Давайте трохи про податкову.

Дуже важливу інформацію сьогодні оприлюднило НАБУ в контексті діяльності Державної податкової служби, яка останні два роки була підконтрольною ексгенпрокурору Руслану Кравченку.

Ще в травні я звертав увагу читачів на парадокс: діяльність ДПС під керівництвом Лесі Карнаух чомусь обходила увагу силовиків.
От просто жодного гучного розслідування або затримання, попри постійні скарги бізнесу на побори та активну діяльність конвертаційних центрів.

І всі розуміли, що пов’язано це було виключно з дахом керівництва ДПС на рівні безпосередньо Генпрокурора, завгоспи якого навіть мали квоту на призначення заступників для Карнаух.

При цьому, коли парасолька безпеки схлопнулася, а Кравченко побіг, прозріння почало приходити до всіх дуже швидко.
Прем’єр Корецький ледь не вночі знімає Карнаух із посади, а правоохоронці зранку починають публікувати корупційну реальність роботи ДПС.
НАБУ видало реалізацію, що за законне відшкодування бізнесу ПДВ Тернопільська ДПС бере сьогодні 11,5% від суми повернення.

На отриманні такого «відкату» із суми повернення 14,6 млн грн детективами було затримано заступницю начальника Тернопільської податкової. Як пише мій колега Тарас Середич, мова йде про Марію Мельник.

І тут цікава саме цифра у 11,5%, яка свідчить про те, що:
- ПДВ залишається не бюджетоформуючим податком, а головним корупційним інструментом для податкової та її кураторів. Неможливо збирати такі суми на рівні обласної ДПС без розподілу на Київ.

- Ніякої реальної системи підтримки бізнесу з боку держави не існує. Є лише багаторічно діюча система поборів, яка за останні 15 років змінилася лише у ставці. При Януковичі за ПДВ збирали 20–30% від суми, а зараз 11,5%. Назвемо це «військова знижка».

- Ідея уряду підняти ПДВ до 21%, наче для формування «державної каси підтримки на випадок руйнувань», говорить про те, що відшкодування не 20% ПДВ, а 21% буде обходитися бізнесу ще дорожче. Хоча сам підвищений ПДВ знову ляже на плечі кінцевого споживача. Тобто кожного з вас.
Окремо можна уявити, які схеми з’являться на розподілі «фонду підтримки постраждалого бізнесу». Тут ми побачимо не лише відкати, але й критерії лояльності або нелояльності бізнесу та його бенефіціарів до влади.

Історично ДПС була та, на жаль, залишається одним із головних корупційних стовпів держави, який змінює лише кураторів та касирів.
Відкритим на сьогодні залишається лише питання того, наскільки глибоко та швидко правоохоронці (і не лише НАБУ) зараз зможуть зайти в ДПС та її корупційні схеми за останні два роки та наскільки це вплине на стратегічну зміну формату роботи ДПС - із кишень кураторів на потреби держави.
Кримінальних справ відкрито багато, доказової бази зібрано достатньо, просто до вчорашнього вечора на рух цих справ існувало табу. Тепер воно знято.

Нагадаю лише публічну історію схем на виробництві нелегального палива через документальне перетворення акцизного біоетанолу на безакцизні розчинники, про яку я та інші журналісти пишемо вже пів року.
Ось фрагмент аналітичної довідки одного з правоохоронних органів із цієї теми:

«Встановлено функціонування організованої схеми системного ухилення від сплати акцизного податку під виглядом виробництва біоетанолу із фактичним незаконним виробництвом спирту етилового, що реалізується поза податковим контролем із застосуванням нульової ставки акцизу та подальшою легалізацією через фіктивну переробку у непідакцизну продукцію і відвантаження на «неплатників», що унеможливлює відстеження кінцевого використання та сприяє тіньовому обігу алкоголю і пального.
…..
Функціонування схеми забезпечується узгодженим алгоритмом протиправної діяльності службових осіб ДПС України, а саме директора Департаменту контролю за підакцизними товарами ДПС України Боженко Х.Г. (за згодою в.о. голови Карнаух Л.А.) та відповідними співробітниками ДПС, який має системний та керований характер.
……
Загальний обсяг ризикових операцій з 01.01.2025 по 01.03.2026 становить 17,68 млн літрів, орієнтовні втрати бюджету - понад 3,5 млрд грн, що свідчить про масштабність протиправної діяльності та наявність ознак організованої злочинної діяльності».

