Льготы для it-компаний

При разборе льгот для it-компаний необходимо определиться:
1. какие компании относятся к it-сфере?
2. какие льготы уже действуют (формализованы в НК РФ и других законах) и какие льготы находятся в стадии планирования

📌 Каковы условия применения льгот?
1. включена в реестр аккредитованных организаций (как попасть в этот список я описала в этом посте - ссылка на пост);
2. доля доходов от продажи и сопровождения ПО не менее 90%;
3. среднесписочная численность работников не менее 7 человек.

📌 Какие доходы надо включать в расчет для льгот?
* доходы от реализации ПО собственной разработки;
* доходы от предоставления ПО собственной разработки по лицензионным договорам;
* доходы разработки, адаптации и модификации ПО;
* доходы от установки, тестирования и сопровождения модифицированного ПО.

📌 Какие льготы уже действуют?
1. пониженные тарифы страховых взносов:
- на ОПС = 6%
- на ВНиМ = 1,5%
- на ОМС = 0,1%
2. пониженная ставка по налогу на прибыль = 3%
3. освобождение от НДС продажи и передачи прав, а также обновление и расширение функционала ПО из реестра российского ПО

📌 Какие льготы планируют ввести?
1. установить it-компаниям нулевую ставку налога на прибыль до 31.12.2024
2. освободить компании от налогового, валютного и других видов проверок
3. выделение грантов для поддержки разработок
4. предоставление льготных кредитов
5. упростить процедуру трудоустройства иностранцев в it-компании
6. льготная ипотека для сотрудников it-компаний
7. отсрочка от призыва в армию для it-специалистов

❗Важно! Описанные меры находятся в стадии разработки, возможно в процессе законотворчества условия и правила предоставления льгот изменяться.

Изучаю Акт налоговой проверки на 1 млрд. руб. доначислений. И ничего нового. Все много раз сказано.

Чем руководствуется бизнес, когда дробиться, использует технические компании и с виду законные методы оптимизации? - не заметят, все так делают, пусть докажут, всех не посадят и тп.

Тема для вебинаров нашлась сама собой. Это будет серия вебинаров по Оптимизации и рискам.

Начну с вопросов: займы, самозанятые и договоры гпх, агентские договоры.

Что надо знать о рисках до того, как подписан договор, совершена операция или создана группа компаний.

Как исключить или минимизировать налоговые риски бизнеса.

Первый вебинар 24 марта с 10:00 до 14:00. https://belyaeva.biz/risks

Участникам будет доступна запись.

Планируются изменения в НК РФ, согласно которым проценты, полученные физлицом в 2021 и 2022 году по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, не будут облагаться НДФЛ.

3 недели назад мы говорили о том, что повысилась ставка ЦБ РФ до 20% и необходимо пересмотреть ставку по договору займа с сотрудником или заплатить 35% НДФЛ с материальной выгоды.

А сейчас в Госдуму внесен законопроект о том, что материальная выгода по займам, выданным сотрудникам, не подлежит налогообложению.

Это правило будет действовать в 2022 и 2023.

Закон еще не принят, но Минфин в отношении сотрудников кредитных организаций сказал, что норму можно применять уже сейчас, так как она будет действовать ретроспективно с начала 2022.

Что это значит для бизнеса❓

Если начислен в 2022 НДФЛ 35% с материальной выгоды по займам, выданным сотрудникам, то его необходимо пересчитать.

Важно❗️

Норма не касается займов, выданных учредителям и взаимозависимым лицам.

Вы платили в этом году НДФЛ с матвыгоды❓

Сегодня от Марины получила отзыв по прошлому мастер-классу «Налоговый учёт и риски».

А 24 марта уже очередной и новые интересные вопросы.

Пока действует регистрация со скидкой 50% https://belyaeva.biz/risks

Ещё из приятных новостей 🤞по антикризисным мерам

Налогоплательщики смогут возместить НДС в ускоренном порядке в пределах сумм налогов, уплаченных в бюджет РФ за предшествующий календарный год.

Новые нормы планируется применять уже в апреле, когда будут представлены декларации по НДС за первый квартал 2022 года.

Как рассчитать НДФЛ по ставке 15%?

1️⃣
Ставка 15% применяется к доходам физлица, которые в сумме составляют более 5 млн руб. за год. В состав доходов включаются: зарплата, матпомощь, вознаграждения по ГПД и прочие. В расчет включаются доходы облагаемые по ставке 13% за исключением дивидендов.

2️⃣
Налог по ставке 15% рассчитывается следующим образом:

НДФЛ = (общий годовой доход - 5.000.000 руб.) * 15%

Налог на доходы в пределах 5 млн руб. рассчитывается в общем порядке.

3️⃣
Налоговые вычеты по всем доходам применяются как обычно

4️⃣
Налоговая база по дивидендам рассчитывается отдельно от остальных доходов. Например, компания выплачивает сотруднику 4 млн руб. зарплаты и 2,7 млн руб. дивидендов в течении года. Налог будет отдельно рассчитываться по зарплате (4 млн руб. * 13%) и отдельно по дивидендом (2,7 млн руб. * 13%). Даже не смотря на превышение общей суммы доходов 5 млн руб.

Завязался у меня небольшой спор с предпринимателем. По его мнению (и оно довольно распространено) от консультантов нет никакого профита. Все предприниматели и так знают как экономить на налогах, как их считать, а налоговые риски - это страшилки, которые придумали консультанты.

Я вижу так:

«Хорошо, что знаете. Всегда есть те кто знает и те, кто не знает.

Все знают, что можно работать с самозанятыми и не платить страховые взносы, но не все знают, что при неправильно составленном договоре и отсутствии актов можно получить переквалификацию с доплатой 13% ндфл и 30% страховых взносов. Поэтому надо понимать как правильно составить договор и обосновать выплаты.

Все знают, что учредителю можно давать займы под низкий процент или беспроцентные. Но не все знают, что из-за повышения ставки рефинансирования ЦБ РФ 28 февраля до 20% по таким займам надо было начислить налог 35% и сдать отчёт в налоговую. Поэтому надо знать этот риск и следить за изменением ставки ЦБ РФ.

Все знают, что учредитель может дать займ своей компании. Но не все знают, что при прощении долга надо начислить налог. Поэтому надо знать как простить долг без налоговых последствий.

Все знают, что налоговую нагрузку компании надо контролировать по отраслевым показателям. Но не все знают как. Равно как не все знают, что надо знать среднюю зарплату по рынку. Поэтому разбираю показатели, важные для исключения рисков согласно концепции выездной налоговой проверки.

Все знают, что агентская схема позволяет сэкономить на налогах. Но не все знают, как обосновать деловую цель и исключить риски, связанные с применением этого инструмента. И далеко не все знают как правильно поставить налоговый учёт.

Не все знают, что ИП и компании из сегмента малый-средний бизнес платят страховые взносы 15%, а не 30%. И это обязанность, а не право, так как уменьшая налог на прибыль на сумму излишне уплаченных взносов, можно получить доначисления, 20% штраф и пени.

И масса других вопросов.

И налоги - это не про профит, а про то как не потерять профит.»

Был ли у вас положительный или негативный опыт работы с консультантами?

Сегодня последняя возможность зарегистрироваться на большой мастер-класс по налоговой оптимизации
👇👇
https://belyaeva.biz/risks

Льготы по страховым взносам для малых и средних компаний

📙 Какому бизнесу положены льготы?
Малому, среднему и микробизнесу

Малое предприятие:
- численность сотрудников не более 100 человек
- доход не более 800 млн руб.
- минимум 51% уставного капитала принадлежит физлицам (доля государства - не более 25%)

Микропредприятие:
- численность сотрудников не более 15 человек
- доход не более 120 млн руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий

Средний бизнес:
- численность сотрудников не более 250 человек
- доход не более 2 млрд руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий

Все малые и средние предприятия внесены в специальный реестр МСП-предприятий на сайте ФНС. Если вашей организации нет в этом реестре, необходимо направить заявку на проверке сведений реестра.

📙 Какие льготы по страховым взносам предоставляются субъектам МСП?
На выплаты работникам сверх суммы МРОТ взносы начисляются по пониженным тарифам:
- на ОПС 10%
- на ОМС 5%
- на ВНиМ 0%

Выплаты в пределах МРОТ облагаются по основным тарифам. Выплаты необходимо рассчитывать по конкретному работнику отдельно за каждый календарный месяц.

Больше информации о правилах и порядке расчета страховых взносов (не только для МСП) смотрите в моем курсе "Главный бухгалтер коммерческой организации"
👇👇
https://belyaeva.biz/glavbuh

На следующей неделе приглашаем на конференцию по Налоговой оптимизации и ответственности.

Один из спикеров Алексей Артюх, Taxology

🔸 Инструменты и ограничения предпроверочного анализа
🔸 Эффективность предпроверок с точки зрения налогового контроля
🔸 Возможности оспаривания действий налоговых органов в неурегулированных процедурах
🔸 Порядок взаимодействия – на что обратить внимание, чтобы не навредить
🔸 Успешная тактика поведения налогоплательщика

👉🏻Присылайте заранее ваши вопросы нашему эксперту на info@bltforum.ru.
Обязательно обсудим их на Конференции.

🎉 Стоимость участия в Конференции при оплате до 25 марта - всего 2950 рублей.

Пожалуйста, заранее присоединяйтесь к мероприятию.
Будет интересно💥!
https://bltforum.ru/events/conf300322