НДС при списании кредиторской задолженности
Разберем НДС по 2м ситуациям:
1️⃣ Товар получен (услуга оказана, работа выполнена), но не оплачен.
2️⃣ Получен аванс, но товар не отгружен (услуга не оказана, работа не выполнена).
Ситуация 1️⃣
В налоговом учете кредиторская задолженность перед поставщиками списывается в доходы вместе с НДС.
Если ранее НДС был принят к вычету, то входной НДС на расходы отнести нельзя.
Также, принятый к вычету НДС восстанавливать не надо, так как это не предусмотрено п.3 ст.170 НК РФ.
Основание: Письмо Минфина России от 21.06.2013 N 03-07-11/23503
Ситуация 2️⃣
При получении от покупателя аванса компания уплачивает в бюджет НДС.
Если поставки не было (услуги не оказаны, работы не выполнены), то такой НДС нельзя зачесть или списать на учитываемые по налогу на прибыль расходы.
Кредиторская задолженность по авансам полученным списывается без НДС.
Основание:
Письмо Минфина от 24.05.2022 N 03-07-11/48045
Письмо Минфина от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635
Разберем НДС по 2м ситуациям:
1️⃣ Товар получен (услуга оказана, работа выполнена), но не оплачен.
2️⃣ Получен аванс, но товар не отгружен (услуга не оказана, работа не выполнена).
Ситуация 1️⃣
В налоговом учете кредиторская задолженность перед поставщиками списывается в доходы вместе с НДС.
Если ранее НДС был принят к вычету, то входной НДС на расходы отнести нельзя.
Также, принятый к вычету НДС восстанавливать не надо, так как это не предусмотрено п.3 ст.170 НК РФ.
Основание: Письмо Минфина России от 21.06.2013 N 03-07-11/23503
Ситуация 2️⃣
При получении от покупателя аванса компания уплачивает в бюджет НДС.
Если поставки не было (услуги не оказаны, работы не выполнены), то такой НДС нельзя зачесть или списать на учитываемые по налогу на прибыль расходы.
Кредиторская задолженность по авансам полученным списывается без НДС.
Основание:
Письмо Минфина от 24.05.2022 N 03-07-11/48045
Письмо Минфина от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635
👍15🔥4
🗓️ 18 августа.
6 признаков, по которым легко вычислить зарплату “в конвертах”
Начинаем через 7 мин.
Какая ответственность за зарплату в конвертах❓
Как они увидят, что зарплату платим в конвертах❓
Как попасть на эфир❓
Когда я открываю эфир, у вас в правом верхнем углу появляется значок live stream. Нажимаете на него и заходите в эфир.
6 признаков, по которым легко вычислить зарплату “в конвертах”
Начинаем через 7 мин.
Какая ответственность за зарплату в конвертах❓
Как они увидят, что зарплату платим в конвертах❓
Как попасть на эфир❓
Когда я открываю эфир, у вас в правом верхнем углу появляется значок live stream. Нажимаете на него и заходите в эфир.
🔥13
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
👍5❤4😁1
В кругляшке видео-знакомство 😊 расскажите о себе в комментариях:
✨ в какой должности работаете?
✨ из какого города?
✨ какими вопросами учета и налогообложения интересуетесь?
✨ в какой должности работаете?
✨ из какого города?
✨ какими вопросами учета и налогообложения интересуетесь?
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥7🤔1
Сегодня 19.08 в 11:00 мск разбираем на вебинаре. Планируемое время 1,5 часа.
Налоговый анализ договора: как оценить риски до заключения сделки
📚 Как исключить типовые ошибки договоров?
📚 Какие пункты договора укажут на отсутствие деловой цели сделки? Проверяем договор займа, поставки, агентский договор, другие.
📚 Практика налоговых проверок договоров: как увидеть сделку глазами инспектора?
После вебинара в личном кабинете участника можно попробовать силы в оценке налоговых рисков сделок.
Зарегистрироваться:
https://belyaeva.biz/webinar19082022
Налоговый анализ договора: как оценить риски до заключения сделки
📚 Как исключить типовые ошибки договоров?
📚 Какие пункты договора укажут на отсутствие деловой цели сделки? Проверяем договор займа, поставки, агентский договор, другие.
📚 Практика налоговых проверок договоров: как увидеть сделку глазами инспектора?
После вебинара в личном кабинете участника можно попробовать силы в оценке налоговых рисков сделок.
Зарегистрироваться:
https://belyaeva.biz/webinar19082022
🔥17
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🔥12👍1
Спасибо всем, кто принял участие в вебинаре по налоговым рискам договоров ❤️
Пишите в комментариях, что забрали с собой в работу, над чем задумались, с чем не согласны.
До 20 авг (включительно) действует скидка 25% (+ 20% для наших учеников) на курс
"Самостоятельная налоговая проверка"
https://belyaeva.biz/taxaudit
Промокод: Аудит25
А также:
✨ Диплом о профереподготовке на 260 часов с присвоением квалификации "Внутренний аудитор"
✨Вычет 13% НДФЛ
✨Специальный блок «Карьера или собственный бизнес», чтобы найти работу мечты или выйти из найма
✨ Доступ в закрытое профессиональное сообщество навсегда. Здесь мы ежедневно обсуждаем возникающие вопросы, помогаем консультациями, встречаемся очно и онлайн с интересными спикерами.
✨ Беспроцентная рассрочка до 12 мес.
Образовательная лицензия №Л035-01298-77/00579002
Пишите в комментариях, что забрали с собой в работу, над чем задумались, с чем не согласны.
До 20 авг (включительно) действует скидка 25% (+ 20% для наших учеников) на курс
"Самостоятельная налоговая проверка"
https://belyaeva.biz/taxaudit
Промокод: Аудит25
А также:
✨ Диплом о профереподготовке на 260 часов с присвоением квалификации "Внутренний аудитор"
✨Вычет 13% НДФЛ
✨Специальный блок «Карьера или собственный бизнес», чтобы найти работу мечты или выйти из найма
✨ Доступ в закрытое профессиональное сообщество навсегда. Здесь мы ежедневно обсуждаем возникающие вопросы, помогаем консультациями, встречаемся очно и онлайн с интересными спикерами.
✨ Беспроцентная рассрочка до 12 мес.
Образовательная лицензия №Л035-01298-77/00579002
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥14❤3👍2
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🔥11
Вчера на вебинаре разобрали «Налоговый анализ договоров: как исключить риски до заключения сделки»
✨ Как провести налоговый анализ договора
✨ Что говорит судебная практика?
✨ 4 вопроса перед заключением контракта.
✨ Что такое налоговая оговорка и как ее правильно применять?
Запись доступна 3 дня. Плюс тест на понимание налоговых рисков и сертификат участника.
Все это здесь ⬇️
https://belyaeva.biz/webinar19082022_video
✨ Как провести налоговый анализ договора
✨ Что говорит судебная практика?
✨ 4 вопроса перед заключением контракта.
✨ Что такое налоговая оговорка и как ее правильно применять?
Запись доступна 3 дня. Плюс тест на понимание налоговых рисков и сертификат участника.
Все это здесь ⬇️
https://belyaeva.biz/webinar19082022_video
🔥14👍5🥰1