Как платить минимальный НДФЛ, если гендиректор (он же учредитель) российской компании переезжает за рубеж и становится нерезидентом?

У этой задачи есть 7 вариантов решения - от безрисковых до высокорискованных.

Разберем 4 из них:

1. Остаться на посту гендиректора.

Если физлицо остается на посту гендиректора российской компании, то его ждет максимальная налоговая нагрузка 30% где бы он не работал.

2. Перейти на позицию рядового сотрудника.

В этом случае появляется 2 варианта с разными налоговыми последствиями и оформлением таких операций:

2.1 Работа дистанционно зарубежом по трудовому договору с российской компанией с указанием места работы.

2.2 Работа по трудовому договору с обособленным подразделением российской компании за рубежом.

На текущий момент оба варианта предполагают НДФЛ = 0% для нерезидентов.

Однако, уже готов законопроект изменений в НК РФ. Если он будет принят, то доход сотрудников, которые работают дистанционно за рубежом по трудовому договору, будет облагаться НДФЛ = 30%.

3. Оставить за собой только функцию учредителя.

В этом случае доход в виде дивидендов будет облагаться по ставке 15%.

Чтобы не возникало налоговых рисков, дивиденды должны выплачиваться пропорционально доле в компании.

Добавляйте в комментарии свои варианты.

_____

Консультации по налогообложению и учету

https://belyaeva.biz/consalt

Завтра первый день практикума по Учетной налоговой политике.

3 темы с налоговыми рисками:
- Прямые и косвенные расходы
- Уступка права требования долга
- Раздельный учет НДС


Приятные бонусы участникам:

🎁 Методичка «Учетная налоговая политика: что учесть при составлении?»

🎁 Рабочая тетрадь участника Практикума

🎁 Возможность пройти тест по формированию учетной политики для целей налогового учета с обратной связью от кураторов УЦ

🎁 Сертификат Участника Практикума

https://belyaeva.biz/webinar01022023

Коллеги, в продолжение темы Учетной политики подготовили для вас серию постов в блоге:

1. Как зафиксировать в учетной политике учет НМА по ФСБУ 14/2022

https://belyaeva.biz/blog/1024627

2. Что нужно отразить в учетной политике при электронном документообороте?

https://belyaeva.biz/blog/1024017

3. Пять важных правил для учетной политики

https://belyaeva.biz/blog/1023742

4. Налог на прибыль в учетной политике на 2023 год

https://belyaeva.biz/blog/1023431

5. Учётная политика при совмещении УСН и ПСН

https://belyaeva.biz/blog/1022770

6. Учетная политика на 2023 год

https://belyaeva.biz/blog/1014202

Делитесь с коллегами.

Завтра продолжаем разбирать Налоговые риски Учетной политики для целей налогообложения

https://belyaeva.biz/webinar01022023

Доброе утро 😁 Кому кофе?

Второй день практикума по Ошибкам в Учетной налоговой политике.

https://belyaeva.biz/webinar01022023

Запись практикума по учетной налоговой политике ближайшие 3 дня будет доступна по ссылке:

https://belyaeva.biz/webinar01022023_video

Разобрали: прямые и косвенные, уступка долга, раздельный учет НДС, инвестиционный вычет, амортизационная премия, резервы.

Приятного просмотра 🍿 Если участвовали, напишите, что забрали в работу и особенно было полезно.

Приглашаем вас завтра 4 февраля в 11:00 мск на Открытую онлайн встречу

Как быстро вырасти в деньгах и карьере благодаря знаниям учета и налогообложения?

Онлайн участие
https://belyaeva.biz/webinar04022023

На мероприятии обсудим:

📚 Как пройти обучение и быстро адаптировать знания к рабочим вопросам?

📚 Как бухгалтеру не застревать в ежедневной рутине и зарабатывать в 2-3 раза больше?

📚 Как устроено обучение на наших программах и как оно позволяет получить уверенное владение налогами?

📚 Какие нормативные документы разработать в компании, чтобы сократить риски налоговых претензий?

В январе много разбирали Учетную политику, в том числе для целей налогообложения.

Участникам вебинара дарили Методический материал по выбору вариантов формирования УНП.

И подводя итог этой теме еще раз отмечу, что важно определить в УНП:

- Порядок признания доходов и расходов: кассовый метод, метод начисления

- Порядок уплаты авансового платежа

- Состав и порядок создания резервов

- Способ оценки покупных товаров при их реализации

- Способ оценки материалов при отпуске в производство

- Перечень прямых расходов (опирайтесь при этом на судебную практику, а не на ст.318 НК РФ)

- Способ начисления амортизации по основным средствам

- Применение амортизационной премии

- Применение инвестиционного налогового вычета

- Методику раздельного учета НДС

- Порядок формирования регистров налогового учета.

В статье https://belyaeva.biz/blog/1026733 описали для вас еще ряд вопросов, имеющих важное значение для формирования УНП.

Что было полезно для вас в наших встречах и постах?

А тем временем идем в февраль и скоро добавлю новый план эфиров и вебинаров.

Если еще остались вопросы по ЕНС, посмотрите Методичку, которую выпустила ФНС.

Прикрепляю для вас к посту.

В ней разобрано много вопросов, выделю основные:

- Как заполнить и подать уведомление об исчисленных налогах и взносах?

- Особенности уведомлений в 2023 году

- Пример заполненного уведомления по сроку 25.01.2023

- Как уменьшить налог на УСН и ПСН на фиксированные страховые взносы за 2022 и 2023 год?

Для вас полезен такой материал?

Наш клиент  - Рекламное агентство, ищет главного бухгалтера.

Что важно:

- Опыт руководства.
В подчинении будет 2-3 бухгалтера.

- Опыт ведения нескольких ЮЛ на разных системах налогообложения (ОСНО, УСН)

- Знание Excel/Google Tables на среднем уровне

- Регулярное обучение. Готовность развиваться и разбираться в новыми вопросами

- Опыт ведения управленческой отчетности будет плюсом

- Желателен опыт в компаниях, работающих в смежных областях (маркетинг, IT, digital).

Москва, м.Бауманская.
Зп от 140.000 руб. (обсуждается).

Если есть интерес, пройдите тест по ссылке
https://forms.gle/5VcYxFKi5wbbjt6fA

Резюме можно на мою почту прислать после окончания теста, передадим: Svetlana@belyaeva.biz

Три недели назад участникам мастер-класса по Дроблению бизнеса мы отдавали чек-листы, по которым можно проверить свои компании на риски дробления и вовремя их исключить.

Чем полезны такие чек-листы? - они помогают правильно структурировать бизнес и вовремя увидеть налоговые риски, которые приводят не только к банкротству компаний, но и лишению личного имущества топ-менеджеров, а также уголовной ответственности.

Оценка налоговых рисков - это игра на опережение, в которой выигрывают компании, которые знают “где подстелить соломку”.

Что является такой “соломкой”:

- Выявление и минимизация налоговых рисков через проведение налогового аудита (в среднем размер налоговых рисков по нашей оценке попадает в интервал 4-12% от выручки, но может быть значительно выше)

- Разработка и исполнение Политики должной (коммерческой) осмотрительности в отношении контрагентов

- Разработка карты налоговых рисков

- Описание деловой цели дробления и отдельных сделок компании

Отдаем такие инструменты на наших вебинарах, но если вашей компании необходима профессиональная оценка рисков, разработка карты налоговых рисков, разработка внутренних документов по должной (коммерческой) осмотрительности, оставить заявку можно здесь:

https://belyaeva.biz/consalt