На последнем эфире был вопрос "Как применять онлайн кассу в рамках агентского договора?"

Разбираем.

Ситуация 1. Агент реализует товары (работы, услуги) от своего имени.

В этом случае чек выбивает Агент.

В чеках применяются дополнительные реквизиты, которые указывают на признак агента, ИНН и наименование принципала.

Агент использует онлайн-кассу при продаже товара(работ, услуг) принципала и при получении от него вознаграждения.

Ситуация 2. Агент реализует товары (работы, услуги) от имени принципала.

В этом случае чек выбивает Принципал.

Принципал регистрирует онлайн-кассу и передает ее агенту. При этом все обязанности и ответственность за действия с этой кассой несет принципал.

Получить письменную или устную консультацию по налогам: https://belyaeva.biz/consalt

ЭФИР 6. Сегодня в 11:00 мск поговорим про дивиденды

Как часто можно выплачивать❓

Какие ставки применяются для дивидендов❓

Кто платит налог❓

Как рассчитать налог для учредителей резидентов и нерезидентов❓

Когда дивиденды платить нельзя❓

Когда на дивиденды налоговая доначислит страховые взносы❓

Почему сейчас нельзя выплачивать дивиденды❓ И что сделать, чтобы все таки выплатить❓

😨 Наткнулась на интересное дело - must have для каждого бухгалтера на аутсорсе.

Бухгалтер-ИП, оказывала услуги по ведению учета, подготовке и сдаче отчетности.

Отчетность сдавала по доверенности и подписывала своей ЭЦП.

Но пришла ФСБ и оштрафовала за отсутствие лицензии. Суды поддержали ФСБ.

Рассказать подробнее про эту ситуацию? Как правильно отправлять документы, если бухгалтер на аутсорсе? И как правильно прописывать услуги в договоре?

Коллеги, сегодня 8 августа в 23:59 мск закрываем набор на курсы "Эксперт по налогообложению" и "Налоговый учет на УСН".

Промокод: Интенсив40 также действует  сегодня до 23:59 мск.

Пройдусь по вашим вопросам:

1. Подойдет ли мне этот курс?

Чтобы понять, подходит ли вам курс, напишите под постом, что необходима консультация, свяжусь с вами и обсудим все нюансы обучения.

2. Сколько времени требуется для обучения на курсе?

Это зависит только от вас. Доступ к курсу открыт на 4 месяца (только для этого потока), но вы можете пройти его за 1, 2... 4 месяца.

3. Как проходит обучение?

Вы занимаетесь в собственном темпе, в удобное для вас время 24/7. 

Уроки содержат: видео, текстовый материал, тестирование и практические задания на закрепление материала. После обучения у вас остается учебное пособие с материалами курса.

Практические задания проверяют кураторы и дают вам обратную связь, помогают лучше разобраться в теме.

В дополнение к курсу провожу "живые" вебинары по самым актуальным темам учета и налогообложения.

Мероприятия проходят 1 раз в 2-3 недели. В них можно участвовать или посмотреть в записи в течение всего обучения.

4. Какой документ я получу после обучения?

После прохождения курса и сдачи всех домашних заданий, мы направим вам Удостоверение о повышении квалификации государственного образца (исключение: тариф Марафон на курсе "Эксперт по налогообложению" - выдаем сертификат).

5. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение?
Да. Сообщите на svetlana@belyaeva.biz, что вам необходимы документы для получения налогового вычета.

Мы подготовим и направим вам Договор, Программу обучения, выписку из ЕГРИП.

Также вам потребуется чек онлайн-кассы, он придет на ваш email сразу после оплаты.

6. Я сомневаюсь, что курс подойдет мне. Могу ли я получить пробный доступ?
Да, вы можете приобрести пробный доступ на 5 дней к одному модулю за 900 рублей.

https://belyaeva.biz/practical
https://belyaeva.biz/usno

В видео запись встречи с участниками курса, рассказываю и показываю как учимся и не только.

https://www.youtube.com/watch?v=frzy-qivFvU

Такой план эфиров получилось сделать из ваших запросов. Время 11:00 мск.

🗓️ 9 августа.
7 ошибок при списании безнадежной дебиторки

🗓️ 10 августа.
Как проверить контрагента: судебная практика и разъяснения ФНС

🗓️ 12 августа.
Управляющий ИП: когда сделку признают налоговой схемой

🗓️ 17 августа.
Кредиторская задолженность: как отсрочить признание внереализационных доходов?

🗓️ 18 августа.
6 признаков, по которым легко вычислить зарплату “в конвертах”

🗓️ 23 августа.
Подарки: НДС, страховые взносы, НДФЛ, налог на прибыль

🗓️ 24 августа.
Разбираем ПСН от учета до налоговых схем

Для формирования следующих тем пишите комментарии под этим постом.

Как попасть на эфир❓

Когда я открываю эфир, у вас в правом верхнем углу появляется значок live stream. Нажимаете на него и заходите в эфир.

Вопросы можем обсуждать голосом или в комментариях под постом. Отвечаю в комментариях выборочно, так как вопросов бывает много. Но можно прийти на платную консультацию и получить ответы на все вопросы 😉

Записи эфиров нет, только для личного использования.

Утро началось с приятных отзывов ❤️

Да, когда я изучала рынок обучения для главных бухгалтеров, очень удивилась, что в основном все программы:
- подготовка к экзамену ИПБР
- подготовка к экзамену ПНК
- отдельные блоки учета

Поэтому мы решили сделать полноценный курс повышения квалификации для главных бухгалтеров с выдачей Дипломов. Планируем, что в будущем в нем появится и блок МСФО.

Сейчас налогообложение и бухучёт, включая все ФСБУ.

Начинаем разбор в ЭФИРЕ 7:
7 ошибок при списании безнадежной дебиторки

А что делать с теми, кто на спецрежимах 🤔

7 ошибок при списании безнадежной дебиторки в налоговом учете

По следам эфира вынесу в этот пост основные тезисы.

Ошибка 1️⃣ Списание безнадежной задолженности в расходы на основании решения суда.

Ст.266 НК РФ устанавливает перечень оснований для списания безнадежной задолженности. И такого основание как решение суда в статье нет.

Основаниями, например, могут быть:

✨ Истечение срока исковой давности по задолженности

✨ Ликвидация должника (но не по всем основаниям)

✨ Постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью установить место нахождения должника, его имущества или в связи с отсутствием имущества для взыскания

✨ Банкротство должника - физического лица.

Ошибка 2️⃣ Списание в расходы неустановленной безнадежной задолженности

При отсутствии документов, подтверждающих основание возникновения (договоры, счета, акты и др) и списания (выписка из ЕГРЮЛ о ликвидации должника, постановление судебного пристава-исполнителя, истечение срока исковой давности и др.) задолженности, учесть в расходах по налогу на прибыль такую задолженность нельзя.

Ошибка 3️⃣ Списание задолженности на УСН

Любой расход, который признаем по налогу на прибыль должен быть обоснован, документально подтвержден и направлен на получение доходов.

Любой расход, который признаем на УСН должен отвечать тем же признакам, плюс быть в закрытом перечне ст.346.16 НК РФ.

Расхода в виде списания безнадежной задолженности ст.346.16 НК РФ не содержит.

Ошибка 4️⃣ Исключение из ЕГРЮЛ по недостоверным данным

Если компания была ликвидирована в связи с отметкой в ЕГРЮЛ о недостоверных данных, то списать задолженность такого контрагента по основанию "Ликвидация ЮЛ" нельзя.

Ждем истечения срока исковой давности или других оснований.

Ошибка 5️⃣ Подписание акта сверки взаимных расчетов

Срок исковой давности продляется, если должник его признал. Одним из документов, свидетельствующих о признании долга является Акт сверки.

Ошибка 6️⃣ Списание задолженности при наличии встречных обязательств

Ошибка 7️⃣ Списание задолженности, если единственной целью сделки, в результате которой такая задолженность возникла, является получение необоснованной налоговой выгоды.

Здесь анализируем каждую сделку со взаимозависмым лицом и делаем выводы.

PS: После списания безнадежного долга с баланса, он учитывается 5 лет забалансом.

Получить консультацию по налогам:

https://belyaeva.biz/consalt

Коллеги, у меня есть подписчики из Казахстана?

Готовлю материал статьи для Forbes Казахстан, важно ваше мнение узнать.

Откликнитесь, пож., в личку или в комментариях к этому посту.

🗓️ 10 августа.

Как проверить контрагента: судебная практика и разъяснения ФНС

Сегодня разбираем:

Что необходимо оценить при выборе контрагента❓

4 уровня проверки контрагента

Как сформировать досье контрагента❓- 3 группы доказательств

Как разработать политику должной осмотрительности❓