Цей фрагмент свідчить, що всі все знають.

При цьому акцизний департамент чомусь досі перебуває під контролем «групи Монако», які «на удаленці» збирають профіти з акцизних податків.
Не бюджет збирає на війну, де щодня потрібно 190 мільйонів доларів, а корупціонери в екзилі.

Чи вистачить політичної волі на зміни цього формату роботи ДПС - питання традиційно в повітря.
Але без цього жодні ПДВ на посилки або оподаткування OnlyFans не дадуть економіці необхідного ресурсу.
30% економіки в корупційній тіні.
Ресурс там.

✍️рубрика - мені пишуть✍️

📥 «Тернопільська податкова та Тернопільська митниця — час перестати робити вигляд, що це два незалежні світи.

Факт, який потребує особливої уваги правоохоронців: Марія Мельник (заступниця нач.ГУ ДПС) та в.о.начальника Тернопільської митниці Юрій Мацібора можуть бути пов’язані кумівськими відносинами.

Мацібора призначив Тетяну Капустяник на посаду начальника ВМО №1 митного поста «Тернопіль». Тетяна Капустяник є племінницею Марії Мельник.

Якщо документи підтверджують родинний зв’язок Капустяник із Мельник, це вже не «плітки з коридорів», а обставина, яку зобов’язані перевірити НАЗК та правоохоронні органи.

Так само мають бути перевірені службові та особисті зв’язки між Тетяною Капустяник і Віталієм Мельниковим, начальником ВМО №3»📥

📌попередній пост видалив, оскільки фото НЕ відповідало опису

✍️рубрика - мені пишуть✍️

📥 «Добрий день!

До Вас звертаються працівники Київської митниці !

Хочемо повідомити про те, що нас змушують під час повітряної тривоги, а саме під час жовтого рівня небезпеки продовжувати працювати : закінчувати митні огляди, відбирати взірці та виконувати інші «задачі».

Лише при червоному 🛑 всіх розганяють !

Тобто якщо при жовтому рівні тривоги прилетить в термінал , то це нормально, а якщо при червоному, то ні ?

Поясніть хтось горе-керівникам, що життя та безпека людей то найвища цінність» 📥

📌розшифровую те саме фото, яке деякі «пабліки» розповсюджують як зустріч начальника Тернопільської митниці Юрія Мацібори із «представниками місцевого бізнесу» 😅🤦🏻‍♂️

📌отже, сірій куртці Мацібора Юрій - керівник Тернопільської митниці. Далі лускає зернята Сухенко Володимир - керівник відділу митного оформлення Вінницької митниці.
Крайній праворуч 👉🏿 Лукіянов Олег - заступник керівника Вінницької митниці.
Спиною стоїть Курок Олег - керівник митного посту Гайсин Вінницької митниці 🛃

📌що спільного у всіх цих вінницьких панів із керівником зовсім іншої митниці? невже Мацібора має вплив на 2 митниці одразу : Тернопільську і Вінницьку?

📌 інсайд повідомляє, що колишній в.о. Голови Держмитслужби, а нині заступник Голови Митниці Сергій Звягінцев , перебуваючи у відпустці, не вийде з неї у звʼязку з написанням заяви на звільнення 🤯

📌видання «Українська правда» повідомляє про двох основних кандидатів на посаду Генерального прокурора України ⬇️

📌ними є керівник Дніпропетровської обласної обласної прокуратури Валерій Прихожанов та керівник Хмельницької обласної прокуратури Антон Ковальський

📌що ж, це дійсно правда, а не як у випадку із Данилом Гетманцевим 😅

📌від себе додам, що найбільші шанси стати новим Генеральним прокурором України має Антон Ковальський

📌завтра дізнаємось 😉

#ДПС
Як ми і прогнозували тиждень тому
правоохоронці у вівторок провели обшук у ексвиконувачки обов'язків голови ДПС України Лесі Карнаух.

НАБУ і САП 15 вересня провели обшук у Карнаух, яку звільнив Кабмін у той же день, коли Кравченко покинув країну.
УП зверталась до НАБУ і САП, проте у відомствах зазначили, що не будуть коментувати інформацію.

⚡️Антон Ковальський призначений виконувати обовʼязки Генерального прокурора України

📌на це я натякав напередодні 😉

📌Держмитслужба офіційно підтвердила інформацію, яку повідомляв мій колега Євген Плінський, що заступник директора департаменту - начальник управління аналізу та контролю митної вартості Департаменту контролю та адміністрування митних платежів Держмитслужби Світлана ЮХТА перебуває у відпустці та подала заяву про звільнення 📄

​​📌після того як Уряд припинив повноваження Лесі Карнаух на посаді в.о. Голови Державної податкової служби України, вона написала заяву на звільнення з посади першої заступниці Голови ДПС

«В умовах війни – стабільність і безперервність роботи всіх державних інституцій – запорука існування України. Це стосується і Державної податкової служби, яка відповідає за наповнення державного бюджету та фінансову стабільність країни. І жодні обставини не повинні на це впливати. Тому ухвалила рішення – написала заяву про звільнення з посади першої заступниці Голови Державної податкової служби», - написала вона

📌тепер починається найцікавіше: хто займе її місце і стане головним податківцем країни 🍿

⚖️ 11 вересня ВАКС обрав запобіжний захід заступниці податкової служби Тернопільщини Марії Мельник, яку підозрюють у прийнятті пропозиції, обіцянки або одержання неправомірної вигоди службовою особою, яка займає відповідальне становище ⚖️

«Взяття під варту, терміном на два місяці з можливістю внесення застави у розмірі - 2 млн 995 тис 200 грн", - йдеться у рішенні ВАКСу»


📌заставу фактично того ж дня - 11 вересня уже заплатили, і Марія Мельник уже не в камері СІЗО очікує на передачу справи до суду та власне сам розгляд справи у ВАКСі

📌цікаво, а як там її начальниця пані Ліщинська?)

P.S. знайшов дуже гарне відео про дійсно великий карʼєрний шлях пані Мельник, який так ганебно закінчується

⚖️ Вищий антикорупційний суд стягнув у дохід держави активи на суму понад 6,4 млн грн, набуті колишнім керівником окружної прокуратури Харкова Ігорем Білодідом та його дружиною Оленою ⚖️
 
📌Родина прокурора набула у власність 2 квартири у м. Харкові, автомобілі «Lexus LX», 2016 р.в та «Mercedes Benz GLE 43 Amg», 2017 р.в, які придбано протягом 2022–2024 років, а також грошові кошти. Проте аналізом офіційних доходів і витрат родини зʼясовано, що вартість цих активів перевищує законні доходи на 7,5 млн грн.
 
📌Суд частково задовольнив позовні вимоги прокурора та визнав необґрунтованими такі активи: квартиру та 1/2 квартири у м. Харкові, автомобіль «Lexus LX», 2016 р.в., частину автомобіля «Mercedes Benz GLE 43 Amg», 2017 р.в. – і стягнув їх вартість на загальну суму 6 487 038 грн 📄

📌минулого року ми робили розслідування про прокурора Ігоря Білодіда і показали той самий Лексус, який нині конфіскували . Виявляється, прокурор задекларував його вартість лише …15 000 грн 🤦🏻‍♂️

📌діалоги з ним вийшли «потужними»😅😅😅

📌інсайд повідомляє, що остаточного рішення щодо призначення нового Голови Державної податкової служби України на разі немає

📌так, з понеділка на місце головного податківця країни дійсно розглядали Миколу Чмерука, який нині є начальником Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків, але його начебто «забракували» після співбесіди з Премʼєр-міністром Сергієм Корецьким

📌чому ж Чмерук міг не сподобатись Премʼєру? Джерела підказують, що ці хлопці знайомі ще з часів, коли Чмерук очолював Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків, а Корецький був генеральним директором “WOG”. Саме тоді між ними начебто «пробігла кішка», яка нині для пана Чмерука може стати чорною 🐈‍⬛

