Названы 20 самых редких и ненужных налогов Казахстана

Анализ налоговых поступлений является ключевым инструментом оценки эффективности налоговой системы любой страны. Понимание того, какие налоги оплачиваются реже всего и приносят наименьшие поступления, позволяет выявить специфические области экономики, требующие особого внимания государства и бизнеса.

Топ-10 налогов с наименьшими поступлениями:

▫️Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, (КБК 105302) — 4,41 тыс. тенге.
▫️Дополнительный платеж недропользователя (КБК 105312) — 11,76 тыс. тенге.
▫️Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям (КБК 105413) — 70,78 тыс. тенге.
▫️Плата за размещение наружной рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования местного значения (КБК 105420) — 226,49 тыс. тенге.
▫️Специальные антидемпинговые пошлины (КБК 106208) — 677,21 тыс. тенге.
▫️Плата за использование особо охраняемых природных территорий местного значения (КБК 105314) — 677,88 тыс. тенге.
▫️Сбор за сертификацию в гражданской авиации (КБК 105435) — 2862,50 тыс. тенге.
▫️Плата за размещение наружной рекламы на объектах стационарного размещения рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского значения (КБК 105419) — 4599,32 тыс. тенге.
▫️Акцизы на прочие виды подакцизной продукции, ввозимой на территорию Республики Казахстан с территории государств — членов Таможенного союза, (КБК 105278) — 5485,58 тыс. тенге.
▫️Сбор за выдачу разрешительных документов, согласия для участников банковского и страхового рынков ВЭД (КБК 105432) — 5921,20 тыс. тенге.

Низкие показатели по этим налогам демонстрируют высокую концентрацию поступлений от наиболее массовых налогов, таких как подоходный налог, НДС и корпоративный налог, и сигнализируют о необходимости пересмотра или упрощения администрирования отдельных специализированных налогов.

Топ-10 налогов с наименьшим количеством плательщиков:

◾️Дополнительный платеж недропользователя (КБК 105312) — 1 плательщик.
◾️Плата за размещение наружной рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования местного значения (КБК 105420) — 1 плательщик.
◾️Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям (КБК 105413) — 1 плательщик.
◾️Сбор за сертификацию в сфере гражданской авиации (КБК 105435) — 2 плательщика.
◾️НДС с иностранных интернет-компаний при осуществлении электронной торговли товарами, оказании услуг в электронной форме физическим лицам (КБК 105116) — 3 плательщика.
◾️Дополнительный платеж недропользователя (общий) (КБК 105329) — 4 плательщика.
◾️Акцизы на табачные изделия и легковые автомобили, произведенные на территории Республики Казахстан, (КБК 105275) — 4 плательщика.
◾️Налог на сверхприбыль, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, (КБК 105302) — 4 плательщика.
◾️Рентный налог на экспорт (КБК 105307) — 6 плательщиков.
◾️Бонусы от организаций нефтяного сектора (КБК 105325) — 7 плательщиков.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Без оплаты ОСМС, ВОСМС медпомощь будет до 6 месяцев

Внесены ключевые изменения по участию в системе ОСМС.

Согласно законопроекту, одобренному в Мажилисе, льготный период участия в ОСМС (то есть, без оплаты) продлен до шести месяцев.

Что это значит?
Это значит, что граждане, которые платили взносы на протяжении последних 5 лет, еще шесть месяцев смогут использовать льготы, даже если временно перестанут вносить отчисления.
Ранее льготный срок составлял всего три месяца.

Также теперь каждый гражданин, независимо от своего статуса застрахованности, сможет на бесплатной основе получить медицинскую помощь в поликлинике (ПМСП) при первичном обращении.

Напоминаем, что базовый пакет ГОБМП предлагает достаточно большой список медуслуг.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Предел по ООСМС, ВОСМС увеличат в 2026 г.

Со следующего года будет повышена предельная сумма для расчета ОСМС (взносы и отчисления на обязательное медицинское страхование).

Если изначально Минздрав РК планировал установить лимит в 50 МЗП, то теперь утверждены следующие показатели:

•    40 МЗП - для работодателей (вместо текущих 10 МЗП)
•    20 МЗП - для работников.

Изменения уже приняты в Мажилисе. Правки одобрены в целях улучшения системы оказания бесплатной медпомощи всем гражданам.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Комитет государственных доходов РК наделили новыми функциями

КГД (Комитет государственных доходов) получил новые полномочия (от 15 мая текущего года).

