Налоговую отчетность сократят и перестанут штрафовать за ее непредоставление
Об упрощении налогового учета заявил министр финансов.
По словам Мади Такиева, число форм налоговой отчетности снизилось с 70 в 2009 году до 28 в сейчас (сокращение на 60%).
С 1 января 2026 года предприниматели, чьи налоговые обязательства составляют менее 1 млн тенге, будут освобождены от подачи ежеквартальных расчетов налогов на имущество, транспорт и землю. Вместо этого предусмотрена подача одной годовой декларации.
"Важное новшество – отход от практики "штрафов" за непредставление отчетности", – добавил министр.
Также вводится правило, согласно которому несдача отчетности автоматически означает представление сведений с нулевыми значениями, сохраняя при этом возможность внесения исправлений путем подачи дополнительной отчетности.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Об упрощении налогового учета заявил министр финансов.
По словам Мади Такиева, число форм налоговой отчетности снизилось с 70 в 2009 году до 28 в сейчас (сокращение на 60%).
С 1 января 2026 года предприниматели, чьи налоговые обязательства составляют менее 1 млн тенге, будут освобождены от подачи ежеквартальных расчетов налогов на имущество, транспорт и землю. Вместо этого предусмотрена подача одной годовой декларации.
"Важное новшество – отход от практики "штрафов" за непредставление отчетности", – добавил министр.
Также вводится правило, согласно которому несдача отчетности автоматически означает представление сведений с нулевыми значениями, сохраняя при этом возможность внесения исправлений путем подачи дополнительной отчетности.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤2
Изменения направлены на защиту малого бизнеса от чрезмерного административного давления из-за небольших сумм долга, заявил министр финансов Мади Такиев.
Новые пороги:
🔹Налоговая задолженность:
Взыскание начнётся с суммы от 87 тыс. тенге (20 МРП). Ранее порог составлял около 26 тыс. тенге (6 МРП).
🔹Социальные платежи:
Установлен порог в 26 тыс. тенге (6 МРП). Ранее взыскание могло начинаться с любой суммы.
Градация мер взыскания:
🔹До 87 тыс. тенге: Направляется извещение, начисляется только пеня.
🔹От 87 тыс. до 195 тыс. тенге: Направляется уведомление; при неуплате приостанавливаются расходные операции.
🔹Свыше 195 тыс. тенге: Применяются строгие меры: опись имущества, реализация, взыскание через дебиторов.
По данным Минфина, около 72% должников из числа малого бизнеса имеют задолженность по соцплатежам в размере до 6 МРП, что ранее приводило к автоматическому взысканию.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🇰🇿👁💵Казахстанцы смогут видеть, куда идут их налоги, для этого планируют запустить цифровую платформу, сообщил премьер республики
Например, как отчисления налогоплательщика влияют на благоустройство его же района, уточнил Олжас Бектенов.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Например, как отчисления налогоплательщика влияют на благоустройство его же района, уточнил Олжас Бектенов.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4
🇰🇿📄💵В Казахстане налоговая отчетность для малого бизнеса будет заполняться автоматически, сообщили в правительстве республики
Над этим сейчас работают Нацбанк и Минфин страны.
Еще из нового:
▪️предпринимателей после регистрации в качестве плательщика НДС будут обучать базовым понятиям по НДС, как работать с электронными счет-фактурами и другое. Запустят также онлайн-помощника;
▪️с 1 января 2026 года для тех, у кого сумма обязательств не превышает 1 млн тенге, будет одна декларация в год вместо квартальной,
▪️также за неподачу отчетности штрафовать не будут. Будет считаться, что подали с нулевыми показателями, позже можно будет подать дополнительную отчетность и уточнить данные, сообщил глава Минфина Мади Такиев.
▪️Для производителей: НДС на импорт для выпуска товаров можно будет платить позже — с отсрочкой до одного года.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Над этим сейчас работают Нацбанк и Минфин страны.
Еще из нового:
▪️предпринимателей после регистрации в качестве плательщика НДС будут обучать базовым понятиям по НДС, как работать с электронными счет-фактурами и другое. Запустят также онлайн-помощника;
▪️с 1 января 2026 года для тех, у кого сумма обязательств не превышает 1 млн тенге, будет одна декларация в год вместо квартальной,
▪️также за неподачу отчетности штрафовать не будут. Будет считаться, что подали с нулевыми показателями, позже можно будет подать дополнительную отчетность и уточнить данные, сообщил глава Минфина Мади Такиев.
▪️Для производителей: НДС на импорт для выпуска товаров можно будет платить позже — с отсрочкой до одного года.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
В Казахстане внедряют сервисную модель налогового администрирования
На заседании правительства министр финансов Мади Такиев доложил о переходе от фискального контроля к сервисному сопровождению налогоплательщиков. Реформа предполагает развитие цифровых сервисов и интеграцию платформ Комитета государственных доходов (КГД) с банками.
Ключевые изменения:
🔹Предзаполнение и автоматическое декларирование.
🔹Push-уведомления о важных событиях (постановка на учет по НДС, сроки отчётности).
🔹«Беззаявительные» процедуры (например, автоматический возврат госпошлины или зачет налогов).
Для новых плательщиков НДС на платформе КГД будет организовано обязательное базовое обучение: работа с электронными счёт-фактурами (ЭСФ), основы НДС, сроки сдачи отчетности. Также планируется запуск онлайн-помощника.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
На заседании правительства министр финансов Мади Такиев доложил о переходе от фискального контроля к сервисному сопровождению налогоплательщиков. Реформа предполагает развитие цифровых сервисов и интеграцию платформ Комитета государственных доходов (КГД) с банками.
Ключевые изменения:
🔹Предзаполнение и автоматическое декларирование.
🔹Push-уведомления о важных событиях (постановка на учет по НДС, сроки отчётности).
🔹«Беззаявительные» процедуры (например, автоматический возврат госпошлины или зачет налогов).
Для новых плательщиков НДС на платформе КГД будет организовано обязательное базовое обучение: работа с электронными счёт-фактурами (ЭСФ), основы НДС, сроки сдачи отчетности. Также планируется запуск онлайн-помощника.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🇰🇿💵🌏Что есть в новом Налоговом кодексе Казахстана, чего нет ни в одной другой стране мира, рассказал налоговый эксперт, юрист, бизнес-консультант Казанцев Д.
Дмитрий Казанцев считает, что новый кодекс стал еще сложнее и непонятнее, и это можно назвать провалом.
Из плюсов он отметил: уменьшили бюрократию для самозанятых, а также налог будет для них всего 4%, в которые входят пенсионные и медстраховка.
Новый упрощенный режим объединили с розничным налогом, оставив в нем "все хорошее". Он выгоден бизнесу, который работает с физлицами и компаниями на "упрощенке", так как теперь оборот до 2,5 млрд тенге возможен без НДС, нет лимита по сотрудникам.
Минусы нового кодекса, по мнению эксперта:
Впервые в мире законодательно сделали невыгодным работу между бизнесами на разных налоговых режимах: по его словам, любая ТОО на общеустановленном режиме, отработав с ИП на "упрощенке", будет терять 36%, потому что ИП не платит НДС (это 16%), плюс само ТОО платит КПН в 20%, в том числе по услугам и товарам, приобретенным у ИП на "упрощенке". Сейчас при расчете КПН их можно взять на вычеты, то есть они не шли в сумму, по которой выплачивался налог.
Поэтому, по его подсчетам, около 300-400 тысяч ИП в 2026 году перейдут на общеустановленный режим, где налоговая нагрузка вырастет с 3% до 26% — 16% НДС и 10% КПН. Эти возросшие налоги будут переложены на ТОО, которая потом будет поднимать цены:
По его мнению, Налоговый кодекс в 2027 году будут опять менять, так как бизнес не выдержит. Добавил, что сейчас в него стоит внести доработки.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Дмитрий Казанцев считает, что новый кодекс стал еще сложнее и непонятнее, и это можно назвать провалом.
Из плюсов он отметил: уменьшили бюрократию для самозанятых, а также налог будет для них всего 4%, в которые входят пенсионные и медстраховка.
Новый упрощенный режим объединили с розничным налогом, оставив в нем "все хорошее". Он выгоден бизнесу, который работает с физлицами и компаниями на "упрощенке", так как теперь оборот до 2,5 млрд тенге возможен без НДС, нет лимита по сотрудникам.
Минусы нового кодекса, по мнению эксперта:
Впервые в мире законодательно сделали невыгодным работу между бизнесами на разных налоговых режимах: по его словам, любая ТОО на общеустановленном режиме, отработав с ИП на "упрощенке", будет терять 36%, потому что ИП не платит НДС (это 16%), плюс само ТОО платит КПН в 20%, в том числе по услугам и товарам, приобретенным у ИП на "упрощенке". Сейчас при расчете КПН их можно взять на вычеты, то есть они не шли в сумму, по которой выплачивался налог.
Поэтому, по его подсчетам, около 300-400 тысяч ИП в 2026 году перейдут на общеустановленный режим, где налоговая нагрузка вырастет с 3% до 26% — 16% НДС и 10% КПН. Эти возросшие налоги будут переложены на ТОО, которая потом будет поднимать цены:
🔸"В первую очередь не бизнес страдает. В первую очередь страдает простой народ".
По его мнению, Налоговый кодекс в 2027 году будут опять менять, так как бизнес не выдержит. Добавил, что сейчас в него стоит внести доработки.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤8👏1
Организация электронного взаимодействия с АФМ: Работа через Личный кабинет субъектов финансового мониторинга
В соответствии со статьей 10 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ), субъекты мониторинга обязаны своевременно уведомлять уполномоченный орган об операциях, подлежащих контролю. Передача данных осуществляется строго в электронном формате через специализированный Личный кабинет.
Агентством по финансовому мониторингу (АФМ) утвержден регламент ведения Личного кабинета. Согласно правилам, вся отчетность и сопутствующая информация должны предоставляться на государственном или русском языках. Данный цифровой ресурс является официальным каналом связи для обмена данными и получения уведомлений от регулятора.
Обязательства по регистрации и передаче сведений распространяются на широкий круг лиц, включая:
🔹финансовые институты (банки, страховые компании, МФО, платежные организации);
🔹профессиональных участников рынка (нотариусы, адвокаты, юридические консультанты, аудиторы);
🔹субъекты предпринимательства (бухгалтерские организации, риелторы, дилеры драгоценных металлов, представители игорного бизнеса);
🔹участников инновационных рынков (операторы цифровых активов, участники МФЦА).
Критерии мониторинга определяются пороговыми значениями сумм — от 1 млн до 50 млн тенге и выше, в зависимости от специфики транзакции. При этом ключевым фактором остается «риск-ориентированный подход»: любая операция, имеющая признаки подозрительности, подлежит фиксации независимо от установленных лимитов.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
В соответствии со статьей 10 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ), субъекты мониторинга обязаны своевременно уведомлять уполномоченный орган об операциях, подлежащих контролю. Передача данных осуществляется строго в электронном формате через специализированный Личный кабинет.
Агентством по финансовому мониторингу (АФМ) утвержден регламент ведения Личного кабинета. Согласно правилам, вся отчетность и сопутствующая информация должны предоставляться на государственном или русском языках. Данный цифровой ресурс является официальным каналом связи для обмена данными и получения уведомлений от регулятора.
Обязательства по регистрации и передаче сведений распространяются на широкий круг лиц, включая:
🔹финансовые институты (банки, страховые компании, МФО, платежные организации);
🔹профессиональных участников рынка (нотариусы, адвокаты, юридические консультанты, аудиторы);
🔹субъекты предпринимательства (бухгалтерские организации, риелторы, дилеры драгоценных металлов, представители игорного бизнеса);
🔹участников инновационных рынков (операторы цифровых активов, участники МФЦА).
Критерии мониторинга определяются пороговыми значениями сумм — от 1 млн до 50 млн тенге и выше, в зависимости от специфики транзакции. При этом ключевым фактором остается «риск-ориентированный подход»: любая операция, имеющая признаки подозрительности, подлежит фиксации независимо от установленных лимитов.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
НДС: Последняя возможность добровольного снятия с учета
До 31 декабря 2025 года включительно действует текущий порядок добровольного снятия с регистрационного учета по НДС.
Важное уточнение от КГД: с 2026 года право на добровольное снятие исключается согласно нормам нового Налогового кодекса. Налогоплательщикам, чей оборот за 2024 и 2025 годы не превысил 20 000 МРП и которые планировали переход на неплательщиков НДС, необходимо подать заявление до конца текущей недели.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
До 31 декабря 2025 года включительно действует текущий порядок добровольного снятия с регистрационного учета по НДС.
Важное уточнение от КГД: с 2026 года право на добровольное снятие исключается согласно нормам нового Налогового кодекса. Налогоплательщикам, чей оборот за 2024 и 2025 годы не превысил 20 000 МРП и которые планировали переход на неплательщиков НДС, необходимо подать заявление до конца текущей недели.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Срочные платежи до конца 2025 года: Финансовый дедлайн
1. Налоговые обязательства и социальные платежи
Задолженность по налогам (Пеня): Если у вас есть недоимка, погасите её до 31 декабря. Это позволит войти в 2026 год с «чистым» лицевым счетом, что критически важно для получения справок об отсутствии задолженности (например, для участия в тендерах).
Налоги с ФОТ за декабрь (рекомендательно): Хотя срок уплаты налогов за декабрь (ИПН, ОПВ, СО, ОСМС) выпадает на январь, многие компании предпочитают оплатить их до конца года, чтобы полностью закрыть обязательства в текущем финансовом периоде и упростить сверку.
2. Взаиморасчеты с контрагентами
Оплата поставщикам: Закройте кредиторскую задолженность перед поставщиками, работающими по методу начисления. Это позволит вам корректно сформировать вычеты по КПН (для ТОО на ОУР) за 2025 год и подтвердить добросовестность компании.
Возврат займов и вознаграждений: Если у компании есть обязательства по выплате вознаграждений по займам, проведите платеж до конца года, чтобы сумма вознаграждения была признана в качестве расхода (вычета) текущего периода.
3. Трудовые выплаты и бонусы
Заработная плата за декабрь: Традиционно в Казахстане декабрьская зарплата выплачивается до конца месяца. Это повышает лояльность сотрудников и позволяет корректно отразить расходы на оплату труда в отчетном году.
Годовые премии и бонусы: Суммы премий, выплаченные в декабре, будут включены в годовой доход работника 2025 года, что важно для расчета налоговой нагрузки и применения вычетов.
4. Прочие обязательные расходы
Арендные платежи и коммунальные услуги: Убедитесь, что все счета за декабрь оплачены. Это гарантирует наличие закрывающих документов (ЭАВ и ЭСФ) от поставщиков датой декабря 2025 года.
Оплата подписок и лицензий: Если у вас заканчиваются лицензии на учетные системы (1С, Битрикс и др.) или доступ к ИС, оплатите их сейчас, чтобы избежать блокировок в первые рабочие дни января.
Важный нюанс: Проверьте лимиты в своем интернет-банкинге. В предпраздничные дни нагрузка на платежные шлюзы возрастает, и межбанковские переводы могут занять больше времени, чем обычно.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
1. Налоговые обязательства и социальные платежи
Задолженность по налогам (Пеня): Если у вас есть недоимка, погасите её до 31 декабря. Это позволит войти в 2026 год с «чистым» лицевым счетом, что критически важно для получения справок об отсутствии задолженности (например, для участия в тендерах).
Налоги с ФОТ за декабрь (рекомендательно): Хотя срок уплаты налогов за декабрь (ИПН, ОПВ, СО, ОСМС) выпадает на январь, многие компании предпочитают оплатить их до конца года, чтобы полностью закрыть обязательства в текущем финансовом периоде и упростить сверку.
2. Взаиморасчеты с контрагентами
Оплата поставщикам: Закройте кредиторскую задолженность перед поставщиками, работающими по методу начисления. Это позволит вам корректно сформировать вычеты по КПН (для ТОО на ОУР) за 2025 год и подтвердить добросовестность компании.
Возврат займов и вознаграждений: Если у компании есть обязательства по выплате вознаграждений по займам, проведите платеж до конца года, чтобы сумма вознаграждения была признана в качестве расхода (вычета) текущего периода.
3. Трудовые выплаты и бонусы
Заработная плата за декабрь: Традиционно в Казахстане декабрьская зарплата выплачивается до конца месяца. Это повышает лояльность сотрудников и позволяет корректно отразить расходы на оплату труда в отчетном году.
Годовые премии и бонусы: Суммы премий, выплаченные в декабре, будут включены в годовой доход работника 2025 года, что важно для расчета налоговой нагрузки и применения вычетов.
4. Прочие обязательные расходы
Арендные платежи и коммунальные услуги: Убедитесь, что все счета за декабрь оплачены. Это гарантирует наличие закрывающих документов (ЭАВ и ЭСФ) от поставщиков датой декабря 2025 года.
Оплата подписок и лицензий: Если у вас заканчиваются лицензии на учетные системы (1С, Битрикс и др.) или доступ к ИС, оплатите их сейчас, чтобы избежать блокировок в первые рабочие дни января.
Важный нюанс: Проверьте лимиты в своем интернет-банкинге. В предпраздничные дни нагрузка на платежные шлюзы возрастает, и межбанковские переводы могут занять больше времени, чем обычно.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Итоги года и новые ставки: НДС 16% и налог на роскошь
В правительстве подвели итоги обсуждения ключевых параметров налоговой системы на 2026 год. Подтверждено установление базовой ставки НДС на уровне 16%. При этом социально значимые сферы получат льготы: для лекарств ставка составит 5% с 2026 года, а услуги в рамках ГОБМП и ОСМС будут полностью освобождены от налога. Также утверждено усиление налогообложения дорогостоящего имущества («налог на роскошь»).
ИПН: Прогрессивная шкала и освобождение пенсионных выплат
Сформированы финальные положения по индивидуальному подоходному налогу. С января пенсионные выплаты из ЕНПФ окончательно освобождаются от ИПН. Для высоких доходов (превышающих установленный годовой порог) вводится прогрессивная шкала со ставкой 15%, что затронет крупные дивиденды и доходы топ-менеджмента.
Ретроспективные корректировки 2025 года: Налоговые вычеты
Бухгалтерам стоит обратить внимание на уточненные правила применения вычетов за 2025 год. Изменены размеры вычетов для многодетных семей (теперь 23,5 МРП для одного родителя или по 11,75 МРП для обоих). Также закреплен порядок применения нового вычета по социальным отчислениям для договоров ГПХ, который должен учитываться в итоговой отчетности за текущий год.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
В правительстве подвели итоги обсуждения ключевых параметров налоговой системы на 2026 год. Подтверждено установление базовой ставки НДС на уровне 16%. При этом социально значимые сферы получат льготы: для лекарств ставка составит 5% с 2026 года, а услуги в рамках ГОБМП и ОСМС будут полностью освобождены от налога. Также утверждено усиление налогообложения дорогостоящего имущества («налог на роскошь»).
ИПН: Прогрессивная шкала и освобождение пенсионных выплат
Сформированы финальные положения по индивидуальному подоходному налогу. С января пенсионные выплаты из ЕНПФ окончательно освобождаются от ИПН. Для высоких доходов (превышающих установленный годовой порог) вводится прогрессивная шкала со ставкой 15%, что затронет крупные дивиденды и доходы топ-менеджмента.
Ретроспективные корректировки 2025 года: Налоговые вычеты
Бухгалтерам стоит обратить внимание на уточненные правила применения вычетов за 2025 год. Изменены размеры вычетов для многодетных семей (теперь 23,5 МРП для одного родителя или по 11,75 МРП для обоих). Также закреплен порядок применения нового вычета по социальным отчислениям для договоров ГПХ, который должен учитываться в итоговой отчетности за текущий год.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤1
Чек-лист бухгалтера: Завершение 2025 года и подготовка к изменениям 2026 года
1. Инвентаризация и сверка обязательств
Сверка с ИС ЭСФ и Виртуальным складом:
Проверьте соответствие остатков товаров на ВС и данных бухгалтерского учета. Убедитесь, что все СНТ за год имеют статус «Подтвержден» или «Выполнен».
Сверка с лицевым счетом (кабинет налогоплательщика):
Проведите сверку по всем налогам и платежам. При обнаружении переплат или задолженностей произведите корректировки до 31 декабря.
Акты сверки с контрагентами: Подпишите акты со всеми ключевыми поставщиками и покупателями для подтверждения дебиторской и кредиторской задолженности.
2. Проверка порогов и налоговых режимов
Мониторинг порога по НДС: Убедитесь, что ваш оборот за 2025 год не превысил 20 000 МРП (78 640 000 тенге). Помните, что с 2026 года правила регистрации и снятия с учета значительно ужесточаются.
Соответствие критериям СНР: Если вы применяете упрощенную декларацию или режим розничного налога, проверьте лимит по доходу и численности сотрудников. Если лимиты превышены, необходимо подать заявление на смену режима до конца декабря.
3. Учетная политика: Время для обновлений
Актуализация на 2026 год: В связи с введением нового Налогового кодекса, изменением ставок НДС до 16% и внедрением прогрессивной шкалы ИПН, вам необходимо утвердить новую редакцию Налоговой учетной политики (НУП) или внести в неё дополнения приказом руководителя.
4. Заработная плата и налоги с фонда оплаты труда
Вычеты по ИПН: Соберите обновленные заявления от сотрудников на применение налоговых вычетов (стандартных, на медицину, по ипотечным займам) на 2026 год.
Корректировка 90% по ИПН: Учтите, что данная льгота для доходов до 25 МРП претерпевает изменения в новом кодексе — проверьте настройки в учетной системе.
5. Подготовка к финансовому мониторингу (ПОД/ФТ)
Регистрация в АФМ: Если ваша деятельность подпадает под субъекты мониторинга (как мы обсуждали ранее), убедитесь, что личный кабинет активен и актуальные сведения о компании загружены.
Важное напоминание:
Не забудьте настроить в своей учетной системе (1С или аналоги) новые ставки МРП (3 932 тенге — проектное значение на 2026 год) и МЗП сразу после их официального утверждения на следующий год.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
1. Инвентаризация и сверка обязательств
Сверка с ИС ЭСФ и Виртуальным складом:
Проверьте соответствие остатков товаров на ВС и данных бухгалтерского учета. Убедитесь, что все СНТ за год имеют статус «Подтвержден» или «Выполнен».
Сверка с лицевым счетом (кабинет налогоплательщика):
Проведите сверку по всем налогам и платежам. При обнаружении переплат или задолженностей произведите корректировки до 31 декабря.
Акты сверки с контрагентами: Подпишите акты со всеми ключевыми поставщиками и покупателями для подтверждения дебиторской и кредиторской задолженности.
2. Проверка порогов и налоговых режимов
Мониторинг порога по НДС: Убедитесь, что ваш оборот за 2025 год не превысил 20 000 МРП (78 640 000 тенге). Помните, что с 2026 года правила регистрации и снятия с учета значительно ужесточаются.
Соответствие критериям СНР: Если вы применяете упрощенную декларацию или режим розничного налога, проверьте лимит по доходу и численности сотрудников. Если лимиты превышены, необходимо подать заявление на смену режима до конца декабря.
3. Учетная политика: Время для обновлений
Актуализация на 2026 год: В связи с введением нового Налогового кодекса, изменением ставок НДС до 16% и внедрением прогрессивной шкалы ИПН, вам необходимо утвердить новую редакцию Налоговой учетной политики (НУП) или внести в неё дополнения приказом руководителя.
4. Заработная плата и налоги с фонда оплаты труда
Вычеты по ИПН: Соберите обновленные заявления от сотрудников на применение налоговых вычетов (стандартных, на медицину, по ипотечным займам) на 2026 год.
Корректировка 90% по ИПН: Учтите, что данная льгота для доходов до 25 МРП претерпевает изменения в новом кодексе — проверьте настройки в учетной системе.
5. Подготовка к финансовому мониторингу (ПОД/ФТ)
Регистрация в АФМ: Если ваша деятельность подпадает под субъекты мониторинга (как мы обсуждали ранее), убедитесь, что личный кабинет активен и актуальные сведения о компании загружены.
Важное напоминание:
Не забудьте настроить в своей учетной системе (1С или аналоги) новые ставки МРП (3 932 тенге — проектное значение на 2026 год) и МЗП сразу после их официального утверждения на следующий год.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Официально вступил в силу новый Налоговый Кодекс. Кратко о важных изменениях:
Налоговая амнистия: Шанс на «чистый лист»
Правительство утвердило беспрецедентную акцию для микро- и малого бизнеса. С 1 января по 31 марта 2026 года при условии полной уплаты основного долга, возникшего до начала текущего года, пени и штрафы (включая штрафы по КоАП) будут списаны автоматически. Это отличная возможность для тех, кто входил в новый год с «хвостами».
Утверждены окончательные ставки МРП и МЗП на 2026 год
Согласно Закону «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы», принятому в конце декабря, установлены следующие показатели:
МРП (Месячный расчетный показатель) — 4 325 тенге.
МЗП (Минимальная заработная плата) — 85 000 тенге (осталась на уровне прошлого года).
Прожиточный минимум — 50 851 тенге.
Минимальная пенсия — 69 049 тенге.
НДС 16%: Новая реальность и льготы
Ставка НДС официально выросла до 16%. Однако есть важные послабления:
Медикаменты и медизделия: установлена льготная ставка 5% (на 2026 год).
Медицинские услуги: услуги в рамках ГОБМП и ОСМС полностью освобождены от НДС.
Порог по НДС: Согласно последним разъяснениям КГД, порог для обязательной постановки планируется на уровне 10 000 МРП (для некоторых категорий — 40 млн тенге), необходимо перепроверить регистрацию.
Прогрессивный ИПН и освобождение пенсий
С 1 января 2026 года пенсионные выплаты из ЕНПФ больше не облагаются ИПН. Для заработных плат введена прогрессивная шкала: доходы свыше 8 500 МРП в год (около 36,7 млн тенге) теперь облагаются по ставке 15%.
Дифференцированный КПН
Корпоративный подоходный налог перестал быть единым:
25% — для банков и игорного бизнеса.
3% — льготная ставка для сельхозпроизводителей.
5% — для социальной сферы.
20% — стандартная ставка для остальных.
Технологическая доработка ИС ЭСФ
Вице-министр финансов сообщил, что архитектура системы электронных счетов-фактур была полностью обновлена к 1 января. Теперь система способна обрабатывать до 400 000 документов в час, что должно исключить сбои и «зависания», характерные для отчетных периодов прошлых лет.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Налоговая амнистия: Шанс на «чистый лист»
Правительство утвердило беспрецедентную акцию для микро- и малого бизнеса. С 1 января по 31 марта 2026 года при условии полной уплаты основного долга, возникшего до начала текущего года, пени и штрафы (включая штрафы по КоАП) будут списаны автоматически. Это отличная возможность для тех, кто входил в новый год с «хвостами».
Утверждены окончательные ставки МРП и МЗП на 2026 год
Согласно Закону «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы», принятому в конце декабря, установлены следующие показатели:
МРП (Месячный расчетный показатель) — 4 325 тенге.
МЗП (Минимальная заработная плата) — 85 000 тенге (осталась на уровне прошлого года).
Прожиточный минимум — 50 851 тенге.
Минимальная пенсия — 69 049 тенге.
НДС 16%: Новая реальность и льготы
Ставка НДС официально выросла до 16%. Однако есть важные послабления:
Медикаменты и медизделия: установлена льготная ставка 5% (на 2026 год).
Медицинские услуги: услуги в рамках ГОБМП и ОСМС полностью освобождены от НДС.
Порог по НДС: Согласно последним разъяснениям КГД, порог для обязательной постановки планируется на уровне 10 000 МРП (для некоторых категорий — 40 млн тенге), необходимо перепроверить регистрацию.
Прогрессивный ИПН и освобождение пенсий
С 1 января 2026 года пенсионные выплаты из ЕНПФ больше не облагаются ИПН. Для заработных плат введена прогрессивная шкала: доходы свыше 8 500 МРП в год (около 36,7 млн тенге) теперь облагаются по ставке 15%.
Дифференцированный КПН
Корпоративный подоходный налог перестал быть единым:
25% — для банков и игорного бизнеса.
3% — льготная ставка для сельхозпроизводителей.
5% — для социальной сферы.
20% — стандартная ставка для остальных.
Технологическая доработка ИС ЭСФ
Вице-министр финансов сообщил, что архитектура системы электронных счетов-фактур была полностью обновлена к 1 января. Теперь система способна обрабатывать до 400 000 документов в час, что должно исключить сбои и «зависания», характерные для отчетных периодов прошлых лет.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤2👍1
Биометрия в ИС ЭСФ: новые статусы документов
В системе ИС ЭСФ появились новые технические статусы: «В ожидании биометрической идентификации» и «Биометрическая идентификация не пройдена». Теперь при выписке счетов-фактур по определенным категориям рисковых товаров система может потребовать подтверждение личности руководителя через камеру (Face ID). Без прохождения биометрии ЭСФ не будет считаться отправленным.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
В системе ИС ЭСФ появились новые технические статусы: «В ожидании биометрической идентификации» и «Биометрическая идентификация не пройдена». Теперь при выписке счетов-фактур по определенным категориям рисковых товаров система может потребовать подтверждение личности руководителя через камеру (Face ID). Без прохождения биометрии ЭСФ не будет считаться отправленным.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
С 1 января 2026 года в Казахстане расчет заработной платы изменился из-за внедрения нового Налогового кодекса, роста МРП и изменения ставок социальных платежей.
Ниже приведен подробный расчет для сотрудника с окладом 1 000 000 тенге в месяц («грязными»), при условии, что он является резидентом РК и предоставил заявление на стандартный налоговый вычет.
Расчет налогов и отчислений с 1 января 2026 года
Начислено по трудовому договору - 1 000 000
ОПВ (Пенсионные взносы) 10% - 100 000
Удерживается с сотрудника ВОСМС (Медстрахование) 2% - 20 000
Удерживается с сотрудника ИПН (Подоходный налог) 10% - 81 945 (Расчет ниже (с учетом вычетов))
Зарплата «на руки» (Net) — 798 055.
Расходы работодателя (сверх оклада):
Помимо оклада, компания обязана заплатить за свой счет:
Социальные отчисления (СО): 5% = 45 000 тенге (база: 1 000 000 - ОПВ).
ООСМС (Медстрахование от раб-ля): 3% = 30 000 тенге.
ОПВР (Пенсионные взносы раб-ля): 3,5% = 35 000 тенге (для рожденных после 1975 г.).
Социальный налог (СН): Рассчитывается по ставке 6% (согласно сервисной модели 2026 года, база может уточняться, ориентировочно — 60 000 тенге без уменьшения на СО).
Итоговая стоимость сотрудника для компании: ~1 170 000 тенге.
Почему ИПН составил 81 945 тенге?
В 2026 году формула расчета ИПН изменилась благодаря увеличению стандартного вычета.
Налогооблагаемый доход: 1 000 000 (Оклад) - 100 000 (ОПВ) - 20 000 (ВОСМС) - 60 550 (Стандартный вычет 14 МРП*) = 819 450 тенге.
Ставка ИПН: Так как годовой доход (12 млн) не превышает порог 8 500 МРП (~36,7 млн тенге), применяется стандартная ставка 10%.
Итог: 819 450 × 10% = 81 945 тенге.
*Примечание: В новом кодексе обсуждалось увеличение вычета до 30 МРП, однако на текущий момент для базовых расчетов мы используем подтвержденный стандарт 14 МРП (14 × 4 325 = 60 550 тенге).
Что важно знать про прогрессивный ИПН?
В вашем случае ставка 15% не включается, так как ваша зарплата 1 000 000 тенге в месяц дает 12 000 000 тенге в год.
Повышенная ставка 15% начнет действовать только в том месяце, когда общая сумма дохода сотрудника с начала года превысит 36 762 500 тенге (т.е. при зарплате более 3 млн тенге в месяц).
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Ниже приведен подробный расчет для сотрудника с окладом 1 000 000 тенге в месяц («грязными»), при условии, что он является резидентом РК и предоставил заявление на стандартный налоговый вычет.
Расчет налогов и отчислений с 1 января 2026 года
Начислено по трудовому договору - 1 000 000
ОПВ (Пенсионные взносы) 10% - 100 000
Удерживается с сотрудника ВОСМС (Медстрахование) 2% - 20 000
Удерживается с сотрудника ИПН (Подоходный налог) 10% - 81 945 (Расчет ниже (с учетом вычетов))
Зарплата «на руки» (Net) — 798 055.
Расходы работодателя (сверх оклада):
Помимо оклада, компания обязана заплатить за свой счет:
Социальные отчисления (СО): 5% = 45 000 тенге (база: 1 000 000 - ОПВ).
ООСМС (Медстрахование от раб-ля): 3% = 30 000 тенге.
ОПВР (Пенсионные взносы раб-ля): 3,5% = 35 000 тенге (для рожденных после 1975 г.).
Социальный налог (СН): Рассчитывается по ставке 6% (согласно сервисной модели 2026 года, база может уточняться, ориентировочно — 60 000 тенге без уменьшения на СО).
Итоговая стоимость сотрудника для компании: ~1 170 000 тенге.
Почему ИПН составил 81 945 тенге?
В 2026 году формула расчета ИПН изменилась благодаря увеличению стандартного вычета.
Налогооблагаемый доход: 1 000 000 (Оклад) - 100 000 (ОПВ) - 20 000 (ВОСМС) - 60 550 (Стандартный вычет 14 МРП*) = 819 450 тенге.
Ставка ИПН: Так как годовой доход (12 млн) не превышает порог 8 500 МРП (~36,7 млн тенге), применяется стандартная ставка 10%.
Итог: 819 450 × 10% = 81 945 тенге.
*Примечание: В новом кодексе обсуждалось увеличение вычета до 30 МРП, однако на текущий момент для базовых расчетов мы используем подтвержденный стандарт 14 МРП (14 × 4 325 = 60 550 тенге).
Что важно знать про прогрессивный ИПН?
В вашем случае ставка 15% не включается, так как ваша зарплата 1 000 000 тенге в месяц дает 12 000 000 тенге в год.
Повышенная ставка 15% начнет действовать только в том месяце, когда общая сумма дохода сотрудника с начала года превысит 36 762 500 тенге (т.е. при зарплате более 3 млн тенге в месяц).
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤5
Касым-Жомарт Токаев:
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
«Тема налоговой реформы, конечно, актуальная, и дискуссии по данному вопросу вполне оправданны, но не настолько, чтобы сеять панические настроения среди граждан. Подобного рода реформы проводятся во многих странах. Например, в России НДС недавно был поднят до 22%. Наша реформа – не рядовая «фискальная кампания», а перезагрузка налоговой системы. Ее главная задача – обеспечение устойчивого экономического роста. Правительству было поручено подготовить прозрачный, понятный Налоговый кодекс. Как кабмин справился с этой задачей, мы увидим уже в этом году».
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Налог на транспорт: долгожданные скидки для старых авто
Для владельцев легковых автомобилей с 2026 года начали действовать понижающие коэффициенты в зависимости от «возраста» машины:
Для авто старше 10 лет налог снижается на 30% (коэффициент 0,7).
Для авто старше 20 лет налог снижается на 50% (коэффициент 0,5).
Важно: скидка не касается машин с объемом двигателя свыше 4 000 куб. см, переоформленных после 31 декабря 2013 года.
Налог на роскошь: акциз 10% на дорогие товары
Официально введен дополнительный акциз в размере 10% на товары премиум-сегмента. Под него подпадают: легковые автомобили стоимостью свыше 75 млн тенге, яхты и суда дороже 100 млн тенге, а также элитный алкоголь (дороже 500 тыс. тенге за литр) и сигары стоимостью более 10 тыс. тенге за штуку.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
Для владельцев легковых автомобилей с 2026 года начали действовать понижающие коэффициенты в зависимости от «возраста» машины:
Для авто старше 10 лет налог снижается на 30% (коэффициент 0,7).
Для авто старше 20 лет налог снижается на 50% (коэффициент 0,5).
Важно: скидка не касается машин с объемом двигателя свыше 4 000 куб. см, переоформленных после 31 декабря 2013 года.
Налог на роскошь: акциз 10% на дорогие товары
Официально введен дополнительный акциз в размере 10% на товары премиум-сегмента. Под него подпадают: легковые автомобили стоимостью свыше 75 млн тенге, яхты и суда дороже 100 млн тенге, а также элитный алкоголь (дороже 500 тыс. тенге за литр) и сигары стоимостью более 10 тыс. тенге за штуку.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Расчет для физического лица по договору ГПХ (резидент РК)
При работе по договору ГПХ на сумму 1 000 000 тенге удержания и налоги составят:
ОПВ (пенсионные взносы): 100 000 тенге (10% от дохода).
ВОСМС (медстрахование): 20 000 тенге (2% от дохода).
СО (соцотчисления за счет заказчика): 45 000 тенге (рассчитываются как 5% от дохода за минусом ОПВ).
ИПН (подоходный налог): 75 025 тенге (рассчитывается как 10% от суммы: Доход 1 000 000 - ОПВ 100 000 - ВОСМС 20 000 - СО 45 000 - Базовый вычет 129 750*).
Итого к выплате «на руки»: 804 975 тенге.
Расчет для сотрудника-нерезидента (иностранец без ВНЖ)
Если вы нанимаете нерезидента с окладом 1 000 000 тенге, расчет будет зависеть от страны проживания и наличия международного договора, но стандартная схема выглядит так:
ИПН (подоходный налог): 100 000 тенге (нерезиденты обычно не имеют права на налоговые вычеты, поэтому налог берется по ставке 10% от всей начисленной суммы).
ОПВ (пенсионные взносы): 100 000 тенге (удерживаются, если нерезидент является гражданином страны ЕАЭС).
ВОСМС (медстрахование): 20 000 тенге (удерживаются с граждан ЕАЭС или при наличии договора страхования).
ООСМС (медстрахование за счет работодателя): 30 000 тенге (3% от оклада).
Социальный налог (за счет работодателя): 60 000 тенге (фиксированная ставка 6% в 2026 году).
Итого к выплате «на руки»: 780 000 тенге (если удерживаются ОПВ и ВОСМС) или 900 000 тенге (если удерживается только ИПН).
Обратите внимание: Для нерезидентов крайне важно проверять статус (ЕАЭС или иные страны), так как это напрямую влияет на обязательство по уплате соцплатежей.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
При работе по договору ГПХ на сумму 1 000 000 тенге удержания и налоги составят:
ОПВ (пенсионные взносы): 100 000 тенге (10% от дохода).
ВОСМС (медстрахование): 20 000 тенге (2% от дохода).
СО (соцотчисления за счет заказчика): 45 000 тенге (рассчитываются как 5% от дохода за минусом ОПВ).
ИПН (подоходный налог): 75 025 тенге (рассчитывается как 10% от суммы: Доход 1 000 000 - ОПВ 100 000 - ВОСМС 20 000 - СО 45 000 - Базовый вычет 129 750*).
*Примечание: Согласно новому кодексу 2026 года, для исполнителей ГПХ предусмотрен базовый налоговый вычет в размере 30 МРП (129 750 тенге) и вычет по социальным отчислениям.
Итого к выплате «на руки»: 804 975 тенге.
Расчет для сотрудника-нерезидента (иностранец без ВНЖ)
Если вы нанимаете нерезидента с окладом 1 000 000 тенге, расчет будет зависеть от страны проживания и наличия международного договора, но стандартная схема выглядит так:
ИПН (подоходный налог): 100 000 тенге (нерезиденты обычно не имеют права на налоговые вычеты, поэтому налог берется по ставке 10% от всей начисленной суммы).
ОПВ (пенсионные взносы): 100 000 тенге (удерживаются, если нерезидент является гражданином страны ЕАЭС).
ВОСМС (медстрахование): 20 000 тенге (удерживаются с граждан ЕАЭС или при наличии договора страхования).
ООСМС (медстрахование за счет работодателя): 30 000 тенге (3% от оклада).
Социальный налог (за счет работодателя): 60 000 тенге (фиксированная ставка 6% в 2026 году).
Итого к выплате «на руки»: 780 000 тенге (если удерживаются ОПВ и ВОСМС) или 900 000 тенге (если удерживается только ИПН).
Обратите внимание: Для нерезидентов крайне важно проверять статус (ЕАЭС или иные страны), так как это напрямую влияет на обязательство по уплате соцплатежей.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Срок перехода на СНР: дедлайн до 28 февраля
КГД напомнил, что для предпринимателей установлен переходный период. Чтобы остаться на «упрощенке» или перейти на новый режим для самозанятых, необходимо подать уведомление до 28 февраля 2026 года. Если этого не сделать, с 1 марта система автоматически переведет вас на общеустановленный режим (ОУР) ретроспективно — с 1 января.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
КГД напомнил, что для предпринимателей установлен переходный период. Чтобы остаться на «упрощенке» или перейти на новый режим для самозанятых, необходимо подать уведомление до 28 февраля 2026 года. Если этого не сделать, с 1 марта система автоматически переведет вас на общеустановленный режим (ОУР) ретроспективно — с 1 января.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Отмена сертификатов CT-KZ и индустриальных сертификатов
С 1 января 2026 года в Казахстане официально прекращено действие сертификатов CT-KZ. Вместо них запущен Реестр казахстанских товаропроизводителей. Теперь для участия в госзакупках и получения льгот бизнесу необходимо числиться в этом электронном реестре, что должно упростить подтверждение статуса отечественного производителя.
Наш📱 канал: @kzbuh
Наш📱 чат: @kzbuh_chat
С 1 января 2026 года в Казахстане официально прекращено действие сертификатов CT-KZ. Вместо них запущен Реестр казахстанских товаропроизводителей. Теперь для участия в госзакупках и получения льгот бизнесу необходимо числиться в этом электронном реестре, что должно упростить подтверждение статуса отечественного производителя.
Наш
Наш
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤2
ℹ️ Плательщики НДС при переходе на специальные налоговые режимы (СНР)
КГД разъясняет ключевые моменты перехода с общеустановленного режима налогообложения на СНР в части НДС.
🔹 Когда снимают с учета по НДС
Согласно статье 103 нового Налогового кодекса, снятие с регистрационного учета по НДС производится только в случаях:
1. перехода с общеустановленного режима на СНР;
2. прекращения деятельности или ликвидации.
🔹При переходе на СНР налогоплательщик одновременно с уведомлением о применяемом режиме представляет ликвидационную налоговую отчетность по НДС.
🔹Снятие с учета производится с даты начала применения СНР.
Для налогоплательщиков на общеустановленном режиме такой датой считается дата подачи уведомления о применяемом режиме.
📌 Пример
Если уведомление подано 5 января 2026 года, то:
• датой снятия с учета по НДС будет 5 января 2026 года;
• ликвидационная отчетность по НДС подается за 1 квартал 2026 года.
🔹 Остатки товаров и НДС
• Остатки товаров, по которым ранее НДС был отнесен в зачет, признаются облагаемым оборотом.
• Оборот определяется по балансовой стоимости товаров (без учета переоценки и обесценения).
• По остаткам составляется налоговый регистр (ст. 205 НК) на дату, предшествующую дате снятия с учета по НДС.
• Применяется ставка НДС, действующая на дату совершения оборота (день, предшествующий дате снятия с учета по НДС)
📍 Важно: при определении ставки и даты налогообложения ключевое значение имеет дата начала применения СНР.
🔹 Переходные положения (для применявших СНР до 2026 года)
В связи с прекращением действия прежних СНР (кроме КФХ), предусмотрены переходные нормы:
• до 1 марта 2026 года можно подать уведомление и перейти на новый СНР на основе упрощенной декларации с 1 января 2026 года;
• снятие с учета по НДС — с 1 января 2026 года;
• ликвидационная отчетность подается за 4 квартал 2025 года;
• остатки товаров определяются на 31.12.2025 и облагаются по ставке 12%.
КГД разъясняет ключевые моменты перехода с общеустановленного режима налогообложения на СНР в части НДС.
🔹 Когда снимают с учета по НДС
Согласно статье 103 нового Налогового кодекса, снятие с регистрационного учета по НДС производится только в случаях:
1. перехода с общеустановленного режима на СНР;
2. прекращения деятельности или ликвидации.
🔹При переходе на СНР налогоплательщик одновременно с уведомлением о применяемом режиме представляет ликвидационную налоговую отчетность по НДС.
🔹Снятие с учета производится с даты начала применения СНР.
Для налогоплательщиков на общеустановленном режиме такой датой считается дата подачи уведомления о применяемом режиме.
📌 Пример
Если уведомление подано 5 января 2026 года, то:
• датой снятия с учета по НДС будет 5 января 2026 года;
• ликвидационная отчетность по НДС подается за 1 квартал 2026 года.
🔹 Остатки товаров и НДС
• Остатки товаров, по которым ранее НДС был отнесен в зачет, признаются облагаемым оборотом.
• Оборот определяется по балансовой стоимости товаров (без учета переоценки и обесценения).
• По остаткам составляется налоговый регистр (ст. 205 НК) на дату, предшествующую дате снятия с учета по НДС.
• Применяется ставка НДС, действующая на дату совершения оборота (день, предшествующий дате снятия с учета по НДС)
📍 Важно: при определении ставки и даты налогообложения ключевое значение имеет дата начала применения СНР.
🔹 Переходные положения (для применявших СНР до 2026 года)
В связи с прекращением действия прежних СНР (кроме КФХ), предусмотрены переходные нормы:
• до 1 марта 2026 года можно подать уведомление и перейти на новый СНР на основе упрощенной декларации с 1 января 2026 года;
• снятие с учета по НДС — с 1 января 2026 года;
• ликвидационная отчетность подается за 4 квартал 2025 года;
• остатки товаров определяются на 31.12.2025 и облагаются по ставке 12%.
❤2