‼️ Подборка полезных постов для селлеров плательщиков НДС.

✅ Как работать на маркетпоейсах в 2026 году и какие изменения учесть.

✅ Селлер скоро начнет платить НДС: как подготовится.

✅ Маркетплейсы и НДС. Что необходимо знать.

✅ Как подключить ЭДО с маркетплейсами.

✅ Вы продавец на РВБ и с 01.01.26 стали плательщиком НДС? Что нужно обязательно сделать читайте в посте.

✅ Вы продавец на ОЗОН и с 01.01.26 стали плательщиком НДС? Что нужно обязательно сделать читайте в посте.

✅ Продавцы с НДС обязаны выставлять УПД на выкупленный товар маркетплейсом.

✅ Электронный документооборот с Вайлдберриз (инструкция ВБ).

— — — —
В благодарность за полезную информацию Вы можете поддержать канал своим голосом: БЛАГОДАРЮ.
— — — —

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Ну и новость «не очень» )) Хотя может и ничего плохого, надо же было интригу создать 😁

Наши некоторые клиенты завершили год с выручкой более 250 млн. руб. и с 01.01.26 стали плательщиками НДС 7%.

Напомню по лимитам дохода и ставкам НДС, если применяете «пониженные» ставки НДС – в 2025 году.

✅платим НДС по ставке 5% - если доходы не превышают в совокупности 250 млн. руб. за истекший календарный год или в течение текущего года (пп.1 п.8 ст.164 НК РФ).
✅платим НДС по ставке 7% - если доходы не превышают в совокупности 450 млн. руб. за истекший календарный год или в течение текущего года (пп.2 п.8 ст.164 НК РФ).

Лимиты по УСН на 2025 год не индексируются, коэффициент-дефлятор на 2025 равен 1.
Если вы закрыли декабрь и видите, что сумма доходов по УСН превысила 250 млн. руб., то с 01.01.26г. начинаете платить НДС по ставке 7%.
Обратите внимание у вас могут быть в январских отчетах возвраты, которые были отгружены в декабре по ставке НДС 5%.

Как считать лимиты в 2026 году.
На 2026 год коэффициент-дефлятор для УСН равен 1,090 (приказ Минэкономразвития России от 06.11.2025 №734).

✅платим НДС по ставке 5% - если доходы не превышают в совокупности 272,5 млн. руб. за истекший календарный год или в течение текущего года (250 *1,09).
✅платим НДС по ставке 7% - если доходы не превышают в совокупности 490,5 млн. руб. за истекший календарный год или в течение текущего года (450*1,09).

Что необходимо сделать селлеру, если изменилась ставка НДС:
⏺️Поменять ставку в карточках товара.
⏺️УПД по выкупам отправляем в адрес покупателя-маркетплейса с новой ставкой НДС.

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

На каких сотрудников подаем СЗВ-СТАЖ (подраздел 1.2 ЕФС-1)?
Срок подачи не позднее 25.01.2026г. (перенос на 26.01.26).

Сведения о стаже подаются только по застрахованным лицам, перечисленным в пп. 1-10 п. 3 ст. 11 № 27-ФЗ.

Это лица, которые в отчётном периоде:
✅выполняли работу, дающую право на досрочную пенсию;
✅выполняли сельхозработы из списка работ, производств, профессий, должностей, специальностей, утвержденного Постановлением Правительства от 29.11.2018 № 1440;
✅работали на территориях, подвергшихся воздействию радиации после катастрофы на Чернобыльской АЭС;
✅замещали государственные или муниципальные должности, а также должности государственной гражданской службы и муниципальной службы;
✅работали полный навигационный период на водном транспорте, полный сезон в сезонных отраслях промышленности, вахтовым методом;
✅работали в период лишения свободы;
✅имели периоды простоя или отстранены от работы;
✅имели периоды освобождения от работы с сохранением места работы на время исполнения государственных или общественных обязанностей;
✅выполняли оплачиваемые общественные работы, переехали по направлению службы занятости в другую местность для трудоустройства, получали пособие по безработице (на безработных подраздел 1.2 подает служба занятости);
✅были в отпуске по уходу за ребёнком от полутора до трёх лет, либо в отпуске без сохранения зарплаты.
✅имели период приостановления действия трудового договора в соответствии со ст. 351.7 ТК РФ (мобилизованные и контрактники).