📌водночас подейкують, що один відомий Давид бачить на посаді Голови ДПС жінку (знову) не з системи, але то лише чутки, бо навіть даних її на разі немає 🤫

📌також джерела повідомляють, що точно стоїть задача змінити усіх замів/директорів департаментів/керівників областей. А в цілому на Львівській чекають непроханих гостей. Настрій по службі - так собі 🫤

⛽️ на злобу дня ⛽️

😅Було б смішно , якби не було так сумно 🫤

✍️рубрика - мені пишуть✍️

📥 «На тлі останніх резонансних публікацій про корупційні затримання (зокрема, на Вінницькій митниці), хочемо звернути вашу увагу на не менш кричущий кадровий кейс, який просто зараз розгортається на Житомирській митниці 🛃

Сподіваємося на вашу незалежність, порядність та принциповість під час висвітлення цього матеріалу.

Мова йде про поширену практику, коли під прикриттям статусу «виконувача обов'язків» (в.о.) на стратегічні корупційно-ризикові посади призначають осіб, які вже офіційно перебувають під судом.

Конкретний приклад: Яковенко Анжела Вікторівна. Згідно з офіційним Реєстром декларацій НАЗК, ця особа раніше працювала у Дніпровській та Рівненській митницях.

Отримавши кримінальне провадження за ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання владою або службовим становищем із тяжкими наслідками), вона переводиться на Житомирську митницю.

На новому місці її оформлюють як головного державного інспектора, але майже одразу наділяють статусом в.о. начальника відділу митної вартості.

Такий кар'єрний злет став можливим не просто так. За інформацією, у Житомирі її зустрів давній знайомий по спільній роботі на Рівненщині — нинішній заступник начальника Житомирської митниці Пригарський Роман Петрович.

Схоже, саме це «рівненське земляцтво» забезпечило підсудній особі повний карт-бланш.

Одразу після отримання посади, Яковенко А.В. чітко дала зрозуміти особовому складу: відтепер усі питання щодо визначення та коригування митної вартості вона вирішує одноосібно. Будь-яка самостійність рядових інспекторів заблокована.
Як наслідок, усіх імпортерів у регіоні швидко розділили на два блоки:

1. «Зелений коридор»: бізнес, який погодився на умови керівництва і оформлюється без найменших перешкод.
2. «Блокпост»: незручні компанії, яким штучно створюються постійні проблеми — регулярні безпідставні огляди, затягування часу та регулярне винесення рішень про підняття митної вартості «зі стелі».

Наразі щодо Яковенко А.В. кримінальна справа за ст. 364 ч. 2 вже в суді. Проте її захист обрав класичну тактику — судові засідання постійно переносяться, щоб затягнути час. Поки суди стоять на паузі, особа під судом за корупційну статтю щодня «кошмарить» бізнес на користь окремого кабінету. А використання механізму «в.о.» внутрішнім наказом по митниці дозволило просто обійти обов'язкові спецперевірки ДБР та НАЗК.

Дуже хотілося б почути публічні пояснення керівництва Житомирської митниці та пана Пригарського зокрема: як під час війни на ключову посаду призначають людину під судом за корупційною статтею?
Також звертаємося до Голови ДМСУ. Просимо взяти під особистий контроль цей кадровий прецедент, та схеми з розподілу бізнесу на Житомирській митниці. Поки підсудні особи отримують керівні крісла через лазівки з «в.о.», жодні системні реформи митниці не повернуть довіру суспільства та бізнесу.»
На сьогодні дана особа вже отримала тверду посаду, а її кримінальні справи й досі в суді! Маємо надію, що теперішнє керівництво зацікавиться даними фактом і буде більш серйозно перевіряти людей на керуючих посадах!»📥

🍿 🍿 🍿

📌тут нардеп Олексій Гончаренко сьогодні заявив: «Я знайшов прослушку в своїй машині». Тут мається на увазі Nissan Qashqai 2013 р.в, який нардеп вказав у своїй крайній електронній декларації 📄

📌воно то може і дійсно так, бо навряд чи прослушку депутат поставив собі у автомобіль сам, але насправді Гончаренко користується зовсім іншим автомобілем - Volkswagen Touareg 2024 р.в . З людною , яка схожа на особистого водія та людиною, яка схожа на охоронця

📌коли ми запитали нардепа чий це автомобіль, то він відправив нас до СБУ, хоча ця тачка записана на людину, яка повʼязана із депутатом Одеської міської ради Петром Обуховим (ЄС)

📌сподіваюсь, нардеп який обіцяє говорити про знайдений пристрій і своєму Ніссані «в Раді, на ТСК і обовʼязково в ПАРЄ», не забуде згадати і про Туарег 🙄

На митниці назріває велика проблема.

Отримую повідомлення від імпортерів та митників про великі черги на внутрішніх митницях країни та кратне уповільнення оформлення вантажів.

На деяких митних постах маємо зараз кілометрові черги, що є неприпустимим в умовах реалій війни та залежності постачань товарів буквально «з коліс». І це не на кордоні, де можна списати на повільну роботу суміжників, це всередині країни.

Головною причиною уповільнення називають продовження практики ретельного догляду вантажівок та вивантаження товарів через масове спрацювання АСАУР, яке ускладнюється постійними тривогами, під час яких догляди не проводяться. Тобто фуру не оформлюють та відпускають, а тримають, вивантажують, рахують, зважують. І триває це днями.

При цьому вже самі митники на місцях скаржаться, що їхні звернення до ЦА щодо вирішення цього питань натрапляють на мовчання. Скасовувати таку щільність перевірок Київ не наважується, тому митники продовжують дурні процедури через які ми заходимо в якийсь колапс.

І тут про ефективність цих доглядів. Нещодавно Макс Нефьодов публікував статистику, що 96% таких перевірок після спрацювання АСАУР не виявляють порушень.
Тобто це банальне затягування часу, класичний тиск на імпортера з пропозиціями «комерційного виходу» зі спрацювання АСАУР. Штучна та неефективна перепона. В більшості. Але її не відміняють.

Ситуація потребує вже розголосу та негайного вирішення.

Оновлена команда Ореста Мандзія має нарешті взяти на себе відповідальність та знайти вихід. Накопичення сотень фур на митницях може призвести до трагедії.

Слушний #Коментар_читача до допису журналіста Євгена Плінського

«Описана ситуація демонструє класичну управлінську пастку. Можливо, новий очільник Держмитслужби, спираючись на свій антикорупційний досвід, дійсно намагається перекрити схеми. Але середня ланка системи вміло перетворює цей намір на колапс для "білого" бізнесу, щоб дискредитувати саму ідею змін.

Коли 96% перевірок через АСАУР мають нульовий результат, це не фіскальний контроль, а штучний тиск. І шлях до очищення системи — це не кілометрові черги на терміналах під загрозою обстрілів, а розумні кроки:

*Аналіз цифрового сліду.*
Шукати аномалії в базах даних: чому "білі" стоять днями, а "сірі" фірми-одноденки пролітають митницю за 15 хвилин.

*Шукати "архітекторів", а не "виконавців".*
Штучні профілі ризиків прописуються в кабінетах Центрального апарату Держмитслужби, а не рядовими інспекторами на постах.

*Повернення процедури ІМ40ЕА.* На період воєнного стану дозволити електронне розмитнення напряму на складах імпортерів, що миттєво зруйнує корупційну схему затягування часу.

*Максимальна автоматизація.* Повністю прибрати людський фактор через європейську практику пост-аудиту — перевіряти документи вже після швидкого пропуску вантажу.

Оновлена команда Ореста Мандзія та Мінфін мають діяти на випередження, доки ця паперова бюрократія не призвела до трагедії у національній логістиці та зриву життєво важливих постачань в умовах війни!».

Читачі підказали, що у своєму релізі про викриття детективами БЕБ конвертаційного центру Офіс Генпрокурора засвітив цікаву світлину.

На ній зображено печатки та перелік кодів ЄДРПОУ, які, скоріш за все, мають відношення до компаній, задіяних у діяльності конвертаційного центру.

Очевидно, що всіх цікавлять реальні бенефіціари цієї організації, тож можливо, мій розбір переліку допоможе наблизити це розуміння.

Щонайменше 17 з 28 кодів дослівно збігаються з кодами компаній, перелічених у судовій ухвалі Подільського районного суду Києва 2024 року у справі № 758/16447/24.
У цій ухвалі слідство описувало групу юридичних осіб, банківські рахунки яких використовувалися для штучної оптимізації податків, виведення коштів у тіньовий сектор та їх подальшої легалізації.

Серед них: 45002778 - ТОВ «БК «Будвент Девелоп»; 45005166 - ТОВ «Твій Звіт Інвест»; 40023175 - ТОВ «Ірбіс Систем Україна»; 40325995 - ТОВ «Макситоргбуд»; 44809557 - ТОВ «Будексперт України»; 45503592 - ТОВ «Хотеллайф»; 44528904 - ТОВ «Заряд Техніки»; 45611584 - ТОВ «Продторгмакс»; 45262720 - ТОВ «ТД «Естель»; 45291369 - ТОВ «ТД «Про-Макс»; 45575599 - ТОВ «Ріна-Сервіс»; 45634182 - ТОВ «Целено»; 45431476 - ТОВ «Мелеф»; 45508669 - ТОВ «Торг Сейл Актив»; 45628488 - ТОВ «Інфотех Консалтинг»; 40973751 - ТОВ «ЮК «Легаліст»; 45463712 - ТОВ «Лавлекс Медіа»; 36566809 - ПП «Консалтінфо».

Найбільш виразний кластер формується навколо Дмитра Великоівана.
У реєстрах він зазначений як керівник та власник ТОВ «Хотеллайф» - 45503592, ТОВ «Продторгмакс» - 45611584, ТОВ «Макситоргбуд» - 40325995 та ТОВ «Інфотех Консалтинг» - 45628488. Усі вони фігурують в справі № 758/16447/24.

Інший кластер пов'язаний з Ольгою Лаврентьєвою.
Вона є власницею та директором ТОВ «Твій Звіт Інвест» - 45005166, зареєстрованого в Києві, площа Солом'янська, 2, офіс 707.

На офіційному ресурсі НБУ компанія внесена до переліку щодо безліцензійної діяльності. НБУ зазначає, що відповідні дозволи та ліцензії відсутні, а інформація про діяльність компанії аналізується.

Лаврентьєва також керує ТОВ «ТД «Про-Макс» - 45291369. Крім того, у реєстрах вона пов'язана з ТОВ «Твій Звіт» - 42641375.

Окремий маркер - адреса площа Солом'янська, 2.
Там зареєстровані ТОВ «Твій Звіт Інвест» - 45005166 та ТОВ «Целено» - 45634182 власником якої є Катерина Чижевська.
Вона також пов'язана з ТОВ «Мелеф» - 45431476 та ТОВ «Ріна-Сервіс» - 45575599. Всі три компанії фігурують у матеріалах справи № 758/16447/24.

Ще один важливий збіг - справа № 752/9783/25.
В ухвалі Голосіївського райсуду Києва від 2025 року йдеться про відкриття рахунків одразу десяти юридичним особам одним банківським підрозділом.

Серед них шість компаній із фото: 45611584 «Продторгмакс», 45463712 «Лавлекс Медіа», 45503592 «Хотеллайф», 44809557 «Будексперт України», 36566809 «Консалтінфо» та 45628488 «Інфотех Консалтинг».

Окремо варто згадати 45160585 - ТОВ «Пуштрейд».
У справі № 761/29411/25 БЕБ пов'язує його з іншою схемою реалізації імпортованих товарів за готівку без відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, формуванням податкового кредиту з ПДВ та подальшим обготівкуванням коштів.

Ще один окремий вузол - 45695952 «Катерінгінвест».
Вона з Луцьку, її директор і власник - Людмила Семиног з якою пов’язана і ТОВ «Чиж-Опт-Інвест» 45825501.
Таким чином, у переліку вже простежуються кілька рівнів зв'язків: спільні власники та керівники, спільні адреси, повторна поява тих самих компаній у судових матеріалах та спільний банківський епізод.

Якщо хтось володіє більш закритою та непублічною інформацією щодо цих компаній та бенефіціарів конвертаційного центру - ви знаєте, куди писати.