Строительно-монтажные работы уберут из розничного налога (упрощенки) с 2026 года

Премьер-министр РК Олжас Бектенов предупредил, что правительство РК планирует ряд реформ в сфере налоговых льгот.

В рамках брифинга после заседания Бектенов сообщил, что с начала 2025 года более 13,8 тыс. уведомлений было направлено строительным компаниям в рамках взыскания налоговой задолженности на сумму в размере 116 млрд тенге, из которых было уплачено 47 млрд.

Таким образом, отражается основная проблема налогообложения в области отечественного бизнеса - формально предприниматели ищут и используют «лазейки» в законодательстве, чтобы платить меньше налогов.

В новом законопроекте НК РК таких лазеек станет намного меньше. В частности, будет введена отмена розничного налога для тех, кто занимается строительно-монтажными работами.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

⚡️Токаев подписал новый Налоговый кодекс

Кодекс вводится в действие с 1 января 2026 года.

Налоговый кодекс предусматривает масштабное упрощение налогового администрирования: на 30% сокращается объем налоговой отчетности, на 20% уменьшается количество налогов, оптимизируются льготы и сборы.

Ставка НДС - 16%. Для медикаментов и медицинских услуг установлена пониженная ставка НДС – 5% с 2026 года и 10% с 2027 года.

Освобождаются от уплаты НДС услуги в рамках гарантированного объема бесплатной медицинской помощи и обязательного социального медицинского страхования, лечения орфанных и социально значимых заболеваний по перечню, определяемому Правительством, услуги по изданию книг в печатном виде, археологические работы.

Для реализации периодических печатных изданий установлена пониженная ставка НДС – 10%.

От индивидуального подоходного налога освобождаются пенсионные выплаты из ЕНПФ. Транспортный налог снижен для автомобилей старше 10 лет. Увеличен социальный налоговый вычет для лиц с инвалидностью – с 882 до 5 000 МРП.

Сокращено количество налогов: упраздняется единый земельный налог, по отдельным платам сокращено число ставок и сборов.

Оптимизированы специальные налоговые режимы – теперь их всего три: для самозанятых, на основе упрощенной декларации и для фермерских хозяйств.

Самозанятые смогут рассчитывать и уплачивать платежи через мобильное приложение.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

КПН сохранится на уровне 20%, но вводятся дифференцированные ставки

🔹25% – для банков (за исключением кредитования субъектов бизнеса) и игорного бизнеса
🔹5% – для организаций социальной сферы в 2026 году с повышением до 10% в 2027 году
🔹Для сельхозпроизводителей ставка остается льготной – 3%.

Сохраняются налоговые льготы по дивидендам, выплачиваемым по биржевым ценным бумагам. До 2031 года от КПН освобождаются доходы от ценных бумаг, выпущенных холдингом «Байтерек». Дополнительно предусмотрены преференции для переработки полезных ископаемых и геологоразведки, включая нулевую ставку налога на добычу полезных ископаемых на 5 лет для новых малорентабельных участков.

Вводятся прогрессивные ставки ИПН. Повышенная ставка 15% будет применяться к совокупным доходам граждан, превышающим 8 500 МРП в год. Аналогичная ставка вводится для дивидендов и доходов предпринимателей, превышающих размер 230 000 МРП в год. Для фермеров с учетом сохранения льготы – 70% налог на доходы свыше данного предела составит 4,5%.

Введено повышенное налогообложение для физлиц акцизом 10% на дорогостоящую продукцию:
🔹автомобили стоимостью свыше 75 млн тенге
🔹суда – свыше 100 млн тенге
🔹алкоголь – свыше 0,5 млн тенге/ литр, сигары – свыше 10 тысяч тенге/ штука.

Также повышается налог на имущество, если совокупная стоимость объектов недвижимости превышает 450 млн тенге.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Казахстанцев заставят платить за пользование банковским приложением

С весны 2025 года банковский сектор Казахстана столкнулся с новым вызовом: квазигосударственная структура АО "Национальные информационные технологии" (НИТ) начала направлять банкам требования о заключении договоров на платный доступ к государственным сервисам через платформу Smart Bridge.

Это вызвало резонанс в профессиональном сообществе и обеспокоенность со стороны Ассоциации финансистов Казахстана (АФК), представители которой считают, что подобная инициатива противоречит духу цифрового государства. Они считают, что в перспективе это может привести к возвращению бумажных справок, длинных очередей и походов в госорганы — вместо простых действий в один клик через смартфон.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Сохранится ли заработная плата в Казахстане при сокращении рабочего дня

Руководитель управления департамента труда и соцпартнерства на брифинге в СЦК напомнил, что Трудовой кодекс с 2015 года допускается введение 4-дневной рабочей недели.

