⁉️ Методические рекомендации ФНС России для налогоплательщиков, применяющих УСН, которые с 1 января 2025 года признаются налогоплательщиками НДС

❓ Как заплатить НДС на УСН, если товар оплачен в 2024 году, а отгружен в 2025, кто имеет право на вычет «входного» НДС и какую ставку НДС выбрать?

💠 ФНС России подготовила ответы на эти и другие вопросы в методических рекомендациях для бизнеса на УСН.

⚡️С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН признаются плательщиками НДС. Освобождены от этой обязанности только те, у кого доходы за 2024 год не превысят 60 млн.руб. Освобождение автоматическое, специально обращаться в налоговую с каким-либо заявлением не нужно. При этом, как и ранее, от обложения НДС не освобождаются операции, когда налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или когда он должен уплатить НДС при ввозе товаров.

⚡️В методических рекомендациях рассмотрены также жизненные ситуации налогоплательщиков и алгоритм их действий в том или ином случае. Например, если в 2024 году доходы налогоплательщика не превысили 60 млн.руб., то с 01.012025 НДС он не платит. Но если в течение следующего года его доход превысит отметку в 60 млн.руб., то уже с первого числа следующего месяца он станет плательщиком НДС. При этом критерий в 60 млн.руб. оценивается ежегодно.

⚡️Аналогичный подход к организациям и ИП, которые только будут созданы после 01.01.2025. Предприниматель освобождается от уплаты НДС, пока его доход не превысит планку в 60 млн.руб.

⚡️По общему правилу объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров, работ, услуг (с учетом акциза для подакцизных товаров), то есть НДС рассчитывается путем умножения цены реализации (с учетом акциза для подакцизных товаров) на ставку НДС.

⚡️Налогоплательщик УСН, который обязан платить НДС с 01.01.2025, вправе применять общеустановленные ставки НДС (20%, 10%, 0%) или выбрать одну из специальных ставок 5% или 7%. Последние зависят от полученного годового дохода – от 60 млн.руб. до 250 млн.руб. и от 250 млн.руб. до 450 млн.руб. соответственно. При выборе ставки бизнесу нужно учитывать не только свои доходы, но и то, какие операции он чаще всего проводит. В некоторых случаях, уплата НДС по ставке 20% и возможность принимать к вычету «входной» НДС может быть выгоднее, чем ставка 5% или 7%, но без вычета.

📀 Скачать методические рекомендации ФНС России

➡️НДС – учет косвенного налога в сметной документации
➡️Об установлении заказчиком в проекте контракта условия о цене контракта «включая НДС»

#ЧаВо #НДС #УСН

‼️ Сегодня, 30 октября в 10:00 (мск) состоится бесплатный обучающий семинар-практикум на тему "Составление сметы контракта в программе «ГРАНД-Смета»"

📋Программа мероприятия:
▫️Изучаем теорию и нюансы составления сметы контракта с учетом лимитированных затрат
▫️Составляем смету контракта с учетом лимитированных затрат по шагам в ПК ГРАНД-Смета
▫️Закрываем выполнение по смете контракта
▫️Разбираем типичные ошибки при составлении сметы контракта и как их избежать
▫️Отвечаем на вопрос слушателей

🎓 Спикер Наталья Васильченко, начальник сметного отдела, инженер-сметчик, преподаватель АЙТАТ.Карьера

✅ Участвовать (регистрация)

➡️Смета контракта

#Вебинары #Смета_контракта #ГРАНД_Смета

‼️ Сегодня, 30 октября в 11:00 (мск) компания «ВИЗАРДСОФТ» приглашает на бесплатный вебинар "Подготовка к формированию ВОР (ЦВОР) в XML Главгосэкспертизы в ТИМ-сметном ПО методом "Параллельно со сметой""

📋Программа вебинара:
▫️Основные задачи ТИМ-сметного ПО
▫️Основные задачи xml ЦВОР
▫️Методы получения ЦВОР по ГГЭ
▫️Обновления ТИМ-сметного ПО BIM WIZARD 1.10.0.1
▫️Получение исходных данных для выпуска ЦВОР способом "параллельно со сметой"
▫️Ответы на вопросы

🎓 Спикер Константин Подолянский, руководитель отдела внедрения цифровых продуктов ЗАО "ВИЗАРДСОФТ"

✅ Участвовать (регистрация)

➡️ XML-схема ведомости объемов работ
➡️ ВОР - типовые ошибки, рекомендации и пример заполнения
➡️ Форма и правила выполнения спецификации оборудования, изделий и материалов
➡️ Типовые замечания экспертиз в части ПОС, влияющие на сметную стоимость строительства
➡️ Типовые замечания экспертиз

#Вебинары #ВОР #ТИМ #Сметное_ПО

‼️ Сегодня, 30 октября в 10:00 (мск) ГК «Адепт» приглашает на бесплатный вебинар "Определение стоимости разделов проектной документации по таблицам относительной стоимости и учет затрат неучтённых в СБЦ и НЗ"

📋Программа:
▫️Постановление 87 и обязательные РПД для предоставления в экспертизу
▫️Таблицы относительной стоимости СБЦ и НЗ, особенности и отличия, 620/пр и 707пр
▫️Оценка стоимости затрат неучтенных в СБЦ и НЗ; компенсация затрат, делегированных Заказчиком
▫️Программные решения автоматизации работы с ТОС РПД
▫️Ответы на вопросы участников

🎓 Спикер Евгения Савельева, руководитель проектов по цифровизации ООО "Адепт"

✅ Участвовать
📖 Блог по составлению смет на ПИР
🎞 Обучающие видео по Адепт:Проект
🎥 Видеоуроки на сайте ГК Адепт

➡️Сметное ПО
➡️ПИР - учет затрат в сметной документации, стадии П и Р
➡️Все НЗ и СБЦП

#Вебинары #ПИР #Сметное_ПО

❗️ ФРСН на 29.10.2024

🆙 Обновлен Федеральный реестр сметных нормативов объектов капитального строительства, строительство которых финансируется с привлечением средств федерального бюджета (по состоянию на 29 октября 2024 года)

📀 Скачать с сайта Минстроя России (xlsx)
🔍 Смотреть и скачать с ФГИС ЦС (pdf)

➡️Все версии ФРСН за 2024г. в формате MS Excel
➡️Все версии ФРСН за 2023г. в формате MS Excel
➡️Подробнее о ФРСН

#ФРСН

⚡️ Определение места проведения и предмета экспертизы

🇷🇺 Главгосэкспертиза России ранее запустила сервис определения места проведения и предмета экспертизы, позволяющий уточнить:

1️⃣ организацию кто проводит экспертизу – Главгосэкспертиза (ГГЭ) или региональная экспертная организация (РЭО)
2️⃣ правовое основание
3️⃣ услугу, с которой заявитель может обратиться в ГГЭ или в РЭО

✅ Для этого необходимо выбрать:
🟢 объект капитального строительства из списка
🟢 источник финансирования
🟢 вид строительных работ
🟢 форму собственности для ОКС

ℹ️ С 1 февраля 2024 года, в соответствии с ч.1.2 ст.4.2 ФЗ от 29.12.2004 №191-Ф3, ПД и РИИ объектов, указанных в п.5.1 ч.1 ст.6 ГрК РФ (за исключением объектов обороны страны и безопасности государства, других объектов, сведения о которых составляют государственную тайну, объектов федеральных ядерных организаций), строительство, реконструкцию которых предполагается осуществлять на территории города Москвы и без привлечения средств федерального бюджета, по желанию застройщика может направляться в ГАУ г. Москвы «Мосгосэкспертиза» или в ФАУ «Главгосэкспертива России.

➡️Определение места проведения и предмета экспертизы
➡️Калькулятор расчета платы за оказание услуги экспертизы
➡️Классификатор ОКС по функциональному назначению

#Экспертиза #ГГЭ

❗️ ИНДЕКСЫ 4 кв.2024г. #3

📊30 октября опубликованы индексы изменения сметной стоимости строительства на IV квартал 2024 года

ЦФО:
🇷🇺 г. Москва
🇷🇺 Смоленская область

СЗФО:
🇷🇺 Республика Карелия
🇷🇺 Архангельская область
🇷🇺 Ненецкий АО

ЮФО:
🇷🇺 Республика Калмыкия

СКФО:
🇷🇺 Республика Ингушетия
🇷🇺 Карачаево-Черкесская Республика
🇷🇺 Республика Северная Осетия - Алания
🇷🇺 Чеченская Республика

УФО:
🇷🇺 Курганская область

🛻 Индексы на перевозку грузов для строительства автомобильным транспортом

🛣️ Индексы по объектам ГК "Автодор"

📀 Скачать Письмо Минстроя России от 30.10.2024 № 63748-АЛ/09

➡️Индексы на сайте Минстроя России: ФСНБ-2020 | ФСНБ-2022
➡️Уточнить индекс на ФГИС ЦС
➡️Уточнить индекс через Сервис КПСР
➡️Об Индексах

#Индексы

🆙 Минстрой России утвердил третьи изменения в План утверждения (актуализации) сметных нормативов на 2024г.

⚡️ Опубликован Приказ Минстроя России от 29 октября 2024 г. № 729/пр «О внесении изменений в План утверждения (актуализации) сметных нормативов на 2024 rод»

➕Изменения и дополнения №3 в План:
▪️83 сметные нормы по 27 технологиям (разработка)
▪️исключена 1 методика нормативных затрат (разработка)

📑 В целом План с учетом изменений содержит предложения по разработке и актуализации в 2024 году:
▫️2847 сметных норм по 443 технологиям
▫️19 методик нормативных затрат (НЗ)
▫️9 методик определения сметной стоимости

📀 Скачать Приказ Минстроя России от 29 октября 2024 г. № 729/пр

➡️План утверждения сметных нормативов на ФГИС ЦС
➡️Вторые изменения в План утверждения (актуализации) сметных нормативов на 2024г.
➡️Первые изменения в План утверждения (актуализации) сметных нормативов на 2024г.
➡️План утверждения (актуализации) сметных нормативов на 2024 год (на 29.12.2023г.)
➡️Сметные нормативы на ФГИС ЦС

#Сметные_Нормативы #Сметные_Нормы #ФГИС_ЦС

🆕 Методика по разработке технологических карт для ТСН-2001 и другие приказы МКЭ

🐎 Опубликованы:
1️⃣ Приказ № МКЭ-ОД/24-129 от 30.10.2024 "Об утверждении Методики по разработке технологических карт для территориальной сметно-нормативной базы для города Москвы ТСН-2001"
2️⃣ Приказ № МКЭ-ОД/24-127 от 30.10.2024 "О признании утратившим силу приказа Комитета города Москвы по ценовой политике в строительстве и государственной экспертизе проектов от 6 декабря 2012 г. № 72"
3️⃣ Приказ № МКЭ-ОД/24-126 от 30.10.2024 "О внесении изменений в приказ Комитета города Москвы по ценовой политике в строительстве и государственной экспертизе проектов от 29 декабря 2022 г. № МКЭ-ОД/22-132"

Приказы, нормативы и мониторинг:
➡️Все приказы Комитета г. Москвы по ценовой политике в строительстве и государственной экспертизе проектов
➡️База территориальных сметных нормативов г. Москвы (ТСН-2001)
➡️Единая нормативная база Московских региональных рекомендаций (МРР) ТСН-2001.18
➡️Справочная информация о средних сметных ценах основных ресурсов в текущем уровне цен

#ТСН_Москвы #МРР

❗️ ФРСН на 31.10.2024

🆙 Обновлен Федеральный реестр сметных нормативов объектов капитального строительства, строительство которых финансируется с привлечением средств федерального бюджета (по состоянию на 31 октября 2024 года)

📀 Скачать с сайта Минстроя России (xlsx)
🔍 Смотреть и скачать с ФГИС ЦС (pdf)

➡️Все версии ФРСН за 2024г. в формате MS Excel
➡️Все версии ФРСН за 2023г. в формате MS Excel
➡️Подробнее о ФРСН

#ФРСН

‼️ Типовые замечания Экспертиз к ПД и РИИ, в том числе к сметной документации

📑 По состоянию на 1 ноября 2024 года в реестре типовых замечаний ЕЦПЭ (ЕЦПЭ -> Реестры -> Типовые замечания) - 2687 позиций, из которых 67 по сметной документации

📀 Скачать реестр типовых замечаний ЕЦПЭ
✍️ Реестр в режиме редактирования (Яндекс.Таблицы)

➕ Замечания региональных госэкспертиз:
🇷🇺 Алтайский край
🇷🇺 Амурская область
🇷🇺 Владимирская область
🇷🇺 Вологодская область
🇷🇺 Воронежская область
🇷🇺 Иркутская область
🇷🇺 Кемеровская область - Кузбасс
🇷🇺 Республика Калмыкия
🇷🇺 Республика Крым
🇷🇺 Республика Мордовия
🇷🇺 Республика Татарстан
🇷🇺 Санкт-Петербург
🇷🇺 Саратовская область
🇷🇺 Ульяновская область
🇷🇺 Челябинская область

➡️ Главгосэскспертиза России (Вопрос-Ответ)
➡️ ФГИС ЦС (Вопрос-Ответ)
➡️ Подробнее о ЕЦПЭ
➡️ Реестр Ассоциации экспертиз России (АЭР)

#Замечания #ЕЦПЭ #Экспертиза #ФГИС_ЦС

📱 Сводная таблица всех постов тг-канала Экспертиза смет
‼️ Изменения в Методику №421/пр по приказу Минстроя России от 30.01.2024 №55/пр с 09.04.2024

❗️Методики ГСН | Основные НПА для смет | Все НЗ и СБЦП

🆘 Помощь: ГГЭ | ФГИС ЦС

💠 Ресурсы: ЕЦПЭ | ЕГРЗ | ФГИС ЦС | ФРСН | МЕТОДИКИ | КСР | РИМ | ЦЗОНЫ | НЗ | СБЦП | СПСРП | ПССР | ИНДЕКСЫ | СРОТ | ФСНБ-2022 | ФСНБ-2020 | ФЕР | ИНЫЕ

✅ Проверка:
🔍 КПСР ГГЭ: Открытый модуль | Полный функционал
🔸XML-документов
🔸Сметное ПО
🔸Профзнаний тестированием
🔸Типовые замечания экспертиз

🎁 Примеры расчетов: ВОР, СВОР, КП, ПИР и др.

🗂 Сведения:
⚡️ Итоги Экспертиз: 2023 | 1кв.2024 | 6мес.2024 | 9мес.2024
♨️ РИМ с 25.02.2024 - 85 субъектов РФ & г.Саров & ОКС, имеющие отраслевую специфику
🧱 Аналитика мониторинга цен стройресурсов ФГИС ЦС
📱 TELEGRAM-каналы сметчика (ГИПа)

⚡️ Минстрой России: Документы | Ценообразование
⚡️ Росстат: Цены, инфляция | Заработная плата | Финансы
⚡️ Официальный интернет-портал правовой информации

⚡️ Определение места проведения и предмета экспертизы
🪙 Калькулятор расчета платы за оказание услуги экспертизы
🏗️ Классификатор ОКС по функциональному назначению
⚡️ Эксперты России
📑 Госэкспертиза с 30.05.2024
🏗 Витрина проектов ЕГРЗ
👩‍💻 Портал самообслуживания пользователей ЕЦПЭ

⚡️ Индексы изм.сметной стоимости: ФСНБ-2020 | ФСНБ-2022
📖 ФСНБ-2022 + ФСНБ-2020 & дополнения
👨‍👩‍👦 Справочная информация о ценовых зонах
📄 Классификатор строительных ресурсов (КСР)

🔀 Каталог импортозамещения
⚡️ Прогнозы социально-экономического развития
🇷🇺 Социально-экономическое положение в России
📊 Накопительная таблица индексов-дефляторов Минэка РФ "Инвестиции в основной капитал" с 2006г.
📊 Индексы цен на продукцию (затраты, услуги) инвестиционного назначения

⚡️ Карты России
♻️ Сведения из ГРОРО
🗑 Федеральный классификационный каталог отходов (ФККО)
🛻 Распределение номенклатуры грузов по классам
🔢 Структура ИНН

🏦 Перечень банков по требованиям п.1 ч.1 ст.45 №44-ФЗ
🏠 Стоимость строительства 1м² общей площади в каждом регионе в ноябре 2024 года
🏙 Средняя рыночная стоимость 1м² общей площади жилого помещения РФ на IV квартал 2024 года
⚡️Ключевая ставка Банка России и инфляция с 2013 года

‼️ Навигация по тегу #ЧаВо (частые вопросы и ответы)
🔹 Прекращена возможность неоднократно продлевать срок прохождения госэкспертизы
🔹Сметная документация: название и содержание раздела в ПД, оформление XML | внесение изменений и ИУЛ
🔹Уровень цен
🔹ССРСС с 01.09.2022
🔹Индексы
🔹Индексы СМР - особенности применения
🔹Выбор сметных нормативов, единичных расценок и их составляющих для определения стоимости СМР
🔹Единичные расценки: особенности | замена и изменение
🔹Особенности определения сметной стоимости при внесении изменений в сметную документацию
🔹ВОР - типовые ошибки, рекомендации и пример заполнения
🔹ПИР - учет затрат в сметной документации, стадии П и Р
🔹Экспертиза - расчет стоимости
🔹Учет затрат на проведение государственной экспертизы
🔹БИМ & РИМ экспертиза | БИМ повторная экспертиза
🔹РИМ - особенности применения
🔹ГЭСН, ФЕР или ТЕР (ТСН) при разработке смет
🔹ПДОСС в рамках экспертного сопровождения
🔹Типовые замечания экспертиз в части ПОС, влияющие на сметную стоимость строительства
🔹Учет транспортных затрат (перевозки)
🔹Перевозки - схемы расчетов затрат для БИМ и РИМ
🔹КАЦ - особенности
🔹О формализации требований по заполнению данных КАЦ в формате XML-файла
🔹О коде ТЦ
🔹Подделка КП преступление и наказание
🔹ЗСР - необходимость учета, порядок начисления
🔹Оборудование или материал? | Учет допзатрат
🔹Стоимость материальных ресурсов и оборудования при внесении изменений в сметную документацию
🔹Учет оборачиваемых ресурсов
🔹Размещение отходов и плата за НВОС
🔹Объемный вес разбираемых строительных конструкций и мусора
🔹Погрузка, перевозка и разгрузка строительного мусора и материалов, полученных при разборке
🔹Разница стоимости ЭЭ от ДЭС
🔹Группа ранее разработанных или разрыхленных грунтов
🔹Особенности учета затрат при прокладке КЛ до 500 кВ в земле в траншеях
🔹Нормы расхода провода и троса, изоляторов и линейной арматуры ВЛ
🔹Асфальтобетонные смеси – плотность и расход
🔹Надбавки по морозостойкости и водонепроницаемости
🔹Об учете затрат на стальные конструкции (по чертежам КМ)
🔹Стесненные условия населенных пунктов
🔹О применении коэффициентов 1,15 и 1,25 к ЗП и ЭММ
🔹Инженерные сети или системы?
🔹ВЗиС | Особенности нормативного метода (титульные)
🔹Зимнее удорожание | Особенности нормативного метода
🔹РКС и МПРКС
🔹Перебазировка машин
🔹ПНР: особенности | коэффициенты
🔹Стройконтроль | Содержание техзаказчика
🔹Авторский надзор | Допзатраты на проезд
🔹Банковская гарантия и страхование объекта
🔹Непредвиденные | НДС
🔹Этапы определения стоимости в строительстве
🔹НЦС | НМЦК и Смета контракта
🔹ППРФ №1315: Пересчет | Особенности
🔹Результаты вычислений и округлений в СМ
🔹Что важно знать о XML
🔹Электронная подпись и МЧД
🔹Превышение предельной сметной стоимости
🔹Задание на проектирование и требования к его подготовке
🔹Ответственность: Экспертизы | ГИП & ГАП

🆙 КСР во ФГИС ЦС обновлен 31 октября 2024г.

➡️ КСР - классификатор строительных ресурсов

➡️Предыдущее обновление КСР
➡️Архив КСР в ФГИС ЦС
➡️Документы КСР

✍️ Изменения внесены на основании Приказа Минстроя России от 29 октября 2024 года № 730/пр «О внесении изменений в классификатор строительных ресурсов, сформированный Приказом Минстроя России от 17 ноября 2022 г. № 969/пр»

ℹ️ КСР - систематизированный перечень используемых материалов, изделий, конструкций, оборудования, машин и механизмов, каждому из которых присвоен определенный код, гармонизированный с общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008) путем привязки к кодам, который формируется Минстроем России и размещается в ФГИС ЦС

📀 Скачать все версии КСР в формате MS Excel

#КСР #ФГИС_ЦС

🆕 Пример расчета затрат на перевозку вахтовых работников от пункта сбора до вахтового поселка и обратно

🇷🇺 Во ФГИС ЦС 31 октября 2024 года опубликован пример расчета затрат на перевозку вахтовых работников от пункта сбора до вахтового поселка и обратно

📀 Скачать пример

➡️Разъяснения Минстроя России о факторах, обосновывающих применение вахтового метода производства работ
➡️Определение потребности строительства в кадрах при выполнении работ вахтовым методом
➡️Расчет численности вахтовых работников и трудозатрат машинистов, управляющих автотраспортными средствами
➡️Размер дневной тарифной ставки (РДТС) вахтовых рабочих в субъекте РФ по месту расположения ОКС (междувахтовый отдых)
➡️Размер месячной тарифной ставки (РМТС) вахтовых рабочих в субъекте РФ по месту расположения ОКС (для вахтовой надбавки)

#Вахта #ФГИС_ЦС

♨️ Примеры расчетов, ВОР, СВОР, КП, ПИР

1️⃣ Расчет численности вахтовых работников и трудозатрат машинистов, управляющих автотраспортными средствами
➕Расчет затрат на перевозку вахтовых работников от пункта сбора до вахтового поселка и обратно
2️⃣ Расчет разницы в стоимости электроэнергии, получаемой от передвижных источников электроснабжения (ДЭС) для БИМ с индексами к СМР, для БИМ с индексами к ПЗ, РИМ в соответствии с п.73 Методики №421/пр
3️⃣ Расчет норматива расходов заказчика на осуществление строительного контроля для РИМ по ППРФ №468
4️⃣ Расчет стоимости работ по подготовке ПД и РД, содержащей материалы в форме информационной модели с использованием Методики №854/пр
5️⃣ Расчет содержания технического заказчика
6️⃣ Калькулирования стоимости единичной расценки с использованием сметной нормы, сведения о которой включены в ФРСН, разработанной для применения РИМ и РМ
7️⃣ Ведомость объемов работ (ВОР)
‼️ С 11 января 2025 года вводится в действие XML-схема ВОР, опубликованная 11.10.2024 на сайте Минстроя России
8️⃣ Сопоставительная ведомость объемов работ (СВОР)
9️⃣ Коммерческое предложение (КП) из сети "Интернет"
🔟 Расчет платы за оказание услуг экспертизы
🟡 Расчет стоимости проектирования ОКС от общей стоимости строительства

📀 Скачать все примеры + дополнения одним zip-архивом

#Примеры #ФГИС_ЦС #ВОР #ТИМ