И еще у нас очень хорошие новости для курсантов пятого потока моего курса "Маркетплейсы в законе", вы будете в шоке – это для вас будет дополнительным супер-бонусом 🎁

Во - время вебинара «ЕНС и практика в 1С.БП», который мы проводили в пятницу в рамках клуба, я получила приятное известие, которое очень ждала.

Члены Бизнес-клуба уже все знают, у нас нет секретов 💖

Скоро и вам все расскажу! А пока можете просто подкинуть огоньков, эта новость стоит того 🔥

Как уменьшить УСН и Патент на фиксированные взносы и дополнительный 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб. за 2022 и 2023 гг.

Друзья, мои, ну что дождались🤗
Минфин наконец-то раскрыл нам тайну как ИП жить дальше)
Идем и читаем Письмо МФ от 20.01.2023г. № 03-11-09/4254.

Я кстати, очень рада, что мнение Минфина совпало с нашим мнением, мы с Аленой Гасс об этом рассказали еще неделю назад на вебинаре "ЕНС. Сложные вопросы + практика в 1С".
И у наших членов Бизнес-клуба был пошаговый план и они уже в январе уменьшают свои патенты.

А теперь к делу, перевожу на русский письмо Минфина.
Как действовать предпринимателям на УСН и ПСН, чтоб уменьшать как и прежде налог?

‼️Напомню, что суммы УСН и налога по ПСН предприниматели могут уменьшить на фиксированные взносы, фактически уплаченные за отчетный (налоговый) период.

В 2023 году, при оплате фиксированных взносов – взносы будут попадать на ЕНС, в общую копилку, где наши платежи по всем налогам и взносам.

Самостоятельно налоговая эти взносы спишет с ЕНС по сроку уплаты:
✅фиксированные взносы 31.12.2023 (08.01.2024г.)
✅доп. 1% - 01.07.2024
И только тогда обязанность по уплате будет считаться исполненной!
А это значит, что уменьшить свои налоги на уплаченные взносы в 2023 году мы сможем только в 2024 году.

Какой же выход?
Говорила неоднократно, что уведомления об исчисленных налогах, взносах по фиксе НК не предусмотрены!

Если мы хотим уменьшать налог по УСН и ПСН в течение года, то нужно:
1️⃣ пополнить ЕНС на необходимую сумму взносов за отчетный (налоговый) период;
2️⃣ подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ, с указанием, что уплачены именно страховые взносы.
Указать в заявлении конкретный КБК фиксированных взносов, либо КБК доп. 1%.

Налоговики «резервируют» эти деньги уже под взносы, но при этом следите, чтобы у вас не было просрочек и недоимок по другим налогам и взносам.

‼️Только после этих действий мы с вами можем уменьшать налоги по УСН и ПСН на уплаченные фиксированные взносы.

И по ПСН, как обычно, не забываем подавать после всех новых манипуляций - Уведомление на уменьшение патента.

Если есть вопросы, готова на них ответить ⬇️

И не забудьте переслать пост коллегам, очень долго мы ждали ответа на этот вопрос 💪

Друзья мои, с уменьшением налога на УСН и ПСН на фиксированные взносы ИП разобрались.

Сейчас хочу вам рассказать про статью 78 НК РФ, на которую ссылается Минфин в своем письме.

Статья так и называется «Зачет сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета».

Правила зачета с 01.01.2023г., которые важно соблюдать ⬇️

1️⃣Зачет проводится на основании заявления плательщика (п. 2 ст. 78 НК РФ).

2️⃣Заявление предоставляется в налоговый орган по месту учета организации или ИП (п.4 ст.78 НК РФ):
✅по ТКС
✅через ЛК ИП
Нужна электронная подпись!

3️⃣Зачесть можно сумму, которая не превышает положительное сальдо ЕНС.
Если положительного сальдо недостаточно, зачет сделают частично.
Если сальдо на ЕНС отрицательное в зачете откажут.

4️⃣Разрешены четыре варианта зачета (п. 1 ст. 78 НК РФ):
✅в счет налоговых платежей другого лица, уплатить за «друга» 😄 можно налоги, сборы, страховые взносы (кроме НС и ПЗ), пени, штрафы, проценты;

✅в счет исполнения своих будущих платежей по конкретному налогу, взносу, сбору – это именно то, что нам нужно для уменьшения УНС и ПСН на фиксированные взносы;

✅в счет исполнения решений налогового органа, указанных в подп. 9 и 10 п. 5, подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ;

✅в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности (платежи с истекшим сроком взыскания и другие, перечисленные в подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

5️⃣Налоговики обязаны провести зачет не позднее дня, следующего за днем поступления в ИФНС заявления налогоплательщика (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Это кстати очень круто, раньше зачет они делали в течение 10 дней.
Будем надеться, что на практике именно так и будет👍

Еще из нововведений – налогоплательщик имеет право отменить ранее поданное заявление на зачет, в счет предстоящей уплаты конкретного налога, взноса.