‼️ Подытожим: сведения о стаже на работника подаются, если были в отчетном периоде какие-либо особенности в работе, для которых требуется указать соответствующий код, в том числе на выполнявших работы по договорам ГПХ.
В этом случае на такого работника, сведения о стаже заполняются полностью за весь 2025 год, включая периоды общего стажа.

‼️На работников, у которых в 2025 году отсутствовали вышеперечисленные периоды и имеется только общий стаж – СЗВ-СТАЖ не подаем.
У таких работников общий стаж будет учитывается на основании поданных сведений о приёме и увольнении (подраздел 1.1).

«При этом страхователи имеют право представить подраздел 1.2 на всех работников, независимо от наличия особых условий, предусмотренных пунктом 3 статьи 11 Федерального закона № 27-ФЗ» отвечает СФР на своем сайте.

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Переход с ОСН на УСН с 01.01.2026г.

Мы некоторых своих клиентов, кто был на ОСН, перевели на УСН Д-Р и остались со своей общей ставкой НДС.

Благо лимит в этом году позволил это сделать, в прошлом году не дотянули до 60 млн.р.
Есть все-таки какие-то плюсы у налоговой реформы😅

Готовлюсь к завтрашнему эфиру в клубе, буду рассказывать и показывать в 1С БП как перейти с ОСН на УСН и на что обратить внимание при переходе.

Хочу вам напомнить, в каких случаях надо восстановить НДС.

➡️ Если переходите на УСН с освобождением от НДС (доход до 20 млн.р. в 2025) или с НДС 5% или 7%:
⏺️надо восстановить НДС по остаткам МПЗ и авансам выданным – полностью
⏺️по ОС и НМА - пропорционально остаточной стоимости.

Освобожденные от НДС упрощенцы восстанавливают налог в последнем квартале на ОСН.
Упрощенцы, применяющие пониженные ставки 5,7% - в 1кв. на УСН.
Восстановленный НДС по МПЗ, ОС и НМА включают в налоговые расходы (ст. ст. 145, 170 НК РФ, Письмо Минфина от 23.12.2024 N 03-07-11/129819).

➡️ Если переходите на УСН с НДС 22% или 10% восстанавливать НДС не нужно (Письмо Минфина от 23.09.2024 N 03-07-11/91434).
Тут все просто вы применяли на ОСН общую ставку НДС и продолжаете на УСН применять общую ставку, ничего восстанавливать не нужно.

❗️‼️ Пока мы не подадим первую декларацию по НДС на УСН, налоговая не знает какую ставку НДС мы выбрали:
⏺️пониженную 5/7%
⏺️или продолжить работать на общей ставке.

Не удивляйтесь, если вы остались на общей ставке и вам прилетит требование, что вы обязаны восстановить НДС. Спокойно отвечаем, что нет у нас такой обязанности.

Я сегодня такое требование получила 😉

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Отвечу на вопрос Светланы из чата и расскажу свой опыт.

В 2025 году применяли ОСН, уплачивали ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. С 2026 перешли на УСН с НДС.
Надо ли подавать уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, чтобы отменить ежемесячные авансы на январь, февраль и март 2026г., указанные в первичной декларации?

Давайте почитаем Налоговый Кодекс, в каких случаях подается уточненная декларация? (п. 1, п. 2 ст. 81 НК РФ)
⏺️если обнаружены не отражение (неполное отражение) сведений;
⏺️ошибки (искажения), которые привели к неверному исчислению налога.
Наш случай под это не подходит, декларация за 9 месяцев 2025г. заполнена верно, оснований для подачи уточненки нет.

❗️ Переход на УСН с 2026 года означает, что организация перестает быть плательщиком налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Значит налоговый орган должен самостоятельно, на основании поданного уведомления о переходе на УСН скорректировать налоговые обязательства на ЕНС.

Но, на практике этого не происходит.
Я написала обращение через ЛК ЮЛ с просьбой скорректировать данные на ЕНС и убрать начисленные авансы по прибыли за 1 кв. 2026г.
Сразу же в этот же день позвонил инспектор и попросил подать уточненную декларацию за 9 мес.2025г., в которой необходимо убрать начисленные ежемесячные авансы по прибыли за 1 кв. 2026г.

Я решила не спорить, в моих интересах было поскорее отменить авансы на 1 квартал, чтоб не попасть на пени, блокировки счетов.
Подала уточненную декларацию за 9 мес. 2025г. и следом отправила обращение через ЛК ЮЛ, пояснила в связи с чем подана корректировка и с просьбой привести ЕНС "в порядок" .

Кстати, ЕНС "в порядок" очень быстро привели. Берите на вооружение, возможно у вас тоже такая ситуация и пригодится мой опыт.

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Продолжим разбирать вопросы НДС по «переходным моментам».

Вопрос из чата бизнес-клуба: «Аванс от покупателя был получен на УСН без НДС в 2025 году – 105 руб., отразили всю сумму в доходах УСН в 2025 (кассовый метод).

Отгрузка состоялась в 2026 году на УСН с НДС 5% - 105 руб. в т.ч. НДС 5 руб. НДС 5 руб. попадет в декларацию по НДС, а 100 руб. должны пойти для расчета УСН, а у нас в доходы попала сумма 105 руб.

Можно ли исключить из доходов 2025 года сумму НДС – 5 руб.?»

Что мы имеем на сегодня по этому вопросу?
⏺️ Позиция Минфина (Письмо Минфина от 10.04.2025 N 03-07-11/35779)

НДС, начисленный в 2026 с авансов 2025 года:
➡️нельзя брать в уменьшение доходов 2026 года;
➡️нельзя учитывать в составе расходов 2026 года.

⏺️ Позиция ФНС (п.16 Методических рекомендаций по НДС для УСН).

Если покупатель перечислил продавцу на УСН без НДС аванс до 01.01.2026, а отгрузка произошла после 01.01.2026, то НДС с аванса, полученного в 2025 году, не исчисляется. Налоговая база по НДС определяется только в момент отгрузки.

Далее смотрим на договор:
➡️ели покупатель согласился внести изменения в договор и доплатить сумму НДС, то НДС платится сверху;
➡️если покупатель не согласился, тогда НДС «сидит» внутри цены договора и для расчета суммы НДС применяется расчетная ставка.

Мнение ФНС: сумма НДС, определенная расчетным методом, уменьшает сумму доходов УСН (п.16 Методических рекомендаций, Письмо ФНС РФ от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@)
Только не уточняет в каком периоде в 2025 или 2026, я предполагаю, что речь идет о 2026г.
1С БП именно так и работает, сторнирует сумму НДС из доходов в КУДИР в текущем периоде.

Коллеги, а какой позиции вы придерживаетесь в этом вопросе? 🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

🦩 Ваше приглашение на топ-событие для селлеров — «Маркетплейсы 2026»

📱 18 февраля | 12:00-18:00
📍 БЦ «Оружейный», Сбер

Мероприятие организовано ГБУ «Малый бизнес Москвы», Сбером и АПЭТ при поддержке OZON и WB

Темы деловой программы:

➡️

рынок e-com в 2026

➡️

расширение каналов сбыта

➡️

меры поддержки для селлеров

➡️

омниканальные модели продаж

➡️

снижение рисков блокировок

➡️

маркетинг, контент-завод

➡️

применение ИИ

В рамках конференции также будет работать менторская гостиная: эксперты разберут кейсы и подскажут решения проблем ✉️

✔️ Бесплатное участие
Регистрация по ссылке

#Анонс #Ecom #Торговля

Друзья, в канал пришли новые участники, поэтому настало время обновить пост-знакомство. ⤵️

Меня зовут Рузанна Оганесян, я практикующий бухгалтер и аудитор. В своей любимой профессии я уже почти 30 лет.

