20022, который начнет действовать с 11 ноября 2024 года, НацБанк изменил форму платежного поручения.

Внесены изменения в следующие документы:

🖌Постановление от 30 июня 2023 года № 520 «Об утверждении Правил осуществления обязательных профессиональных пенсионных взносов»;
🖌Постановление от 30 июня 2023 года № 525 «Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд»;
🖌Постановление от 3 июля 2023 года № 540 «Об утверждении Правил и сроков исчисления (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов работодателя в единый накопительный пенсионный фонд».

Теперь перечисления обязательных пенсионных взносов, пеней и возврат будут оформлятся сводными платежными поручениями в электронном виде, в соответствии с Правилами осуществления безналичных платежей, утвержденными постановлением НацБанка от 31 августа 2016 года № 208.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Правила заполнения ЭСФ и СНТ изменились

При выписке ЭСФ теперь необходимо указывать коды товаров согласно Национальному каталогу товаров. Закон «О регулировании торговой деятельности» возлагает на Единого оператора маркировки ответственность за его актуализацию.

В ЭСФ и СНТ добавлена графа «Код товара», где указываются коды GTIN или идентификационные коды.

Это заполнение будет добровольным для определенных товаров, но обязательным для этилового спирта, вина наливом, пивоваренной и алкогольной продукции.

Также вводится графа «Вес нетто», которая до 1 января заполняется добровольно и станет обязательной для тех же товаров, а также для нефтепродуктов, биотоплива и табачной продукции.

Для обеспечения прослеживаемости товарооборота расширяются способы отправки товаров, включая транспортные средства, железнодорожный и авиаперевозки. При этом потребуется регистрационный номер СНТ при пересечении границы.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Ставка налога для СНР на упрощенке в проекте нового Налогового Кодекса

С 2026 года проект нового Налогового кодекса предлагает установить ставку налога на упрощенной системе налогообложения (СНР) в 12% для B2B операций, а для операций с физическими лицами — 4% (с возможностью снижения до 2% по решению маслихатов).

Предел по обороту составит 600 тыс. МРП в год.
Некоторые виды деятельности не смогут применять СНР, включая:

1.    Оборот наркотиков и психотропов.
2.    Производство и оптовая реализация подакцизной продукции.
3.    Продажа нефтепродуктов.
4.    Хранение зерна на хлебоприемных пунктах.
5.    Лотереи и игорный бизнес.
6.    Оборот радиоактивных материалов.
7.    Финансовая и страховая деятельность.
8.    Оборот оружия и патронов.
9.    Цифровой майнинг и недропользование (с исключениями).
10.    Операции с металлом и лизинг.
11.    Строительство и реализация недвижимости.
12.    Консультационные и юридические услуги.
13.    Специальные виды транспортной деятельности.

Кроме того, юридические лица с определенной структурой участия и некоммерческие организации также не смогут применять упрощенную декларацию. Количество работников ограничено не будет.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Какие изменения нельзя вносить в ФНО 250 и 270?

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 211 Налогового кодекса Республики Казахстан, налогоплательщик имеет право вносить изменения в налоговую отчетность, подав дополнительную декларацию за соответствующий налоговый период.

В дополнительной декларации необходимо указать:

⏺разницу между ранее представленными суммами и фактическим налоговым обязательством при изменении сумм;
⏺новое значение для остальных данных.

Не допускается корректировка данных, связанных с дебиторской и кредиторской задолженностью физических лиц, за исключением случаев, когда задолженности подтверждены нотариально до начала года или признаны судом.

Таким образом, физические лица могут вносить изменения в формы налоговой отчетности 250.00 и 270.00 в пределах срока исковой давности, за исключением данных, которые нельзя корректировать по правилам Налогового кодекса.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Для СНР будет введена одна годовая декларация с 2026 года

В новом Налоговом кодексе РК предусмотрены значительные изменения для налогоплательщиков на специальных режимах. С 2026 года будет введена одна годовая декларация для специального налогового режима (СНР) со сроком представления до 15 февраля и уплатой налога до 25 февраля.

Таким образом, отменяется полугодовое представление отчетности. Вице-министр МФ РК Ержан Биржанов отметил, что теперь налоговая отчетность будет предоставляться один раз в год, что предоставит малому бизнесу возможность работать весь год, а затем отчитываться и уплачивать налоги.

Первая декларация за 2026 год должна быть сдана до 15 февраля 2027 года, а налог уплачен до 25 февраля 2027 года. Для второго полугодия 2025 года отчетность должна быть представлена до 15 февраля 2026 года.

Также предусмотрено предзаполнение налоговой отчетности при согласии налогоплательщика на раскрытие налоговой тайны, необходимой для заполнения декларации.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Хранение персональных данных ужесточат

В Правила осуществления мер по защите персональных данных внесены изменения, касающиеся их хранения.
С 8 января 2025 года хранение персональных данных в электронных ресурсах должно осуществляться собственником или оператором, а также третьими лицами, в электронной базе, расположенной на территории Казахстана.

При этом необходимо соблюдать меры по защите данных, определяемые уполномоченным органом.

Эти поправки были утверждены Министерством цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности РК 19 сентября 2024 года.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В ЕАЭС вводится маркировка БАД, пива и пивных напитков

Совет Евразийской экономической комиссии принял решение:

🔹об установлении унифицированных правил маркировки биологически активных добавок к пище (БАД) в странах Евразийского экономического союза.

🔹о введении маркировки пива и напитков, изготовленных на основе пива.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Налог на цифровые услуги в Казахстане: крупные плательщики и экономический потенциал.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Разрешено взыскание с физлиц по счетам, связанным с их предпринимательской деятельностью

В Правила осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан внесены изменения.

С 13 октября 2024 года банки получают право запрашивать справки о наличии и номерах банковских счетов физических лиц, включая счета, связанные с предпринимательской деятельностью. Также банки смогут предъявлять платежные требования к счетам физических лиц при совпадении ИИН и ИИК.

При этом банки обязаны сохранять на счетах физических лиц и ИП сумму, равную двукратному прожиточному минимуму, после выполнения платежного требования. Введен запрет на взыскание средств с банковских счетов, на которые поступает материальная помощь и целевые накопления из единого накопительного пенсионного фонда для улучшения жилищных условий или оплаты образования.

Кроме того, банки будут исполнять инкассовые распоряжения территориальных органов юстиции, формируемые в АИС ОИП, в связи с упрощением процедуры производства и формирования исполнительных документов.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Кто платит штраф, если платеж свыше 1000 МРП проведен наличными?

Согласно пункту 9 статьи 25 Закона РК «О платежах и платежных системах», платежи по сделкам на сумму свыше 1 000 МРП должны осуществляться индивидуальными предпринимателями (ИП), зарегистрированными в качестве плательщиков НДС, или юридическими лицами исключительно в безналичном порядке.

За нарушение данного требования предусмотрена административная ответственность по статье 266 Кодекса об административных правонарушениях РК. Штраф составляет 5% от суммы платежа и налагается на лицо, осуществившее платеж.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Всемирный банк предлагает Казахстану ввести налог на сахаросодержащие напитки.

Сегодня такие напитки на 13% дешевле воды. Новый налог может переломить эту тенденцию.

Министерство здравоохранения страны еще в 2023 году разработало предложение о введении налога в размере 100 тенге за литр (0,21 доллара США) и увеличении налога в течение двух лет до 180 тенге за литр (0,38 доллара США), что в среднем составит 22% от цены на сахаросодержащие напитки.

Эксперты Всемирного банка считают, что налоги должны рассчитываться на основе содержания сахара в напитке, а не стоимости продукта. Также рекомендуется, чтобы ставка налога составляла не менее 20% от розничной цены, чтобы быть значимой.

Предполагается, что налог снизит продажи сахаросодержащих напитков на 16%, в то время как покупки бутилированной воды вырастут на 41%. В целом ожидается снижение в общем объеме продаж всех безалкогольных напитков всего на 3%, что ограничивает возможное негативное влияние на экономику.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Как удержать отпускные, выданные авансом, если работник увольняется?

Согласно пункту 2 статьи 115 Трудового кодекса РК, удержания из заработной платы работника могут производиться на основании акта работодателя с уведомлением работника, в том числе для возмещения неотработанного аванса, выданного в счет заработной платы.

Если работник получил отпускные авансом, необходимо произвести перерасчет отпускных за фактически использованные дни. Разницу работник возвращает работодателю, и его письменное согласие на это не требуется. Однако работник должен быть письменно уведомлен о перерасчете и возврате переплаты.

Если возврат осуществляется наличными, оформляется приходный кассовый ордер с видом операции «прочее поступление денежных средств». При безналичном возврате на расчетный счет организации оформляется платежное поручение. Если средства вносятся через кассу банка, используется платежный ордер на поступление денежных средств.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Взносы за безработных и предельные ставки. Что хотят изменить в системе ОСМС.

Акиматы обяжут перечислять в Фонд медицинского страхования взносы за зарегистрированных безработных. Также правительство планирует изменить предельные ставки отчислений в ФСМС. Об этом на заседании правительства заявила министр труда и социальной защиты и по совместительству вице-премьер Тамара Дуйсенова. 

Сейчас взносы за безработных уплачиваются за счет республиканского бюджета. Также новый законопроект предусматривает формирование Единого пакета медпомощи, который будет состоять из гарантированного базового и страхового пакетов.

В начале 2024 года Минздрав предложил с 2025 года увеличить верхний предел дохода для расчета взносов на ОСМС с 10 до 50-кратного размера минимальной заработной платы (МЗП – 85 тыс. тенге). Это бы означало, что взносы можно было бы рассчитывать с дохода до 4,2 млн тенге вместо 850 тыс. тенге. По прогнозам ФСМС, нововведение затронуло бы только 9% работников, чья зарплата превышает 850 тыс. тенге.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Новая услуга для налогоплательщиков появится в органах госдоходов с 14 октября

С 14 октября 2024 года налогоплательщики, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, смогут получать консультации по налоговым и таможенным вопросам через видеосвязь, сообщили в Минфине.

Для этого нужно воспользоваться специальным QR-кодом или ссылкой. Услуга бесплатная и будет доступна по будням с 9:00 до 18:30.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Ставки социальных платежей снижены для лиц, осуществляющих деятельность через интернет-платформу

С сентября 2024 года водители такси, участвующие в пилотном проекте, могут выбрать один из трех способов уплаты налогов и социальных платежей:

Ставка 4% (ИПН – 1%, ОПВ – 1%, СО – 1%, ОСМС – 1%).
От одной МЗП: ОПВ – 8 500 тенге, СО – 2 975 тенге, ОСМС – 5 950 тенге, ИПН – 1% от дохода.
По стандартным ставкам: ОПВ – 10%, СО – 3,5%, ОСМС – 5% от 1,4% МЗП, ИПН – 1% от дохода.

Изменения, вступившие в силу с 1 сентября 2024 года, упрощают уплату налогов и социальных платежей и снижают нагрузку на водителей. Операторы платформ должны удерживать и уплачивать налоги по каждой платформе отдельно, если водитель работает на нескольких.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Казахстанцам дадут возможность стереть свои персональные данные через eGov

Глава Комитета информационной безопасности МЦРИАП Руслан Абдикаликов сообщил о планах по расширению функционала портала eGov. Одним из главных нововведений станет возможность отзыва ранее данного согласия на обработку персональных данных через портал.

"До конца текущего года мы хотим через портал электронного правительства реализовать функцию, чтобы гражданин имел возможность отозвать свое ранее данное согласие на обработку персональных данных", – пояснил он. 

Кроме того, появится специальная кнопка для полного уничтожения персональных данных из базы операторов, что обеспечит еще большую защиту личной информации.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Три иностранных банка откроют филиалы в Казахстане

Об этом сообщила глава АРРФР Мадина Абылкасымова на пленарном заседании Мажилиса 16 октября.

Речь о финансовой группе BNK Financial Group Inc. из Южной Кореи. Второй кандидат – это Катар, выкупивший Bereke Bank. И третий банк – ADCB, находящийся на третьем месте по объему активов в ОАЭ.

Мадина Абылкасымова напомнила, что в 2020 году был установлен порог минимальных активов для работы иностранных банков в стране в 20 млрд долларов и ни один иностранный банк не пришел на рынок. Законопроектом по вопросам развития финансового рынка и защиты прав потребителей финансовых услуг предлагается снизить порог до 10 млрд долларов.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat