Взносы ИП за 2018 год - 32 385 р. Оплатить надо до 31.12.2018.

Оптимизация налогов бывает белой и серой. Белая оптимизация - это законные методы на реальных сделках. Серая оптимизация - незаконные методы или мнимые и притворные сделок. Мнимая сделка - это несуществующая сделка, целью которой является незаконное уменьшение налога. Притворная сделка - маскировка реальной сделки другой с целью незаконного уменьшения налогов.

Прежде чем думать о серой оптимизации, испробуйте все возможности белой оптимизации. О них я расскажу в следующих постах.
Ставьте лайк, если пост нравится и хотите об этом больше постов.
Обсудить пост можно в нашем DIGITAL-бухгалтера чате https://t.me/profdelodigital

Отвечаю на вопрос подписчика из чата DIGITAL-бухгалтера:

Как налоговая относится к такой деятельности, как доказывать поступление средств? Если я вебмастер и продаю лиды, как доказывать это?

Налоговой совершенно все-равно, что именно вы продаёте. Если вы на УСН 6%, то налоговой важны только пришедшие на ваши счета или аккаунты электронных систем денежные средства. Почти неважно за что они пришли, если это не криминал.

Ставьте лайк, если пост нравится и хотите больше ответов на ваши вопросы.
Задавать вопросы можно в чате https://t.me/profdelodigital

ЧЕМ ЗАМЕНИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ

1. Сервисом Таймпэд. Это сайт по продаже электронных билетов. Чек пробивают сами. Комиссия за вывод средств, оплаченных с карт, составит 10.5%. Только для продажи билетов, и с натяжкой для консультаций и услуг. Не подходит интернет-магазинам. https://welcome.timepad.ru/

2. Платежный агрегатор Nextpay. Комиссия около 3%. Могут использовать все. Есть интеграции с сайтом. Простейшая регистрация. Кнопку оплаты можно получить за полчаса. Комиссия как внутри, так и снаружи. Сложность: согласно оферте комиссия платится покупателем. Даже если вы сделаете комиссию "внутри", это означает, что покупатель вам заплатил меньше. Если это регулярный или очередной платеж по договору, у вас не сойдется бухгалтерия, покупатель останется всегда должен. Чтобы этого избежать, комиссию надо ставить "сверху", но это может не понравиться покупателю.
Есть правовая неопределенность, связанная с тем, надо ли будет пробивать чеки после 1.7.18. Сервис говорит, что нет и даже показывает довольно убедительные документы. Однако, неизвестно, что скажет налоговая, на сегодня они не дают прямых разъяснений. http://nextpay.ru/

3. Платежный агрегатор Робокасса. Решение "лояльное". Комиссия только внутри (то есть с вас): 3.9% с карт, 7% с ЯД. Используется та же техническая схема платежа, что и у Некстпей. Но юридически схема другая: между вами и Робокассой заключается договор, по которому комиссия списывается с вас. Это упрощает применение решения фирмами - бухгалтерия сойдется. Довольно сложен в установке, нужно разбираться в технических нюансах.
Правовая неопределенность та же. https://fiscal.robokassa.ru/

4. Робо.маркет. Маркетплейс для товаров и услуг. Действует по агентскому договору. Чек пробивают сами. Долгосрочное решение. Тарифы те же, что и у Лояльного. Сложное подключение и интеграция на сайт. https://robo.market/.

5. ИП может купить патент (обучение, переводчики, ателье и пр). и до 1.7.2019 не применять кассу. При этом дается вычет на покупку кассы 18000 рублей.

Ни одно решение не интегрировано с инфобизнесовым сервисом еаутопей.

Все остальные сервисы, которые "решили проблему 54-ФЗ" предложать вам подключить услугу "аренда кассы", которая обойдется минимум 40000 в год.

ОПТИМИЗАЦИЯ ДРОБЛЕНИЕМ

Дроблением бизнеса "балуются" не только крупные фирмы. Каждый второй, кто у меня консультируется, всерьез рассматривает один из следующих вариантов:

1. Создать компанию на ОСНО в дополнение к УСН, чтобы проводить клиентов с НДС, и при этом экономить налоги с тех доходов, кому НДС не нужен.
2. Создать ИП в дополнение к ООО, чтобы выводить на ИП деньги дешевле чем с ОСНО.
3. Создать ООО/ИП в другом регионе, где низкие налоговые ставки, в дополнение к имеющемуся.
4. Создать ООО на УСН 15% в дополнение к УСН 6%, чтобы иметь возможность проводить расходы и платить меньше налогов (1% с доходов вместо 6%).
5. Создать еще одно ИП/ООО на УСН 6%, чтобы не вылезти за лимит доходов 150 млн в год.

Все эти схемы - незаконны. И вот почему. Дробление бизнеса без реальной цели, а только с целью уменьшить налоги признано в России необоснованной налоговой выгодой. Если ваши доходы будут достаточно значимы, то при проверке все ваши бизнесы сольют в единый и насчитают налоги по самой невыгодной системе. Заставят их доплатить, а также пени и штрафы.

Если тема нравится, ставьте лайк, и тогда завтра я расскажу что такое значимый доход, и сколько будут искать доначислений.
Обсудить пост можно в чате DIGITAL-бухгалтера https://t.me/profdelodigital

Кто читал канал не с самого начала, ссылочка, отлистывающая на первый пост в нем: http://t.me/profdelo495/1 - читайте и отмечайте полезные заметки репостом в ваши социальные сети.

ЗНАЧИМЫЙ ДОХОД. Часть 1. Уголовный размер.

Самое неприятное, что може произойти в бизнесе - уголовное дело на предпринимателя/руководителя. Уголовное дело автоматически открывается, если при проверке обнаруживают неуплаченные налоги на определенные суммы. Для ИП это 900 000 рублей за 3 года. Для ООО это 5 000 00 рублей за 3 года.

Так, чтобы "попасть" на уголовку ИП на УСН 6%, достаточно за 3 года не заплатить налогов с совокупного дохода 15 млн рублей. Это примерно по 417 000 рублей в месяц дохода.

Уголовка для ООО на ОСНО наступает при трехлетней неуплате налогов с совокупного дохода примерно с 13.16 млн рублей (меньше чем на УСН за счет более высоких ставок налогов). Иными словами, если вы в дополнение к своей фирме на УСН 6% открыли еще и на ОСНО с НДС, то достаточно получить 13.16 млн рублей дохода по УСН, чтобы попасть на уголовный размер. Почему так? По совокупности: дробление бизнеса будет признано незаконным, и все доходы по УСН будут обложены более высокими ставками.

Приятная новость: если это ваше первое нарушение, и вы добровольно на этапе следствия погасите недоимку, пени и налоги добровольно, до передачи дела в суд, то наказания не будет. На второй раз такая штука уже не пройдет, срок будет реальный.

✅Ставьте лайк, если тема нравится, буду больше писать об этом.
✅Обсудить пост можно в чате DIGITAL-бухгалтера https://t.me/profdelodigital

Реплика из моего ютуба:
Берём в аренду кассу за 5000р ( может чуть дороже) и пробиваем сколько влезет, эти умельцы (выдающие кассу) каким-то образом всё урегулируют.
🔻🔻🔻

❗️Убеждать людей в том, что схема рискованная - неблагодарное дело. ❗️Человек свято уверен, что "все так делают" и "им за это ничего не было" и "умельцы урегулируют". Да, раньше все воротили что хотели, и почти никого не трогали, только политических. Но с 2016 года всё изменилось. Гайки затягивают. Ну как затягивают - затягивают на схемах уклонения и неправомерном уменьшении налогов. Те, кто платят налоги в белую (вы удивитесь как их сейчас много!) и не ниже нормы в 0.9% с оборота, не имеют проблем. Реально! У нас на обслуживании есть такие компании, и им ничего не затягивают. Да, налоги они платят. Да, суммы выходят не маленькие. Но они это регулируют ценой продажи. 1% с оборота - небольшая наценка для того, чтобы работать в белую.

❗️Итак, что же плохого в схеме, которую озвучил мой подписчик на ютубе. ❗️Он не учел одного фактора: наказывать будут не тех, кто кассой владеет, а кто ее использует. Очевидно, что "умельцы" не регистрируют ККМ в налоговой, не используют фискальный режим и уж точно никакие данные не передают в налоговую. Они предоставляют "железную машину". При контрольной закупке, обнаружив незарегистрированную, нефискализированную, без договора с ОФД, без ЭКЛЗ, без ФН кассу такой налогоплательщик нарушает больше половины из 15 пунктов статьи 14.5 коап, которая устанавливает штрафы за неправильную ККМ. При повторном нарушении штрафы удваиваются вплоть до дисквалификации.

❓Так что же делать❓ - Пора получать новые знания! Как работать максимально в белую и не переплачивать налоги. И на своем канале телеграм я буду стараться давать вам эти знания!

А если вам нужна моя персональная платная консультация - велком @profdelo

НОРМА ДОНАЧИСЛЕНИЙ
или к кому придут с проверкой

Норма доначислений по Москве - не менее 11 миллионов рублей. Это означает, что если к вам пришла выездная проверка, они обязаны найти налогов на сумму 11М и не меньше. А если у вас никак не найти налогов на 11М - к вам не придут, и будут проверять исключительно камеральными проверками. И тут главное - не подставиться самому. А так можно десятилетиями работать не привлекая внимание.

Друзья, сегодня у нас +60 человек на канале! Напишите, пожалуйста, откуда вы пришли? Разговорчики у нас в чате https://t.me/profdelodigital

ВЫБИРАЕМ БАНК

Некоторые банки известны чрезмерной необоснованной строгостью при открытии счетов. Предприниматель подал в суд на Модуль-банк, который отказал ему в открытии счета, так как две другие ООО этого же предпринимателя были под подоздрением закона 115-фз. Арбитражный суд Челябинской области постановил,что такой отказ неправомерен. Сообщил Коммерсант (с)

НДС на УСН. Способ 1

Если вы на УСН, вы можете выставить клиенту НДС, при этом УПЛАТИВ этот НДС в бюджет. Нюансы: надо будет выставить счет-фактуру, уплатить НДС и сдать налоговую декларацию. Вопреки "мифам" проблем с вычетом у вашего клиента не будет.
Ставьте лайк, если хотите узнать Способ 2.

НДС на УСН. Способ 2

Если вы на УСН и продаете услуги контекстной рекламы, вы можете выставить клиенту НДС и не уплачивать этот НДС в бюджет. Вам поможет агентский договор. Вы перевыставите счет-фактуры от Яндекса клиенту, клиент НДС зачтет, вы подадите инфу в налоговую инспецию, но платить не будете. Нюанс: перевыставить надо 1в1 без накруток.

Ставьте лайк если надо провести вебинар по способам работы с НДС на УСН.

Верховный суд признал правоту банков (на примере Сбербанка) не выдавать наличные со счета или вклада, если не подтверждена их легальность.
Давайте посмотрим на факты:

1. Клиент Сбербанка получил 56 миллионов рублей и НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ захотел снять их наличными.
Те, кто будет писать "а вдруг он их заработал честным трудом" - да, теоретически такое возможно, но, вы много знаете таких людей? Вот положа руку на сердце? Среди моих клиентов, кто зарабатывает суммы, близкие к такой, никто наличными их не снимает. Особенно на следующий день. Получение крупной суммы денег и последующее снятие ее наличными - признак отмывания.

2. Клиент не предоставил убедительное доказательство происхождения денег.
Банк и три инстанции судей решили, что подтверждающие документы фиктивны.

3. Клиент мог перевести себе деньги безналичным путем. Сбербанк не запрещал безналичный перевод, но клиент упорно пытался забрать НАЛИЧНЫЕ, для чего даже открыл несколько вкладов, думая, что история денег забудется. При безналичном переводе судьбу денег проследить намного проще.

Мораль: Если вы планируете получить большую сумму денег единократно, и это не отмывание, план действий таков:

1. Деньги должны отлежаться. Лучше в разных банках.
2. У вас на руках должны быть четкие документы на происхождение средств, а вы сами должны быть в состоянии оказать такие услуги. Если вы слесарь 6 разряда и вам 50 лет, а дома нет компьютера, оплата за разработку идеи блокчейна на сумму 56М не прокатит. Банки не идиоты. Давно уже смотрят не только документы, но и саму суть операций и возможность эти операции осуществить.
3. Отлежавшиеся деньги разнесите безналично в разные банки.
4. Не снимайте большой нал без необходимости. Покупку дома или автомобиля можно сделать по безналу.

Источник новости вы сможете прочесть в нашем чате @profdelodigital

ИП-УПРАВЛЯЮЩИЙ

Отличный способ выводить деньги из ООО под 6%. Но много ограничений.
1. Нельзя делать управляющим с оплатой 200К бывшего гендиректора с зарплатой 20К.
2. Нельзя выводить непропорционально большую часть выручки.
3. В договоре следует прописать деловую цель перевода на стороннее управление (например, увеличение выручки).
4. В документах должны быть указаны вид и объем оказанных услуг.
5. Чтобы договор не признали трудовым - исключите все трудовые гарантии и обязанности.

На консультациях меня часто спрашивают: "А как налоговая обнаружит... , если у нас по документам вот так ..."
Рассказываю.
Налоговая при проверках смотрит не только документы.

1. Опрашивает сотрудников.

Так, например, если вас двое партнеров, но вы одного сделали руководителем ООО, а второго ИП, и переводом на ИП выводите с ООО деньги, то обнаружить, что этот ИП не подрядчик, а реальный совладелец ООО - проще простого! Достаточно опросить сотрудников и узнать, "кто тут босс".

2. Проверяет факты.

Занимаетесь строительством и купили стройматериалы на кругленькую сумму? Налоговая обязательно проверит, где конкретно вы их брали, кто отпускал товар, кто принимал, кто возил, для какого контракта, где находится склад продавца, какая процедура отпуска материалов и так далее. Если у продавца нет склада, и со стороны найти эти стройматериалы невозможно (найти на строительном рынке или через сайт в интернете), то красивых документов недостаточно.

3. Изучает ЕГРЮЛ и вашу историю.

У вас свежее чистенькое ООО, которому чуть больше года. Вы спите спокойно, ничего не нарушаете, считаете себя защищенным? Зря. Налоговая раскопает ваше старое ООО, слитое 1.5 года назад в регион, проведет ему выездную проверку, доначислит кучу налогов, которые вы не сможете опротестовать, т.к. уже сменили органы управления, и "повесит" их на ваше новенькое чистенькое ООО. А если денег не хватит, включит процедуру банкротства и субсидиарную ответственность владельца.

Вы думаете я вас пугаю? Нет, это реалии 2018 года. Чтобы действовать эффективно, вы должны знать что происходит вокруг вас.

ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. Почему это незаконно?

Дробление бизнеса - это когда вы для одного бизнеса делаете несколько субьектов (ООО/НКО/ИП). Это становится незаконным тогда, когда вы используете льготные режимы. Например:

а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6%
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6%
г) НКО + ИП на УСН 6%
и так далее

Первый же вопрос, который мне задают на консультациях, когда я это озвучиваю: "Разные системы налогообложения предусмотрены законом. Почему же это незаконно?"

Суд считает, что если субъекты были созданы ТОЛЬКО для использования "оптимальных" налоговых схем - это злоупотребление правом. И облагает всю деятельность налогом по самой невыгодной системе.

а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН - при проверке будут обложены налогами по ОСНО.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6% - при проверке будут обложены налогами по УСН Д-Р (а вывод на ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%)
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6% - вывод средств через ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%. Выручка по обоим субъектам будет суммирована, и если превысит 150 млн - это ОСНО.
г) НКО + ИП на УСН 6% - та же ситуация, вывод сочтут зарплатой, плюс нецелевое расходование средств и налог со всех нецелевых денег пойдет в бюджет.

Отвечу на 3 вопроса по этой теме в чате https://t.me/profdelodigital Спрашивайте!

ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. Критерии для диджитал.

16. Распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения.
— Именно по этому критеритю идет оптимизация у подавляющего большинства диджитала. НДСники на одну компанию, УСНщики на другую.

9. Использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети "Интернет", адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п.
— Именно этот критерий не могут побороть компании, когда пытаются уменьшить риски. Снять разные офисы, сделать 2 разных сайта. Это первый шаг.

Ставьте лайк, чтобы я понимала, что тема зашла и писать дальше в том же духе.