У меня своё бухгалтерское агентство, с удовольствием беру на обслуживание сложных и интересных клиентов: селлеров, ВЭД, НДС и другие направления. По сотрудничеству можно написать мне в личные сообщения ➡️ @ruzanna_finance.

Шесть лет назад, когда началась пандемия, я организовала бизнес-клуб для бухгалтеров и предпринимателей, где мы и по сей день консультируем и поддерживаем друг друга. Наша большая семья с каждым годом только растет!

Тогда же начался бум на торговлю на маркетплейсах. И я для себя решила, что хочу помогать предпринимателям и бухгалтерам развиваться в этом перспективном направлении. И уже который год я делюсь своим практическим опытом, в том числе обучаю коллег-бухгалтеров.

Среди моих обучающих программ есть отдельный масштабный курс “Маркетплейсы в законе». Этот курс — моя гордость! Я его запустила в 2020 году и одна из первых поделилась практикой и опытом с коллегами по учету на маркетплейсах. В нём я собрала все свои знания по налоговому и бухгалтерскому учёту в контексте каждой из площадок: Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Ламода, Казань Экспресс, Мегамаркет, Али Экспресс… У меня получилась, пожалуй, самая полная программа. Мои выпускники являются кураторами и экспертами в других онлайн-школах, некоторые сделали свои обучающие продукты.

Я активно участвую в конференциях и марафонах у коллег, но в последний год особенно полюбила выступать на офлайн-мероприятиях.

👫
Ну и чтобы вы точно всё про меня знали: у меня двое взрослых, замечательных детей — двойняшки Анна и Николай, им 21 год. Анна — будущий врач-косметолог, Николай (очень надеюсь) будущий врач-стоматолог. По стопам мамы никто не пошёл :)

➖➖➖➖➖➖➖
Буду рада, если вы тоже расскажете немного о себе:
⭐️ Кто вы: предприниматель, селлер, фрилансер, наёмный бухгалтер, а может быть руководитель бух.агентства?
⭐️ Откуда вы, чем занимаетесь и какие темы вам особенно интересны?
⭐️ Напишите о ваших сильных сторонах, чем вы можете быть полезны для моих подписчиков и читателей блога?

Жду ваши сообщения в комментариях ⤵️

Новые коды ОКТМО с 01.01.2026 года.

Будьте внимательны при заполнении деклараций, уведомлений по налогам, проверяйте, указали ли вы актуальный ОКТМО. По нему налоговики смотрят, где зарегистрирована организация или ИП, и в какой бюджет должен уйти платеж.

Узнать актуальный ОКТМО на 2026 год можно с помощью сервиса «Федеральная информационная адресная система»

Сделала для вас полезную табличку с кликабельными ссылками на информацию в регионах, где поменялся ОКТМО.
Если вашего региона в таблице нет, обязательно проверьте для контроля с помощью сервиса.

🔔 Сохраняйте себе, делитесь с коллегами.

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Коллеги, вчера я выступала на марафоне «Бухгалтер маркетплейсов: PRO-версия» от Ассоциации бухгалтеров северной столицы. Очень приятный состав и сильные спикеры собрались, я получила большое удовольствие от участия.
И, конечно, отдельное спасибо тем, кто пришёл меня послушать и задать вопросы.

В эфире я обещала подарок: вебинар по АУСН для селлеров с 2026 года. Вебинар проходил в рамках бизнес-клуба, и такие эфиры у нас проходят несколько раз в месяц. Темы выбираем самые актуальные — по запросам участников нашего клуба.

Получить доступ можно после регистрации у нас на учебной платформе: ➡️https://ruzfinance.ru/ausn

Приятного просмотра!

Страховые взносы за сотрудников.

Не забудьте в своих учетных программах 1С БП, 1С ЗУП в настройках выбрать верный тариф страховых взносов с 01.01.2026 года.

Если вы соответствуете условиям применения пониженных взносов по п.13.3 ст. 427 НК РФ:
✅ Субъект МСП;
✅ Основной вид деятельности (по ЕГРЮЛ/ЕГРИП) входит в утвержденный список Правительством;
✅ По итогам отчетного (расчетного) периода в сумме всех доходов, не менее 70% выручки должно приходиться на этот основной вид деятельности. ⤵️

То, выбираем в настройках – «Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утв. Правительством РФ» (см. скрин).
Если вы уже зарплату за январь начислили и не изменили тариф на нужный, надо внести изменения в учетную политику для страховых взносов и в документе начисление зарплаты за январь «пересчитать взносы».

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

Как заполнить перс сведения и другую отчетность за директора без зарплаты?

Вчера в чате выпускников обсуждали этот вопрос.

Напомню, что с 01.01.2026г. за директора нужно платить взносы из МРОТ, даже если руководитель не получает зарплату или получает меньше МРОТ.

Как же заполнять отчеты за такого директора, если выплат ему не было, а взносы начислены и оплачены. ⤵️

Начисленные страховые взносы размере МРОТ нужно отразить в РСВ, а также в ежемесячном отчете по персонифицированным сведениям. Даже при отсутствии выплат в отчетах должен фигурировать показатель, равный МРОТ, т.е. должны быть цифры, никаких нулей! (письмо ФНС от 22.12.2025 № БС-4-11/11507).

А вот в отчетности по НДФЛ нашего директора не будет, т.к. доход он не получал. НДФЛ нам не с чего удерживать.

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.

❗️ Маркетплейсы станут официальным каналом связи ФНС с селлерами.

С 1 октября 2026 года маркетплейсы фактически станут официальным каналом связи ФНС с продавцами. Законопроект размещен на официальном портале.

Мы с вами в прошлом году обсуждали еще на этапе законопроекта - закон "Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в РФ" (от 31.07.2025г. №289-ФЗ).

Статья 20 Закона посвящена Информационному взаимодействию с налоговыми органами.
Порядок такого взаимодействия должно утвердить Правительство, чем оно и начало заниматься 😉

Внимательно с вами наблюдаем за Законопроектом.

Что имеем на сегодняшний день:
⏺️ У маркетплейсов с налоговыми органами будет налажен электронный информационный обмен.
⏺️Если маркетплейс выявил риск нарушения законодательства у селлера (например, дробление бизнеса), то в течение 5 дней со дня выявления оператор обязан сообщить об этом налоговому органу и разместить эту информацию в кабинете селлера.
⏺️У селлера есть 10 дней на подготовку пояснений и сбор необходимых документов. Маркетплейс не позднее следующего дня все направляет в налоговую.
⏺️Если налоговая отправила Маркетплейсу уведомление о вызове селлера, то оператор такое уведомление в ЛК селлера размещает не позднее 2-х дней со дня получения.
⏺️Также Оператор обязан обеспечить партнеру техническую возможность получать и отправлять юридически значимые документы.

Видно эксперимент прошел удачно и перешли к законопроекту) Помните в прошлом году некоторые селлеры получили такие «письма-счастья»?

Очень мы ждем закон об "электронной торговле" , в надежде, что будет больше порядка (акт-сверки ВБ начнет давать), но как видим и контроля станет еще больше.
Не расслабляемся🫣

Что думаете, коллеги, по этому поводу? ⤵️

🔻🔻🔻
Рузанна о налогах просто и доступно. Подписаться.