Теперь у КГД появились следующие функции:

•    возможность запрашивать документы и данные у компаний и физлиц, перемещающих товары через границу РК с ЕАЭС;
•    КГД обязуется хранить банковскую, коммерческую и другую тайну, которую комитет узнал во время исполнения своей работы (в том числе и в электронном виде);
•    добавилась функция по разработке НПА (нормативно-правовой акт) в плане контроля за санкционными (специфическими) товарами, которые пересекают границу со странами ЕАЭС.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В ЕАЭС вводят пошлины на онлайн-покупки физлиц из-за рубежа

В декабре 2023 года страны-члены Евразийского экономического союза (ЕАЭС) подписали Протокол о внесении изменений в Договор о Таможенном кодексе. Эти изменения направлены на комплексное регулирование трансграничной электронной торговли и вступят в силу после прохождения всех внутригосударственных процедур ратификации в странах-участницах. В ближайшее время эти правила вступят в силу, сообщают в КГД РК. 

Одно из ключевых нововведений — введение специальной категории для товаров, приобретаемых физическими лицами на зарубежных интернет-площадках. Эти покупки теперь будут официально отнесены к категории "товары электронной торговли". Это позволит более точно регулировать их ввоз, а также разграничить их с коммерческими поставками.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В СЭЗ Хоргос – Восточные ворота теперь разрешено заниматься производством стали, чугуна и ферросплавов.

Решение принято в целях экономического и промышленного развития региона и создания новых рабочих мест.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Порог 1 млн тенге для отслеживания переводов объяснили в Минфине

Вице-министр финансов на пресс-конференции после заседания правительства отметил, что если вы получите более 1 млн тенге от других людей за три месяца, то государство может поинтересоваться, откуда эти деньги и чем вы занимаетесь.

Это сумма за три последовательных месяца, то есть примерно 330 тысяч тенге в месяц.

"Сумма была определена нашими коллегами из КГД на основании репрезентативных данных о переводах. Они считают, что эта сумма является безопасной. И данное решение было предусмотрено на совете экономической политики", – сказал Даурен Кенбеил.

Он также уточнил, что казахстанцы, получающие крупные суммы в виде финансовой поддержки от близких родственников, будут освобождены от ответственности, если смогут подтвердить законность происхождения средств.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

💳 Криптокарты заработают в Казахстане

В рамках проекта казахстанцы могут рассчитываться криптовалютой в режиме реального времени. Криптокарта привязывается к банковскому счету клиента, то есть фактически оплата будет происходить с использованием реальных денег моментально после продажи криптоактивов.

«Платежная операция будет проводиться в деньгах после использования баланса крипто-кошелька на стороне лицензированного крипто-провайдера МФЦА. Моментальность расчетов будет обеспечена за счет криптофиатной интеграции банка и крипто-провайдера МФЦА», - пояснили в Нацбанке.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане десять криптовалютных платформ имеют официальное разрешение на деятельность

Эти лицензированные компании могут совместно с банками эмитировать специальные карты для операций с цифровыми активами, отметил глава Минцифры Жаслан Мадиев.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Казахстанцам спишут долги, не отраженные в кредитном бюро - проект закона

Какие изменения рассматриваются в законе по банкротству физлиц в Парламенте. В Комитете госдоходов представили данные:

✅исключение требования о проведении урегулирования долга по договорам займа, заключенным до  1 января 2025 года;

✅ право должника  прекратить процедуру внесудебного банкротства без указания причин;

✅прекращение всех обязательств банкрота перед финансовыми организациями, включая не отраженные в базе кредитных бюро, после завершения процедуры внесудебного банкротства.

Ожидается, что данные  поправки будут реализованы до конца текущего года.

В целом, на сегодняшний день признаны банкротами: через органы госдоходов — 28,4 тыс. граждан; по решению суда — 196  граждан. Общая сумма обязательств — 147,1 млрд тенге.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Изменения по ФНО 270 ретроспективно с 1 января 2025 года

В Сенате происходит рассмотрение новых налоговых правил - большинство из них вступят в силу ретроспективно с 1 января текущего года.

Так, например, от сдачи формы 270.00 (ежегодная декларация) будут освобождены пенсионеры, студенты, работники частных компаний и получатели пенсий, зарплаты, стипендий и страховых выплат.

Обязанность по сдаче этой формы остается для:

•    госслужащие и их супруги;
•    владельцы и руководители компаний;
•    крупные игроки финансового сектора;
•    люди, имеющие счета заграницей;
•    если в течение года вы совершили покупку на сумму свыше 20 тыс. МРП;
•    если вам необходимо оплатить налог с полученного дохода.

Изменится и подход к налоговым вычетам - большинство прежних вычетов заменят одним единым в размере 30 МРП в месяц (то есть, 360 МРП в год).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

ТТН и путевые листы: регистрация в ЕСУТД приостановлена до 1 июня 2026 г.
 
В Правила перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и Правила перевозок грузов автомобильным транспортом внесены поправки по приостановлению до 1 июня 2026 года нормы по обязательной регистрации в Единой системе управления транспортными документами оформленных на бумажном носителе путевого листа и товарно-транспортной накладной на грузовое автотранспортное средство с технической допустимой максимальной массой более 3,5 тонн.
 
Изменения внесены приказом Министра транспорта РК от 5 июня 2025 года № 185 и введены в действие с 17 июня 2025 года.
 
Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Электронный коллективный договор можно заключить на портале HR Enbek

На портале HR Enbek теперь можно заключить в режиме онлайн ЭКД (электронный коллективный договор), заключаемый между работодателем и профсоюзом.

Для этого представителю профсоюза необходимо создать проект договора в своем личном кабинете. Затем документ направляется на согласование работодателю. При взаимном соглашении дальнейшей проверкой договора занимается госинспектор по труду. Конечный этап - подпись работодателя.

Подписанное соглашение доступно для скачивания: на нем будет размещен QR-код для проверки подлинности.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Когда все банки подключат к общенациональной системе QR-платежей

Председатель Нацбанка заявил, что единым оператором будет их дочерняя организация Национальная платежная корпорация. Через ее систему сейчас уже проходит 90% всех безналичных платежей. В день обрабатывается 5,9 трлн тенге.

До конца года планируется подключить к системе все банки – либо через стандартные партнерские механизмы, либо посредством законодательных изменений.

Тимур Сулейменов также отметил, что у каждого банка своя техническая архитектура и все стремятся развивать собственные экосистемы и требовать подключения к единому оператору здесь и сейчас, сложно.

"Но мы в хорошем смысле слова их поддавливаем. Это постоянно у нас, когда мы встречаемся с банками, одна из тем для обсуждения: "Когда? Когда? Когда?" То есть этим занимаюсь и я, и мои заместители, ну и наши технические команды", – дополнил председатель Нацбанка.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Сенат вернул Налоговый кодекс в Мажилис

Депутаты во втором чтении не одобрили отдельные статьи и возвратили его в Мажилис, предложив им новую редакцию.

В частности:

🔹 предложено введение прогрессивного налогообложения для фермерских хозяйств: доходы свыше 230 000 МРП будут облагаться по ставке 15%

🔹 установлена льгота по ИПН для граждан, получающих дивиденды от сделок с ценными бумагами на KASE (наравне с МФЦА)

🔹 освобождены от НДС операции с платёжными карточками, чтобы избежать удорожания банковских транзакций и сбоев в международных расчетах

🔹 акциз на предметы роскоши (автомобили, суда, самолёты) будет взиматься не только при импорте, но и при продаже внутри страны. Плательщиками станут только физические лица

🔹 сохранена льгота по доходам нерезидентов от операций с гособлигациями, во избежание оттока инвестиций с рынка ГЦБ

🔹 закреплено, что все ухудшающие положения по налогам могут вступать в силу только с 1 января 2026 года

🔹 введен механизм приостановки электронных счетов-фактур в случае игнорирования уведомлений по камеральному контролю
 
🔹 обороты предприятий, где работают люди с инвалидностью (не менее 10 сотрудников), освобождаются от НДС

🔹 установлена ставка НДС 10% для отечественных печатных изданий

🔹 сохранены действующие ставки за негативное воздействие на окружающую среду для объектов жизнеобеспечения

🔹 имущество, безвозмездно переданное КФХ, не будет считаться налогооблагаемым доходом

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Налоговый кодекс отправлен на подпись президенту

Сегодня на заседании мажилисмены согласились с корректировками сенаторов в проект НК. Напоминаем основные изменения:

⬇️НДС: Ставка повышена с 12% до 16%. Порог обязательной регистрации понижен с 78 млн тенге до 40 млн тенге. Вводятся пониженные ставки на медикаменты и медуслуги (5% с 2026, 10% с 2027). Освобождение от НДС для ГОБМП, медстрахования, орфанных заболеваний, социально значимых продуктов и отечественных книг. Увеличен размер НДС, относимого в зачет для сельхозпроизводителей до 80%.

⬇️Упрощенная декларация: Введен запретительный перечень видов деятельности. Установлена единая ставка 4% с возможностью корректировки маслихатами ± 50%. Расширено применение режима на операции между бизнесом.

⬇️Социальная сфера: Сниженные ставки КПН (5% с 2026, 10% с 2027). Увеличен социальный налоговый вычет для лиц с инвалидностью до 5000 МРП.

⬇️КПН и ИПН: КПН для игорного бизнеса и банков повышен до 25% (кроме кредитования бизнеса – 20%). Вводится прогрессивная шкала ИПН: 10% на доходы до 33,5 млн.тенге в год и 15% — свыше; по дивидендам: 5% до 1 млрд.тенге и 15% - свыше. Структура направлена на сохранение налоговой нагрузки на граждан с низкими и средними доходами.

⬇️ Акцизы: Поэтапное увеличение акцизов на алкоголь, табак, изделия с нагреваемым табаком. Введен акциз на энергетические напитки.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Экономист и основатель Uchet.kz Максим Барышев обратился к Касым-Жомарту Токаеву в своем Instagram

Ниже приведен полный текст обращения:

«Уважаемый Касым-Жомарт Кемелевич, я Максим Барышев, экономист и основатель Uchet.kz. Обращаюсь к вам касательно нового Налогового кодекса Республики Казахстан. Вы поставили амбициозную задачу: увеличить ВВП Казахстана в два раза. Но с тем Налоговым кодексом, который сейчас лежит у вас на подписи, этой цели, к сожалению, не достичь. И вы наша последняя надежда.

Нам обещали налогово-бюджетную реформу, говорили честному бизнесу будет легче развиваться. На деле – в Налоговый кодекс внесли повышение налогов и ужесточение условий для бизнеса. НДС увеличивается до 16%, но нагрузка на фонд оплаты труда осталась очень высокой. И, включая ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя – Ред.), ОСМС (обязательное социальное медицинское страхование – Ред.), составляет более 40%. Бизнес платит все больше, на развитие уже не остается денег. Это путь к банкротству бизнеса, росту безработицы и стагнации экономики.

Предоплата НДС – это вообще абсурд. Платить налог до того как продал товар – это убьет малый бизнес и производство, где длинный цикл окупаемости и маленькая маржа. Предоплата НДС противоречит самой сути налога на добавленную стоимость как косвенного налога, при котором косвенный налог оплачивает конечный покупатель.

Запрет B2B для упрощёнки – это приговор. С введением нового Налогового кодекса, с этой формулировкой, более 200 тыс. бизнесов не смогут работать. Это аренда, услуги, малое производство. И как результат – разрыв цепочек поставок внутри страны под угрозой до миллиона рабочих мест.

Мы не просим льгот, мы просим разумных решений: не поднимать ставку НДС резко, отменить предоплату НДС, сохранить B2B для упрощенки.

Касым-Жомарт Кемелевич, вы всегда говорили о поддержке бизнеса. Сейчас момент, когда эта поддержка нам особенно нужна. Вы – наша последняя надежда. Надежда на то, что развитие страны все еще возможно. Спасибо».

Напомним, парламент принял новый Налоговый кодекс. Документ направят на подпись президенту.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

С завтрашнего дня банки и Казпочта будут предоставлять отчетность в Нацбанк о владельцах и операциях по счетам

Постановление Нацбанка устанавливает:

✅Новые формы отчетности для банков и Национального оператора почты о владельцах, договорах и операциях по банковским счетам.

✅Срок предоставления отчетности: 10 рабочих дней после получения или изменения данных (для отчетов о владельцах, договорах и счетах).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Средняя заработная плата: правила планируют поменять

Планируется изменение правил по исчислению средней заработной платы:

•    будет утверждено понятие «выплата постоянного характера» для расчета среднемесячной зарплаты;
•    выплаты, которые при расчете не учитываются, дополнятся определением «выплата, установленная за счет экономии бюджетных средств».

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Освобождение оборота от НДС при наличии сотрудников инвалидов в 2026 году

Со следующего года предприятия с работниками-инвалидами будут освобождены от НДС.

ВАЖНО! Нововведение будет работать только в отношении компаний, в которых трудится не менее 10 сотрудников с инвалидностью.

Эту норму законодательно одобрили и приняли в рамках нового проекта Налогового кодекса РК, который вступит в силу с 2026 года.

Напомним, что итоговый проект НК РК с учетом правок Сената и Мажилиса официально направлен на подпись президенту.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat