ЭСФ и СНТ: выписка в период простоя ИС ЭСФ 16 - 17 мая 2025 г.

КГД информирует, что в связи с проведением обновления системы, по техническим причинам информационная система «Электронные счета-фактуры» будет недоступна с 19:30 часов 16 мая 2025 года до 13:00 часов 17 мая 2025 года.

При этом напоминаем, что в случае необходимости налогоплательщики вправе оформить СНТ, ЭСФ и внести в ИС «ЭСФ»:
- счет-фактуру, выписанную на бумажном носителе в течение 15 (пятнадцати) календарных дней c 17 мая 2025 года;
- сопроводительную накладную на товары, выписанную на бумажном носителе в течение 3 (трех) рабочих дней c 19 мая 2025 года.

При этом штрафные санкции применяться не будут.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

ЕGov и все другие цифровые сервисы снова полностью доступны для казахстанцев

"С 14:40 часов 17 мая 2025 года информационная система "Электронные счета-фактуры" работает в штатном режиме", - уточнили в комитете госдоходов Минфина.

Сегодня ночью и утром доступ к цифровым госуслугам в Казахстане был ограничен из-за внеплановых технических работ на сервисах.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане вводят новый порядок определения происхождения товаров

Президент Токаев подписал закон, который упрощает систему подтверждения казахстанского происхождения продукции. Вместо старых сертификатов СТ-KZ и индустриальных справок вводится Реестр казахстанских товаропроизводителей. Компании, попавшие в него, получат доступ к господдержке и участию в госзакупках.

Также появится новый механизм — договор гарантированного закупа, который обеспечит долгосрочные заказы для предприятий. А для удобства и прозрачности товарооборота внедряется единый классификатор товаров, работ и услуг, что поможет систематизировать и отслеживать продукцию в экономике.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Отмена новых вычетов по ИПН

C 1 января 2025 года планируется внести изменения в действующий Налоговый кодекс РК, в том числе отменить новые налоговые вычеты и увеличить размер cтандартного налогового вычета с 14 МРП до 30 МРП.

Проект содержит важные изменения:

✔️Реформируется система налоговых вычетов по ИПН;
✔️Восстанавливается требование по ежемесячному исчислению ИПН с доходов лиц, занимающихся частной практикой;
✔️Восстанавливаются нормы по уплате НДС методом зачета, исключенные ранее с 1 января;
✔️Уточняются нормы по всеобщему декларированию доходов.

Проектом предусмотрена отмена новых налоговых вычетов, введенных ранее с 1 января 2025 года: налогового вычета для многодетных семей и прочих вычетов, включая налоговый вычет на обучение.

Размер стандартного налогового вычета по ИПН планируется увеличить с 14 МРП до 30 МРП в месяц (не более 360 МРП в год).

Для физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, вводится налоговый вычет на сумму социальных отчислений, удержанных из доходов физического лица.

При расчете ИПН исключается корректировка облагаемого дохода работника на 90%, предусмотренная в настоящее время пунктом 1-1 статьи 356 НК РК, в случае если начисленный доход работника не превышает 25 МРП за налоговый период.

Отменяется требование по применению утвержденной формы Заявления физического лица на предоставление налоговых вычетов. При этом для аннулирования ранее представленного Заявления, физическое лицо должно будет предоставить агенту новое Заявление, с учетом требований, изложенных в статье 781 Проекта.

Все изменения, перечисленные выше, вводятся ретроспективно – с 1 января 2025 года. Законопроект устанавливает специальные переходные нормы, касающиеся перерасчета индивидуального подоходного налога (ИПН) за период с 1 января 2025 года до момента вступления в силу изменений в Налоговый кодекс. В частности:

▫️Налоговые агенты обязаны произвести перерасчет и, при необходимости, выполнить дополнительное перечисление ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты, если итоговая сумма налога по новым правилам превышает ранее удержанную. Перечисление должно быть произведено не позднее 25 календарных дней после окончания месяца вступления Закона в силу.
▫️Физические лица должны подать новое заявление о применении налоговых вычетов для применения вычетов в 2025 году. При этом новое заявление автоматически аннулирует ранее поданное заявление за 2025 год.
▫️В случае отсутствия правоотношений между физическим лицом и налоговым агентом на дату вступления Закона в силу, но при наличии ранее поданного заявления о вычетах:

▪️агент вправе применить стандартные налоговые вычеты и вычет по добровольным пенсионным взносам;
▪️ранее поданное заявление аннулируется автоматически, без необходимости подачи нового.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Запрет на вывоз газа продлен на полгода с мая 2025 года

Напоминаем, что с ноября 2023 года в РК действует запрет на вывоз сжиженного и нефтяного газа авто и ж/д транспортом. От 14 мая текущего года Министерством энергетики принято решение о продлении запрета на шесть месяцев - в целях обеспечения газом внутренний рынок.

Итак, запрет распространяется на:

•    сжиженный нефтяной газ (код ТН ВЭД ЕАЭС 2711 12 970 0);
•    пропан (2711 12 940 0);
•    бутан (2711 13 970 0).

Но, есть и исключения. Например в отношении:

•    недропользователи, которые работают по контракту с определенными налоговыми условиями;
•    газ, произведенный из Карачаганкского месторождения при условии, что вывоз соответствует международному договору;
•    транзитный груз, который только пересекает территорию РК, но оканчивает свой маршрут за пределами страны.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

С 2026 года СНР на патенте отменяется вместо него будет действовать новый специальный налоговый режим для самозанятых, без регистрации ИП.

Специальный налоговый режим для самозанятых смогут применять физические лица – граждане Республики Казахстан, кандасы

1) осуществляющие один или несколько видов деятельности, по которым разрешено применение специального налогового режима для самозанятых.
Перечень видов деятельности, по которым разрешено применение специального налогового режима для самозанятых, утверждается Правительством Республики Казахстан;
2) не использующие труд работников;
3) доход которых за календарный месяц не превышает 300 МРП в месяц (3 600 МРП в год).

Налоги и социальные платежи на СНР для самозанятых:

🟢 ИПН – 0%
🟢 Социальные платежи – 4%

Налоговым периодом для применения специального налогового режима для самозанятых является календарный месяц. Оплата налогов не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим для самозанятых, по доходам, на которые не распространяется такой специальный налоговый режим, вправе применять иные специальные налоговые режимы или общеустановленный порядок налогообложения в соответствии с НК РК.

Учет доходов физических лиц, применяющих СНР для самозанятых (за исключением физических лиц, осуществляющих деятельность в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования), ведется в реестре доходов, формируемом в специальном мобильном приложении на основании чеков и других сведений о доходах, полученных из иных источников.

Учет доходов физических лиц, осуществляющих деятельность в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования, в специальном налоговом режиме для самозанятых ведется в простой форме, разработанной ими самостоятельно, с указанием: даты, наименования операций, суммы, полученной от данных операций, итоговой суммы за каждый день, за месяц.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Статус в ОСМС при отсутствии платежей будет сохраняться в течение 6 месяцев

Сегодня Мажилис одобрил во втором чтении проект закона, благодаря которому казахстанцы, без перерывов уплачивавшие взносы в течение пяти лет, смогут сохранять статус застрахованного в течение шести месяцев даже при временном отсутствии платежей.

"Раньше этот срок составлял всего три месяца. Это справедливое и важное решение – оно поддержит тех, кто стабильно участвует в системе и сталкивается с временными трудностями", – отметили в Минздраве.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Единый QR в Казахстане может заработать до конца 2025 года

Банки уже подключаются к новой системе, рассказал заместитель председателя Национального банка Берик Шолпанкулов.

«В прошлом году мы эту систему создали. Сейчас идет работа по подключению банков. Процесс идет, и хотел бы обратить внимания, что это сложный технологический процесс. Здесь самое главное заключается в технологической готовности самих банков. Есть банки очень сложные в технологическом плане, поэтому процесс затянулся. Однако до конца года мы попытаемся с банками отработать (этот вопрос - Ред.), чтобы все подключились, и запустить данную систему», - сказал Берик Шолпанкулов на брифинге в Нацбанке.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

💲В Казахстане можно будет официально покупать и продавать криптовалюту

В стране готовят изменения в законе, сообщил зампредседателя Нацбанка Берик Шолпанкулов на брифинге:

▪️в первом блоке поправок — официально запустят цифровые финансовые активы, определят их статус;

▪️во втором — введут лицензирование для обменников криптовалют.

К слову, в 2024 году казахстанцы потратили на криптовалюту в "серой зоне" $15 млрд.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Названы 20 самых редких и ненужных налогов Казахстана

Анализ налоговых поступлений является ключевым инструментом оценки эффективности налоговой системы любой страны. Понимание того, какие налоги оплачиваются реже всего и приносят наименьшие поступления, позволяет выявить специфические области экономики, требующие особого внимания государства и бизнеса.

Топ-10 налогов с наименьшими поступлениями:

▫️Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, (КБК 105302) — 4,41 тыс. тенге.
▫️Дополнительный платеж недропользователя (КБК 105312) — 11,76 тыс. тенге.
▫️Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям (КБК 105413) — 70,78 тыс. тенге.
▫️Плата за размещение наружной рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования местного значения (КБК 105420) — 226,49 тыс. тенге.
▫️Специальные антидемпинговые пошлины (КБК 106208) — 677,21 тыс. тенге.
▫️Плата за использование особо охраняемых природных территорий местного значения (КБК 105314) — 677,88 тыс. тенге.
▫️Сбор за сертификацию в гражданской авиации (КБК 105435) — 2862,50 тыс. тенге.
▫️Плата за размещение наружной рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского значения (КБК 105419) — 4599,32 тыс. тенге.
▫️Акцизы на прочие виды подакцизной продукции, ввозимой на территорию Республики Казахстан с территории государств — членов Таможенного союза, (КБК 105278) — 5485,58 тыс. тенге.
▫️Сбор за выдачу разрешительных документов, согласия для участников банковского и страхового рынков ВЭД (КБК 105432) — 5921,20 тыс. тенге.

Низкие показатели по этим налогам демонстрируют высокую концентрацию поступлений от наиболее массовых налогов, таких как подоходный налог, НДС и корпоративный налог, и сигнализируют о необходимости пересмотра или упрощения администрирования отдельных специализированных налогов.

Топ-10 налогов с наименьшим количеством плательщиков:

◾️Дополнительный платеж недропользователя (КБК 105312) — 1 плательщик.
◾️Плата за размещение наружной рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования местного значения (КБК 105420) — 1 плательщик.
◾️Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям (КБК 105413) — 1 плательщик.
◾️Сбор за сертификацию в сфере гражданской авиации (КБК 105435) — 2 плательщика.
◾️НДС с иностранных интернет-компаний при осуществлении электронной торговли товарами, оказании услуг в электронной форме физическим лицам (КБК 105116) — 3 плательщика.
◾️Дополнительный платеж недропользователя (общий) (КБК 105329) — 4 плательщика.
◾️Акцизы на табачные изделия и легковые автомобили, произведенные на территории Республики Казахстан, (КБК 105275) — 4 плательщика.
◾️Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, (КБК 105302) — 4 плательщика.
◾️Рентный налог на экспорт (КБК 105307) — 6 плательщиков.
◾️Бонусы от организаций нефтяного сектора (КБК 105325) — 7 плательщиков.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Без оплаты ОСМС, ВОСМС медпомощь будет до 6 месяцев

Внесены ключевые изменения по участию в системе ОСМС.

Согласно законопроекту, одобренному в Мажилисе, льготный период участия в ОСМС (то есть, без оплаты) продлен до шести месяцев.

Что это значит?
Это значит, что граждане, которые платили взносы на протяжении последних 5 лет, еще шесть месяцев смогут использовать льготы, даже если временно перестанут вносить отчисления.
Ранее льготный срок составлял всего три месяца.

Также теперь каждый гражданин, независимо от своего статуса застрахованности, сможет на бесплатной основе получить медицинскую помощь в поликлинике (ПМСП) при первичном обращении.

Напоминаем, что базовый пакет ГОБМП предлагает достаточно большой список медуслуг.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Предел по ООСМС, ВОСМС увеличат в 2026 г.

Со следующего года будет повышена предельная сумма для расчета ОСМС (взносы и отчисления на обязательное медицинское страхование).

Если изначально Минздрав РК планировал установить лимит в 50 МЗП, то теперь утверждены следующие показатели:

•    40 МЗП - для работодателей (вместо текущих 10 МЗП)
•    20 МЗП - для работников.

Изменения уже приняты в Мажилисе. Правки одобрены в целях улучшения системы оказания бесплатной медпомощи всем гражданам.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Комитет государственных доходов РК наделили новыми функциями

КГД (Комитет государственных доходов) получил новые полномочия (от 15 мая текущего года).

Теперь у КГД появились следующие функции:

•    возможность запрашивать документы и данные у компаний и физлиц, перемещающих товары через границу РК с ЕАЭС;
•    КГД обязуется хранить банковскую, коммерческую и другую тайну, которую комитет узнал во время исполнения своей работы (в том числе и в электронном виде);
•    добавилась функция по разработке НПА (нормативно-правовой акт) в плане контроля за санкционными (специфическими) товарами, которые пересекают границу со странами ЕАЭС.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В ЕАЭС вводят пошлины на онлайн-покупки физлиц из-за рубежа

В декабре 2023 года страны-члены Евразийского экономического союза (ЕАЭС) подписали Протокол о внесении изменений в Договор о Таможенном кодексе. Эти изменения направлены на комплексное регулирование трансграничной электронной торговли и вступят в силу после прохождения всех внутригосударственных процедур ратификации в странах-участницах. В ближайшее время эти правила вступят в силу, сообщают в КГД РК. 

Одно из ключевых нововведений — введение специальной категории для товаров, приобретаемых физическими лицами на зарубежных интернет-площадках. Эти покупки теперь будут официально отнесены к категории "товары электронной торговли". Это позволит более точно регулировать их ввоз, а также разграничить их с коммерческими поставками.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В СЭЗ Хоргос – Восточные ворота теперь разрешено заниматься производством стали, чугуна и ферросплавов.

Решение принято в целях экономического и промышленного развития региона и создания новых рабочих мест.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Порог 1 млн тенге для отслеживания переводов объяснили в Минфине

Вице-министр финансов на пресс-конференции после заседания правительства отметил, что если вы получите более 1 млн тенге от других людей за три месяца, то государство может поинтересоваться, откуда эти деньги и чем вы занимаетесь.

Это сумма за три последовательных месяца, то есть примерно 330 тысяч тенге в месяц.

"Сумма была определена нашими коллегами из КГД на основании репрезентативных данных о переводах. Они считают, что эта сумма является безопасной. И данное решение было предусмотрено на совете экономической политики", – сказал Даурен Кенбеил.

Он также уточнил, что казахстанцы, получающие крупные суммы в виде финансовой поддержки от близких родственников, будут освобождены от ответственности, если смогут подтвердить законность происхождения средств.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

💳 Криптокарты заработают в Казахстане

В рамках проекта казахстанцы могут рассчитываться криптовалютой в режиме реального времени. Криптокарта привязывается к банковскому счету клиента, то есть фактически оплата будет происходить с использованием реальных денег моментально после продажи криптоактивов.

«Платежная операция будет проводиться в деньгах после использования баланса крипто-кошелька на стороне лицензированного крипто-провайдера МФЦА. Моментальность расчетов будет обеспечена за счет криптофиатной интеграции банка и крипто-провайдера МФЦА», - пояснили в Нацбанке.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане десять криптовалютных платформ имеют официальное разрешение на деятельность

Эти лицензированные компании могут совместно с банками эмитировать специальные карты для операций с цифровыми активами, отметил глава Минцифры Жаслан Мадиев.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Казахстанцам спишут долги, не отраженные в кредитном бюро - проект закона

Какие изменения рассматриваются в законе по банкротству физлиц в Парламенте. В Комитете госдоходов представили данные:

✅исключение требования о проведении урегулирования долга по договорам займа, заключенным до  1 января 2025 года;

✅ право должника  прекратить процедуру внесудебного банкротства без указания причин;

✅прекращение всех обязательств банкрота перед финансовыми организациями, включая не отраженные в базе кредитных бюро, после завершения процедуры внесудебного банкротства.

Ожидается, что данные  поправки будут реализованы до конца текущего года.

В целом, на сегодняшний день признаны банкротами: через органы госдоходов — 28,4 тыс. граждан; по решению суда — 196  граждан. Общая сумма обязательств — 147,1 млрд тенге.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Изменения по ФНО 270 ретроспективно с 1 января 2025 года

В Сенате происходит рассмотрение новых налоговых правил - большинство из них вступят в силу ретроспективно с 1 января текущего года.

Так, например, от сдачи формы 270.00 (ежегодная декларация) будут освобождены пенсионеры, студенты, работники частных компаний и получатели пенсий, зарплаты, стипендий и страховых выплат.

Обязанность по сдаче этой формы остается для:

•    госслужащие и их супруги;
•    владельцы и руководители компаний;
•    крупные игроки финансового сектора;
•    люди, имеющие счета заграницей;
•    если в течение года вы совершили покупку на сумму свыше 20 тыс. МРП;
•    если вам необходимо оплатить налог с полученного дохода.

Изменится и подход к налоговым вычетам - большинство прежних вычетов заменят одним единым в размере 30 МРП в месяц (то есть, 360 МРП в год).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat