Обсуждаем с участниками наших курсов в Tax Group вопросы мотивации 😂

А вы как мотивируете себя на работу, учебу и пр.❓

Продолжение темы эфира можно почитать у нас в блоге на сайте:

Банковский светофор: от блокировки счетов до ликвидации компании и потери доступа к средствам на счете

А также:

✨ Взаимозависимые лица: как соблюдать безопасные границы?

✨ Требования от налоговой инспекции: пошаговый разбор действий

✨ 110 компаний захотели присоединиться к налоговому мониторингу

Читать здесь:
https://belyaeva.biz/pl/blog

А еще за последние 30 дней в нем появились статьи:

✨ Проверка контрагентов: как правильно проявить должную осмотрительность?

✨ Электронный документооборот в перевозках

✨ Оперативная помощь от ФНС: разблокировка счета

✨ 7 ошибок при списании безнадежной дебиторки в налоговом учете

✨ 5 схем дробления из свежей практики Верховного суда

✨ Список бесплатных ресурсов для проверки контрагентов

✨ Регистрация в низконалоговом регионе: нюансы

✨НДС при списании кредиторской задолженности

✨ Верховный суд разрешил штрафовать дважды

✨ Когда бухгалтеру на аутсорсе (а также ИП и компании) нужна лицензия?

✨ Топ-10 частых налоговых ошибок предпринимателей и их последствия

Завтра 21 сентября в 11:00 мск разберем

✨ Примеры схем оптимизации с использованием ПСН: законные и такие, что лучше не использовать

✨ 5 ошибок бизнеса при оптимизации с помощью ПСН и как их не допустить

✨ Судебная практика по ПСН

Оптимизация расходов на персонал и исполнителей: налоговые последствия и риски

22 сентября в 11:00 мск, 1,5-2 часа

Разберём где граница между законным методом оптимизации и необоснованной налоговой выгодой.

✨ Трудовой, ГПХ или самозанятый?

✨ На что обратить внимание при заключении ученического договора?

✨ Компенсации: нюансы учета

✨ Грубые ошибки при оформлении премий

✨ Как обосновывать расходы на нормальные условия труда?

✨ Подарки, материальная помощь и пр.: где границы допустимого?

Зарегистрироваться ⬇️
https://belyaeva.biz/webinar22092022

Через 10 мин начинаем вебинар по Налоговой оптимизации расходов на персонал и исполнителей.

https://belyaeva.biz/webinar22092022

Может ли ИП на ПСН привлекать субподрядчиков?

По мнению Минфина - может, если субподрядчики физические лица. Привлекать в качестве субподрядчиков ИП и ЮЛ нельзя.

По этой теме во вчерашнем эфире было много вопросов. Давайте разберем подробнее.

Как нельзя делать❓

1️⃣ ИП самостоятельно не выполняет работы, а привлекает субподрядчиков - организации или ИП.

По своей сути такая деятельность признается посреднической. А посредническая деятельность не входит в список ПСН.

Пример, ИП на ПСН получал заказы и передавал их для исполнения взаимозависимому ООО.

2️⃣ ИП заключает договоры с организациями / ИП для совместного оказания услуг, так как лимит по выручке (работникам) не позволяет оставаться на ПСН.

Такая деятельность может быть признана дроблением.

Пример, Постановление АС Пензенской области от 22 марта 2021 года по Делу А49-10359/2020
"Глава 26.5 НК РФ не предусматривает возможности привлечения по договорам субподряда юридических лиц или индивидуальных предпринимателей при применении ПСН”

Как работать безопасно❓

1️⃣ Работу для заказчика сторонние ИП и ООО выполняют самостоятельно.

Таким образом каждый делает свой блок работы, при этом все исполнители действуют независимо и самостоятельно.

2️⃣ Субподрядчики - физические лица, которые работают по договору ГПХ.

Кроме того с физическими лицами на ПСН можно заключать трудовые договоры или договоры с самозанятыми.

Среднесписочная численность исполнителей по трудовым договорам и ГПХ не должна превышать 15 человек.

Что еще❓

НК РФ не содержит прямого запрета на привлечение субподрядчиков, если ИП применяет ПСН. Поэтому ИП может проигнорировать рекомендации Минфина.

Более того, имеются письма, которые прежде не содержали подобные запреты: Письмо Минфина от 02.03.2017 № 03-11-11/12142. 

Небольшие рекомендации для таких ИП:

✨Субподрядчики ИП / ООО выполняют только часть заказа.

✨ Оплата услуг субподрядчика производится по рыночным ценам

✨Целью договора с субподрядчика является экономическая деятельность, а не налоговая выгода.

Налоговый учёт, оптимизация, ошибки по расчетам с сотрудниками и исполнителями.

А именно:
- подарки
- материальная помощь
- премии
- компенсации
- ученические договоры
- расчёты с самощанятыми и физлицами по договору ГПХ

можно посмотреть сегодня по ссылке:

https://belyaeva.biz/webinar22092022_video

Отличного дня!

Оценка налоговых рисков договора услуг базируется на 5 составляющих:

✨ Как формируется стоимость услуги и является ли она рыночной?

✨Являются ли затраты заказчика обоснованными?

✨ Как подтверждается реальность оказываемой услуги?

✨ Не дублирует ли исполнитель функции штатных сотрудников заказчика?

✨ Имеют ли услуги исполнителя коммерческую ценность для третьих лиц, которые ведут свою деятельность независимо от деятельности конкретного холдинга?

Подробную раскладку по каждой составляющей сделала вчера для Клуба ОЦО (общие центры обслуживания в холдингах).

https://sscclub.ru/article/kak-iskljuchit-nalogovye-riski-pri-podgotovke-i-ispolnenii-dogovora-sla/

Если необходима консультация по налогам, налоговым рискам, налоговый аудит. Заявку можно оставить здесь:

https://belyaeva.biz/consalt

А вы что думаете ? 😂

Пока скидка максимальная, расскажу про курс "Главный бухгалтер коммерческой организации".

Что он дает❓

✨ Практические знания и навыки по налогообложению и бухгалтерскому учету, в том числе по всем действующим ФСБУ.

В курсе 781 страница учебных материалов, 349 примеров, 109 заданий с проверкой и обратной связью от наставника, 119 тестов.

✨ Диплом о профпереподготовке гос. образца с присвоением квалификации «Главный бухгалтер коммерческой организации».

✨ Готовые шаблоны договоров, актов, спецификаций, бухгалтерских справок.

✨Готовые приказы, положения, должностные инструкции сотрудников бухгалтерии, чтобы навести порядок и регламентировать деятельность компании.

✨Доступ в закрытое профессиональное сообщество «Tax Group» навсегда. Здесь мы ежедневно обсуждаем возникающие вопросы, помогаем консультациями, встречаемся очно и онлайн с интересными спикерами.

✨ Вычет НДФЛ 13% от оплаченной за курс суммы (образовательная лицензия №Л035-01298-77/00579002)

✨ Специальный блок «Карьера или собственный бизнес», чтобы найти новых клиентов, работу мечты или выйти из найма.

✨ Помощь в составлении резюме, которое подчеркнет ваши сильные стороны. Резюме помогает подготовить руководитель отдела подбора финансовых специалистов компании Hays Светлана Попова.

✨ Сертификат ИПБР на 40 часов повышения квалификации.

✨ Скидка 20% на дальнейшее обучение на наших программах.

✨ Период обучения - 4 мес.

✨ Беспроцентная рассрочка до 12 месяцев.

Ну а если сомневаетесь, 5 дней обучения всего за 1 900 рублей.

Скидка 40% по промокоду: Главбух40

Дополнительная скидка 20%, если вы учились у нас в 2021-2022


https://belyaeva.biz/glavbuh

Вчера на лекции по налоговому аудиту разбирали вопрос признания торговыми центрами расходов на выступление артистов в качестве рекламных расходов для целей налога на прибыль.

Поделюсь с вами выводами, которые мы сделали после дополнительного изучения этого вопроса.

Налоговый орган пытается доказать, что включение компанией затрат на выступление артистов в состав рекламных расходов неправомерно, поскольку нет оснований считать, что данное выступление способствовало распространению рекламной информации.

Однако, если компания готова отстаивать свою позицию в суде, то такие расходы целесообразно учитывать как нормируемые рекламные расходы.

Несколько аргументов из практики:

✨Гонорар артистов компании учитывают в расходах на рекламу, так как актеры привлекают посетителей в магазин, ресторан, рекламируют продукцию компании

✨Аниматоры приглашали проходящих мимо людей посетить гипермаркет. Это увеличивало количество клиентов и объем продаж компании.

---------

📚Постановление ФАС Московского округа от 16.03.2009 N КА-А40/1402-09.

📚Постановление ФАС Московского округа в Постановлении от 14.09.2010 N КА-А40/9121-10

Доброе утро!

Сегодня 🗓️ 26 сентября в 11:00 мск в эфире разбираем:

Расходы на рекламу: как нормировать без ошибок?

А именно:

✨Алгоритм из 7 шагов для учета рекламных расходов без налоговых рисков.

✨Как понять, что расход рекламный?

✨Чем отличается нормируемая реклама от ненормируемой?

✨Что поменялось в налогах в связи с изменениями в законе о рекламе?