В этом случае подается заявление об отмене (тоже есть установленная форма) – налоговая производит отмену зачета последовательно, начиная с сумм, зачтенных в счет уплаты конкретного налога с наиболее ранним сроком уплаты (п.6 ст. 78 НК РФ).

Форма заявления о распоряжении путем зачета ⬇️
Приложение № 3 к приказу ФНС России от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1133@

Друзья. Всем привет! 💐

Ну что, разобрались немного с больным вопросом, который мучал всех с Нового года?))


Я хочу вас всех поблагодарить за обратную связь, у меня самая лучшая аудитория, а знаете почему?

Потому что перед тем как задать вопрос – вы всегда здороваетесь, вроде мелочь, а о многом говорит.

Я стараюсь по возможности каждому ответить, а в ответ получаю знаки благодарности.

Казалось бы, такие незначительные моменты, которые многие не замечают, в жизни на самом деле дорогого стоят!


Спасибо вам большое, что вы у меня такие ❤️

Как сказал однажды мой бывший муж «Главное найти в жизни своих людей» 😅

Это точно! Всем мил не будешь. А раз вы со мной. значит мы друг друга нашли 🤗


PS. А кому кажется, что в моих постах много ПАФОСА, те просто завидуют, потому что не могут помогать другим, как это делаю я 😉

Дорогие мои, мы со вчерашнего вечера разобрали с вами много вопросов 🔥


Что я увидела ❓

Многие запутались:

✅Уведомление об исчисленных суммах налога (Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-8/1047 от 02.11.2022) – Форма по КНД 1110355

✅Заявление о распоряжении путем зачета по ст.78 НК ((Форма и порядок заполнения утверждены 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@) -
Форма по КНД 1150057

Это два разных документа!


Еще раз: уведомление об исчисленных суммах налога по фиксированным взносам и доп. 1% - НЕ ПОДАЕМ!

Если вы на УСН (без сотрудников), то уведомление вам надо будет подавать только по авансовым платежам по УСН: за 1 кв., за 2 кв., за 3 кв.

Заявление о распоряжении путем зачета по ст.78 НК подаем на фиксированные взносы и доп. 1%, если хотим уменьшить налог по УСН и ПСН на уплаченные взносы.

Теперь более-менее ясно?)

Очень хочу ответить еще на этот вопрос, чтоб все увидели и не допускали ошибок ⬇️

«А можно ли платить фиксированные взносы ИП как раньше, платежками в Тулу со статусом «02» по квартально и при этом не подавать заявление на зачет?»

Я вас прекрасно понимаю, очень много прибавилось хлопот и у предпринимателей, и у коллег, хочется сократить объем работы, но…. Увы, нельзя❌

В своем посте я рассказывала о двух возможных способах перечисления налогов, взносов в переходном 2023 году.

В данном вопросе речь идет о втором способе - обзовем его «по-старому», хотя от старого там ничего уже не осталось.

Отвечаю на вопрос ⬇️

Нельзя платить фиксированные взносы «по-старому» со статусом 02.

Поясню почему?

Cтатус 02 на сегодняшний день означает - подачу уведомления об исчисленных налогах, взносах.

Именно по статусу налоговики будут идентифицировать, что это?
✅обычный платеж на ЕНС, где мы указываем статус «01»
✅или уведомление, где мы указываем статус «02».

А мы с вами уже выяснили, что на фиксированные взносы уведомление не подается!

Я на 100% уверена, если оплатите фиксированные взносы способом "по-старому" (со статусом «02»), то они попадут на ЕНС – в общую вашу копилку и будут списаны на фиксированные взносы по сроку уплаты.

Поэтому не усложняем себе жизнь, все платежи делаем на ЕНС, а дальше уже действуем по ситуации 💛

⬆️Вчера мы окончательно закрыли вопрос с порядком учёта по ЕНС, когда Мин.фин опубликовал разъяснения.

А сегодня наша дорогая коллега — Татьяна Васильченко @buhfood_vasilchenko поделилась впечатлениями о вебинаре про ЕНС, который мы с Алёной Гасс проводили 13 января.

Я очень благодарна Тане за обратную связь, в такие моменты я убеждаюсь, что стоит продолжать делать то, что мы делаем.

И как же важно иметь возможность обсудить такие изменения в сообществе профессионалов! Это приносит нам уверенность и спокойствие, чувство надёжного плеча рядом. Ради этого два года назад я и создавала бизнес-клуб.

Дорогие мои, мы учимся у друг друга, вместе обсуждаем изменения в законодательстве и продумываем, как правильно вести учёт. Спасибо вам. ❤️

🤔Если вы помните, я в первые дни января вам рассказывала, что села разбираться с ЕНС. Потом провела несколько эфиров для предпринимателей, чтобы они знали примерный порядок действий.

Параллельно мы c Алёной Гасс как раз собирали вопросы и готовили большой вебинар по этой теме. И, конечно же, не обошли стороной и вопрос, который беспокоил всех предпринимателей и коллег: как уменьшать налог по УСН на фиксированные взносы.

⬆️ Про это как раз и рассказывает Кристина @blogprofbuh.

Да-да, я ещё тогда на вебинаре высказала своё мнение и рассказала план действий.

Дорогие мои, всем приветики! 🤗

Ну как вы?
Из последних новостей – мы сдали почти все отчеты за 2022 год, скоро начну переписывать в режиме Лайт уроки для пятого потока «Маркетплейсы в законе». Кто уже купил пятый поток, совсем скоро мы с вами начнем работать 💪

А еще вроде заработали личные кабинеты на сайте ФНС и информация на ЕНС почти соответствует действительности, это радует….

Только печалит меня знаете, что?
Вот такая картина в ЛК ИП, скрин прилагаю ниже…⬇️

У ИП числиться задолженность по транспортному налогу, которой не должно быть, по старой машине. Говорит, ходит два года, никак не решат эту проблему...

А что это значит для бухгалтера?

Теперь мы не сможем ни патент, ни УСН уменьшать на уплаченные взносы.
Как только деньги попадут на ЕНС – сразу будут списаны в счет этого транспортного налога…
В общем, я очень расстроена, чувствую себя каким-то нерадивым специалистом, который не может помочь предпринимателю…

Первый раз такое в моей практике.
Это был крик души. Пожаловалась вам немного.

А сейчас пошла готовиться к завтрашнему вебинару в клубе. Рассмотрим тему «Объединение фондов ПФ и ФСС» и все вопросы, которые мы собирали в течение этого месяца.

Рассказываю, какие вопросы будем разбирать на вебинаре "Социальный фонд России. Объединение ПФР и ФСС" завтра 27 января в 13-00 по мск.

🤔 Больше всего запросов было, конечно, про отчётность: куда и какую отчётность необходимо сдавать в связи с объединением фондов. Это рассмотрим обязательно.

А в остальном план такой:
⚫️Регистрация в фонде. Нужно ли ИП регистрироваться в фонде, если он стал работодателем?
⚫️ Какую отчётность сдавать в связи с объединением фондов и куда?
⚫️Порядок заполнения форм: ЕФС-1, Персонифицированные сведения о физических лицах, новая форма РСВ.
⚫️Новые ставки по страховым взносам.
⚫️Новые сроки уплаты и предоставления отчетности.
⚫️Новые категории застрахованных лиц.
⚫️Изменения у предпринимателей в 2023г.
⚫️Новые правила оплаты больничных и взаимодействия с СФР.
⚫️Как рассчитать больничный у физлица по договору ГПХ?
⚫️Если у физ.лица заключено несколько договоров ГПХ кто оплачивает больничный?
⚫️Ответственность. Штрафы.
⚫️Ответы на вопросы.

Хотите попасть на эфир? Эфир проходит в рамках бизнес-клуба.
➡️ Пишите моему помощнику @ruzannafinance_help, расскажем условия и пришлём ссылку.😉

⬆️ Выше я озвучила тему, она оказалась не менее востребованной, чем вебинар по ЕНС. А как вы знаете, мы в бизнес-клубе разбираем только самые актуальные вопросы по заявкам наших участников.

Давайте небольшой тест 😉

С 1 января 2023 года в России появилось новое ведомство — Социальный фонд России. СФР объединил фонды пенсионного и социального страхования.

Как думаете, нужно ли ИП, который заключил трудовой договор или договор ГПХ с физлицом, самостоятельно встать на учет, в качестве работодателя в СФР, как это делали ранее в ФСС?

Дорогие мои, всем привет! 🤗
Вижу все ваши комментарии по поводу регистрации ИП в фонде в 2023 году.

Но давайте обратимся к законодательству…⬇️