"Что касается заработной платы, то, как вам известно, в соответствии с Трудовым кодексом, заработная плата выплачивается пропорционально объему выполненной работы. Соответственно, если количество рабочих дней в неделе сокращается, то и заработная плата выплачивается пропорционально этому сокращению", – подчеркнул Шалкар Оразбеков.

По его словам, если работодатель, несмотря на сокращение количества рабочих дней, сохраняет размер заработной платы, установленной при 5-дневной рабочей неделе, это не будет считаться нарушением.
 
Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

ИП на упрощенке не будут вести бухучет при оборотах до 500 млн. тг. с 2026 г.

С 2026 года для ИП на упрощенке начнут действовать новые условия по ведению бухучета.

От ведения бухучета освобождены только ИП, одновременно подходящие под следующие условия:

•    используется СНР на базе упрощенной декларации
•    годовой доход ИП не превышает 135 тыс. МРП (около 550 млн. тенге)
•    ИП не состоит на регистрации по НДС
•    ИП не является субъектом естественных монополий

Если же хотя бы одно из условий нарушено, необходимо вести бухучет: с месяца, идущего после месяца, в котором и было нарушено одно из условий.

Также важно отметить: даже без ведения бухучета, все равно следует сохранять первичные документы. Вести учет можно и на добровольной основе.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Налоговики получат доступ к данным физлиц с интернет-площадок

Минфин разработал новые правила, обязывающие онлайн-платформы раскрывать информацию о пользователях, получающих доход через интернет. Соответствующий проект документа опубликован для общественного обсуждения. 

Суть изменений:

- Маркетплейсы, фриланс-биржи и другие платформы будут передавать в налоговую данные о незарегистрированных исполнителях;

- Цель — вывести из тени доходы самозанятых и ИП, работающих через интернет;

- Новые меры должны сократить неформальную занятость и создать равные условия для бизнеса.

Как это будет работать:

Площадки должны будут предоставлять налоговой службе информацию о пользователях, оказывающих услуги или продающих товары через их сервисы. Это позволит контролировать полноту декларирования доходов. 

Проект документа размещен на портале «Открытые НПА» до 18 августа.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Биометрическая идентификация станет обязательной для налоговых операций в Казахстане

Министерство финансов разработало проект приказа о применении биометрических данных в информационных системах органов государственных доходов. Новые меры направлены на противодействие незаконной финансовой деятельности.

Основные цели:

🔹 Пресечение фактов оформления счет-фактур на подставных лиц

🔹Снижение рисков при налоговых операциях

🔹Уменьшение доли теневой экономики

Проект приказа находится на общественном обсуждении до 20 августа.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

💸В Казахстане вводят новую отчетность по валютной выручке

Минфин разработал проект приказа о новой форме отчетности по валютной выручке. Согласно документу, банки, филиалы Нацбанка, Банк развития Казахстана и Казпочта будут обязаны предоставлять в налоговые органы данные о поступлении валютной выручки. Это позволит налоговым службам точнее отслеживать движение валютных средств и предотвращать необоснованные возвраты НДС, поясняется в документе.

Документ находится на публичном обсуждении до 22 августа.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане вводят новые минимальные резервные требования для банков

По тенговым обязательствам – 3,5% и 5%, по валютным – 10% и 15%. Повышение будет поэтапное в течение года, сообщает Нацбанк.

❗️Это позволит повысить эффективность борьбы с инфляцией, говорят в Нацбанке. Главная цель – снизить ее до 5%.

▪️Поправки разработали после изучения опыта центробанков ЕАЭС, Центральной Азии и Кавказа.

Там уровень минимальных резервных требований (МРТ) по обязательствам в нацвалюте составляет 4-4,5%, в инвалюте – около 15%.

В Казахстане МРТ были самыми низкими в регионе - 1,3% по тенговым обязательствам и 2,5% по обязательствам в инвалюте.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Иностранные платформы, включая YouTube и TikTok, будут передавать данные о доходах казахстанцах - как это будет работать

"Что касается YouTube, TikTok, Facebook*, где идет монетизация денег физлицами. Эти компании будут предоставлять нам информацию о тех физических лицах, которые получают такие доходы с этих источников", —  сказал министр финансов Мади Такиев.

Это нужно для сверки. А сам пользователь должен будет отразить свои доходы в декларации и заплатить индивидуальный подоходный налог - 10%. 

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Организации публичного интереса (ОПИ) обязаны сдавать финансовую отчётность не позднее 31 августа года, следующего за отчетным периодом.

По данным ИС «Депозитарий финансовой отчетности», в стране зарегистрировано 4452 активных ОПИ.

👥 Кто относится к ОПИ?

финансовые организации (кроме обменников, работающих только по лицензии НБ РК);
акционерные общества (кроме некоммерческих);

организации-недропользователи (кроме добывающих общераспространённые полезные ископаемые);

хлебоприемные предприятия;

госпредприятия на праве хозяйственного ведения;

субъекты госпмонополии и специального права;

организации с долей участия государства, а также их дочерние и аффилированные лица.

⏰ Срок сдачи за 2024 год — до 31 августа 2025 года.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Сколько составит МРП и МЗП в 2026 году

Министерство финансов опубликовало проект закона РК "О республиканском бюджете на 2026 – 2028 годы". Согласно документу, с 1 января 2026 года планируют установить:

🔹 месячный расчетный показатель (МРП) – 4 325 тенге (в текущем году 3 932 тенге);
🔹 минимальный размер заработной платы (МЗП) – 85 000 тенге (без изменений);
🔹 минимальный размер пенсии – 69 049 тенге (в текущем году 62 771 тенге);
🔹 величину прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – 50 851 тенге (в текущем году 46 228 тенге);
🔹 минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты – 35 596 тенге (в текущем году 32 360 тенге);
🔹 пенсионные выплаты планируют повысить на 10%.

Таким образом, в Казахстане планируют повысить все показатели, кроме минимальной зарплаты. Отметим, что указанные суммы — проект, правительство может пересмотреть показатели до 2026 года.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) обновится с 2026 года

Со следующего года налогоплательщики при ввозе товаров из стран ЕАЭС на территорию Казахстана следует сдавать обновленную форму 328.00 - «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

В соответствии с предложением Минфина РК, вынесены на обсуждение следующие правки:

•    правила заполнения, подачи и отзыва ФНО 328.00;
•    порядок, согласно которому документ подтверждается соответствующими органами;
•    ряд форм уведомлений и отказов.

Заявление необходимо сдать как на бумаге (четыре экземпляра), так и в цифровом виде - в срок до 20 числа того месяца, который идет после налогового периода.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Кто из казахстанцев обязан предоставить декларацию о доходах и имуществе в 2025 году

В Департаменте государственных доходов (ДГД) по Мангистауской области рассказали, кто обязан подать декларацию о доходах и имуществе в этом году.

Категории лиц, подлежащие декларированию:

🔹 государственные служащие и приравненные к ним лица, а также их супруги
🔹 крупные участники банков, рынка ценных бумаг и страховых организаций, а также их супруги
🔹 руководители, учредители (участники) субъектов квазигосударственного сектора, юридических лиц, владеющие более чем 10% доли участия, а также их супруги
🔹 лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, судебные исполнители, медиаторы)
🔹 лица, получившие доходы, подлежащие самостоятельному налогообложению (в том числе от аренды, операций с цифровыми активами и другое)
🔹 лица, имеющие денежные средства на счетах в иностранных банках на сумму свыше 1000 МРП
🔹 лица, владеющие активами за рубежом (недвижимость, транспорт, ценные бумаги, цифровые активы, инвестиционное золото и так далее)
🔹 лица, имеющие в собственности цифровые активы
🔹 лица, которые в течение 2024 года приобрели имущество на сумму свыше 20 000-кратного размера МРП (в 2025 году 20 000 МРП = 78 640 000 тенге), в том числе за пределами РК

Срок подачи декларации: не позднее 15 сентября 2025 года по месту жительства за 2024 отчетный календарный год.

"Несвоевременная подача декларации или предоставление неполных данных может повлечь административную ответственность в соответствии с законодательством", — рассказали в ведомстве.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Физлица будут подтверждать цели покупки валюты — порог пока не установлен

В Казахстане подготовлены поправки, расширяющие полномочия Национального банка на внутреннем валютном рынке.

Документ предусматривает предоставление Нацбанку права устанавливать требования по подтверждению целей покупки иностранной валюты за тенге и ее использования по назначению для любых категорий лиц — не только для юрлиц-резидентов, как это действует сейчас.

Кроме того, Нацбанк сможет определять пороговые значения для обязательной обратной продажи безналичной валюты, купленной, но не использованной на заявленные цели.

Конкретные суммы и порядок применения этих требований будут закреплены отдельными нормативными правовыми актами регулятора.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане изменены критерии регистрации индивидуальных предпринимателей

С 15 сентября 2025 года в Казахстане вступили в силу новые правила регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей. Теперь обязательная регистрация потребуется, если гражданин:

🔹использует труд наёмных работников на постоянной основе;

🔹имеет годовой доход от частного предпринимательства, превышающий 360-кратный размер месячного расчётного показателя (МРП).

На 1 января 2025 года 1 МРП установлен в размере 3 932 тенге, что означает новый порог для регистрации в 1 415 520 тенге в год.

Ранее предельный доход рассчитывался исходя из 12-кратного минимального размера заработной платы (МЗП). При действующем на 2025 год МЗП в 85 000 тенге прежний порог составлял 1 020 000 тенге. Таким образом, новый порядок увеличивает лимит для обязательной регистрации почти на 39%, что, по мнению экспертов, может упростить ведение малого бизнеса и сократить административную нагрузку.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat