Слишком большой доход для ИП

Еще одна распространенная ситуация – когда предприниматель не следит за ростом оборота своей компании. Если оборот ИП превышает 20 000 МРП в год (73 840 000 тенге), то он обязан уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) и встать на соответствующий учет. Если оборот бизнеса превысил данный порог, а предприниматель не встал на учет, он рискует получить штраф в размере 15% от суммы оборота за период задержки становления на учет. Например, если годовой оборот составил 80 млн тенге, то процент берется от разницы между этой суммой и порогом НДС. Поэтому лучше сразу встать на учет, как только оборот был превышен. На это предпринимателю дается неделя с момента превышения порога. Если не сделать это вовремя, ИП грозит штраф в размере 50 МРП (184 600 тенге).

Впрочем, зачастую предприниматели совершают совсем очевидные ошибки, например, не используют кассовые аппараты и POS-терминалы. Все продавцы должны проводить свои операции через кассу, а также соблюдать требование по лимиту наличных платежей. Если в магазине нельзя оплатить карточкой, а продавцы «принимают только наличку», это является нарушением закона. В первый раз предприниматель получит предупреждение.

Если в течение года он так и не установит POS-терминал, ему грозит штраф за повторное нарушение в размере 40 МРП (147 680 тенге). Продавцы также обязаны выдавать покупателям чеки. В противном случае предприниматель может получить предупреждение за нарушение в первый раз, во второй – штраф в размере 20 МРП (73 840 тенге).

Таким образом, предприниматели в Казахстане должны соблюдать все законы, чтобы не столкнуться с штрафами и другими неприятными последствиями, а покупателям важно помнить о своих правах, чтобы не оказаться жертвой недобросовестных продавцов.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Нацбанк повысил базовую ставку до 15,25% годовых

Процентный коридор составил +/- 1,0 п.п. С 2022 года ставка держалась на уровне 14,25%.

▪️ Базовая ставка – это процентная ставка, по которой Национальный банк выдает краткосрочные кредиты коммерческим банкам и принимает их средства на депозиты. Она служит ориентиром для банков при установлении процентов по кредитам и депозитам.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

КГД: налог для недропользователей обнулять нельзя

Такое мнение высказал заместитель председателя КГД Жаныбек Нуржанов. По его словам, ставку можно снизить, но полностью обнулять не стоит.

«У нас базово есть КНП, НДС, которые все платят. Если это алкогольная продукция, добавляется акциз, если это недропользователь – добавляется НДПИ. Это плата за пользование нашими недрами. Поэтому вопрос по обнулению НДПИ – вообще не корректно поднимать, поскольку по Конституции это принадлежит народу», - отметил Нуржанов.

Предложение снизить налог на добычу полезных ископаемых озвучили предприниматели, работающие в этой сфере из-за нерентабельности некоторых месторождений.

К слову, ставки налога на добычу полезных ископаемых были увеличены 1 января прошлого года. Так, ставки по биржевым металлам выросли на 50% (золото, серебро, алюминий, медь, цинк, уран); по отдельным внебиржевым металлам на 30% (железо/железная руда, хром и хромовая руда и т.д.)

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

На сайте HR Enbek появятся отзывы о работодателях и работниках

Работодатели уже сейчас могут запрашивать отзывы о потенциальных работниках через вкладку «Работники» на портале HR Enbek. Для этого кандидату отправляется запрос на согласие через SMS с номера 1414, в личный кабинет на портале или в приложении HR Enbek. Информация станет доступной для прочтение только после получения согласия работника.

С 2025 года соискатели также смогут оставлять и просматривать отзывы о работодателях.

Эта функция поможет сделать отношения между работодателями и сотрудниками более прозрачными, а процесс трудоустройства — намного легче.

Обратите внимание: пользователь несет ответственность за достоверность данных. За предоставление ложной информации предусмотрена административная ответственность.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Расширен перечень работников, за которых уплачиваются обязательные профессиональные пенсионные взносы

Дополнения внесены в пункт 6 перечня производств, работ, профессий работников, занятых на работах с вредными условиями труда, в пользу которых осуществляется уплата ОППВ.

В перечень входят порядка 100 специальностей рабочих (в частности, это бурильщики, взрывники, горнорабочие, машинисты, электромонтеры, землекопы, забойщики и др.) и 10 специальностей служащих, обеспечивающих контроль и руководство деятельностью участков.

Приказ вводится в действие с 13 декабря 2024 года.

Указанные работники должны быть заняты данной работой не менее 80% рабочего времени.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Новый Налоговый кодекс: что изменится

В новом Налоговом кодексе будет внедрена сервисная модель администрирования. Упростится регистрация налогоплательщика. Сократится налоговая отчетность. Контроль будет оцифрован.

Оптимизированы специальные налоговые режимы, приняты меры по снижению рисков дробления бизнеса.

Предлагается введение дифференцированной ставки КПН. Базовая ставка в 20% сохраняется, для банковского сектора и игорного бизнеса ставка будет 25%, для обрабатывающей промышленности, финансового лизинга и социальной сферы снизится до 10%, для с/х производителей сохранится на уровне 3%.

Для стимулирования инвестиций предусматриваются налоговые льготы в виде единовременного 100% вычета затрат на приобретение/строительство зданий, сооружений, машин, оборудования, программного обеспечения без привязки к его функциональному назначению.

Также планируется освобождение от ИПН пенсионных выплат граждан из ЕНПФ.

Предлагаются повышенные ставки налога на дорогостоящее имущество, дополнительное обложение акцизом дорогостоящих легковых авто, алкогольной и табачной продукции, а также морских судов и летательных аппаратов (налог на роскошь).

Для граждан предлагается снизить ставки транспортного налога: для машин старше 10 лет ставки снизят на 30%, для машин старше 20 лет — на 50%.

Дополнительно планируется ввести земельный налог по неэффективно используемым землям в 40-кратном размере от базовой ставки.

Вчера в Алматы на выездном заседании прошло обсуждение проекта нового Налогового кодекса.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Мошенники оформили на вас кредит: что делать

Агентство по регулированию и развитию финансового рынка дало инструкцию, что делать, если мошенники оформили на вас кредит.

В АРРФР порекомендовали регулярно проверять свою кредитную историю. Отчет можно получить в Государственном кредитном бюро, Первом кредитном бюро, ЦОНе или через портал egov.kz.

Свою кредитную историю нужно проверять хотя бы раз в квартал.

Что делать если на вас оформили кредит?

🔹 узнать название кредитной организации, в которой был выдан кредит, и обратиться туда;

🔹 потребовать от кредитора проведения внутреннего служебного расследования;

🔹 потребовать копии договора, приложений к нему и документов, удостоверяющих личность, а также реквизиты счета, на который были переведены деньги;

🔹 указать данные сотрудника, выдавшего кредит и подписавшего договор;

🔹 обратиться в правоохранительные органы.

"Ваши заявления должны быть зарегистрированы, а также на экземплярах заявления, которые у вас хранятся, должен быть проставлен регистрационный номер, указанный на дату поступления заявления", — советуют в АРРФР.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Пилотный проект прослеживаемости СЗТ, угля и зерна продлят до конца 2025 г.
 
КГД предложил продлить действие Пилотного проекта по совершенствованию администрирования прослеживаемых на территории Республики Казахстан социально значимых продовольственных товаров, каменного угля и зерна на основании ИС «ЭСФ» до 31 декабря 2025 года.
 
Пилотный проект был внедрен в рамках принимаемых мер по недопущению роста инфляции, повышения цен на продукты питания, каменный уголь и зерно.
 
На текущий момент продление Пилотного проекта предусматривает урегулирование вопроса цен на социально значимые продовольственные товары, каменный уголь и зерно, устранение рисков превышения торговой надбавки и усиление работ по осуществлению контроля.
 
👉 Проект на публичном обсуждении до 11 декабря 2024 года.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Казахстан вводит запрет на вывоз лома черных и цветных металлов

Приказ вводится в действие с 15 декабря 2024 года на 6 месяцев, говорится в приказе министра промышленности и строительства.

В ведомстве сообщили, что запрет должен привести к увеличению загрузки отечественных предприятий, испытывающих дефицит в ломе, и является одной из мер борьбы с нелегальным оборотом лома.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Роялти вместо НДПИ с 2026 года

В проект нового Налогового кодекса может быть включено введение роялти, которое заменит действующий налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

С таким предложением выступил министр промышленности и строительства Канат Шарлапаев. Новая система будет применяться к недропользователям, получившим лицензии на добычу с 1 января 2026 года.

Предложенные изменения основаны на рекомендациях Всемирного банка и международной практике. В отличие от НДПИ, который рассчитывается на базе объемов добытого сырья, роялти будут определяться на основе продажной стоимости минерального сырья.

Таким образом, ставка будет дифференцированная: например,
сырье, переработанное внутри страны, будет облагаться по более низким ставкам, чем экспортируемое без переработки.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_cha

Изменения внесут в Национальный стандарт финансовой отчетности (НСФО)

Министерство финансов Республики Казахстан представило коррективы в Национальный стандарт финансовой отчетности (НСФО). Эти изменения касаются субъектов малого предпринимательства и юридических лиц, которые специализируются на обменных операциях с иностранной валютой.

Например, планируется изменить следующие формы документов:

✔️ведомость учета основных средств и нематериальных активов;
✔️ведомость учета оплаты труда;
✔️бухгалтерский баланс;
✔️отчет о прибылях и убытках.

Также коррективы коснутся форм из категории документов, удостоверяющих личность». Теперь в этих формах отчество будет указываться при его наличии.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Как склад включить в перечень, подлежащий маркировке товаров?

Чтобы склад включили в перечень, нужно подать заявление в Комитет промышленности МПС РК. К заявлению приложите следующие документы:

•    документы, подтверждающие право собственности или аренды склада (аренда должна быть сроком не менее года);
•    данные о системах контроля и видеонаблюдения с фотографиями и контактами ответственных лиц;
•    сведения и документы об оборудовании для маркировки товаров.

Сроки исполнения операции установлены следующие:

•    10 дней при условии, что документы соответствуют требованиям;
•    если документы не соответствуют требованиям, то Вам будет направлено уведомление о предварительном отказе и назначено слушание для принятия итогового решения.

Изменения в перечень складов вносятся один раз в квартал по мере поступления заявок.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Учет премий сотрудника при расчете отпуска в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0

Одним из инструментов мотивации сотрудников является премирование за определенные трудовые заслуги. При этом порядок и размеры премирования определяются по усмотрению работодателя.

Начисление премии работнику происходит в порядке, установленном каждым работодателем самостоятельно, и может зависеть от многих факторов, связанных как с основаниями для начисления, так и с алгоритмами расчета премии.

Поводом для выплаты работнику такого поощрения, как премия, могут стать:

▫️достижения трудового характера, совершенные как трудовым коллективом в целом, так и персонально конкретным работником;
▫️события, не имеющие непосредственного отношения к трудовой деятельности, но вызванные намерением дополнительно поощрить сотрудника (например, в связи с днем рождения или праздником).

Ошибки учета премий при расчете средней заработной платы чреваты нарушением не только налогового, но и трудового законодательства.

Порядок учета премиальной выплаты при расчете среднего заработка регламентируется «Едиными правилами исчисления средней заработной платы». Согласно этим правилам, премии и другие стимулирующие выплаты за результаты труда, носящие постоянный характер и предусмотренные системой оплаты труда работодателя, за исключением годовых премий, вознаграждений, выплачиваемых по итогам работы за прошлый год, включаются при подсчете средней заработной платы по времени начисления.

Квартальные, полугодовые премии по итогам работы, предусмотренные системой оплаты труда, учитываются, соответственно, в размере 1/3, 1/6 за каждый месяц расчетного периода; месячные премии – не более одной за каждый месяц расчетного периода.

При этом выплаты, носящие разовый характер, не включаются в расчет средней зарплаты. Например, единовременные выплаты к праздничным датам, юбилею и т.д.
Т.е. премии должны носить системный характер и зависеть от достижений работника.

Премиальные выплаты за выполнение какой-то определенной задачи, не предусмотренной трудовым договором, не участвуют в расчете средней заработной платы, т.к. не носят системный характер и относятся к разовой выплате.

Порядок включения премий в расчет среднего заработка зависит:

◾️от периода, за который она начислена;
◾️от продолжительности трудовой деятельности сотрудника в расчетном периоде.

Согласно положениям «Единых правил исчисления средней заработной платы», премии включаются в средний заработок пропорционально отработанному времени:

☑️ежемесячные – фактически начисленные в расчетном периоде. При этом в расчет включают не больше одной выплаты за каждый месяц расчетного периода;
☑️квартальные, полугодовые – учитываются в размере 1/3 и 1/6, соответственно, за каждый месяц расчетного периода;
☑️годовые премии, вознаграждения, выплачиваемые по итогам работы за прошлый год, которые выплачиваются в текущем году, при подсчете средней заработной платы учитываются с момента фактической выплаты в размере 1/12 за каждый месяц без осуществления пересчета выплат, произведенных до момента выплаты годовой премии, вознаграждений по итогам работы за прошлый год.

В случаях, когда время, приходящееся на расчетный период, отработано не полностью, премии и другие стимулирующие выплаты, носящие постоянный характер, учитываются при подсчете среднего заработка пропорционально отработанному времени в расчетном периоде.

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0 автоматизированы учет премий и включение таких начислений в расчет среднего заработка.
При корректном учете премий в среднем заработке в конфигурации для тех видов начислений, которые являются премиями, в поле «Вид премии» необходимо указать значение «Является премией» (раздел «Зарплата» – «Справочники и настройки» – «Начисления организаций»).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Штраф за отсутствие путевого листа в ЕСУТД с 2025 года

С 2025 года в Казахстане начнут штрафовать за перевозку грузов, пассажиров и багажа без регистрации товарно-транспортной накладной, акта замера или взвешивания, а также путевого листа в Единой системе управления транспортными документами (ЕСУТД).

Штраф будет накладываться не только за отсутствие документов и их незаполнение, но и за специальное указание неверной информации.

Сумма штрафов утверждена следующая:
•    для физлиц — 20 МРП;
•    для субъектов малого бизнеса — 40 МРП;
•    для субъектов среднего бизнеса — 50 МРП;
•    для субъектов крупного бизнеса — 60 МРП.

При повторном нарушении сумма штрафа увеличивается следующим образом:
•    для физлиц — 30 МРП;
•    для малого бизнеса — 60 МРП;
•    для среднего бизнеса — 70 МРП;
•    для крупного бизнеса — 80 МРП.

Основная цель этих мер - контроль за прозрачностью перевозок.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Штраф за неотражение в ФНО 250, 270 имущества и банковского счета за пределами РК

Со следующего года в Казахстане вводится штраф за сокрытие объектов налогообложения и имущества, которые необходимо указывать в налоговых декларациях (ФНО 250 и 270). Основная цель поправок - борьба с коррупцией и теневой экономикой.

Таким образом, если физлицо не задекларирует имущество, которое находится за пределами Казахстана (это могут быть также денежные счета в иностранных банках), то ему будет грозить штраф в размере 100 МРП (в 2025 году это составит чуть более 393 тыс. тенге).

На данный момент законопроект рассматривается в Парламенте.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

До 50% поднять ставку КПН для банков предлагает депутат

Депутат Мажилиса Анас Баккожаев на заседании 28 ноября 2024 года предложил ужесточить налогообложение для банков второго уровня.

Он советует в проекте нового Налогового кодекса пересмотреть ставку корпоративного подоходного налога (КПН) для банков второго уровня.

"Мы должны в проекте Налогового кодекса настоять, чтобы к банкам применяли самые высокие ставки по КПН, если они не вкладывают в реальный сектор или в сельское хозяйство. Надо им даже не до 25%, а до 50% поднять", – сказал он.

"Надо настоять. 50 трлн тенге просто так лежат. Их в ценные бумаги вложили и не ничего не делают", – резюмировал Анас Баккожаев.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat