Новогодние праздники - время чудес 🎄

Запланируйте обучение на 2023 год в нашем Учебном центре, чтобы реализовать планы на будущий год.

А мы выражаем вам искреннюю благодарность за то, что были с нами в 2022, хотим поддержать и сделать подарок - скидку до 90% на курсы, практикумы, мастер-классы и интенсивы.

Предложение действительно до 8 января.


https://belyaeva.biz/happynewyear?utm_source=telegram

Несколько важных выводов по итогам проекта по налоговому аудиту компании, которая работает по модели франшизы.

Справочно:
- сеть салонов красоты
- оборот сети 2.500.000.000+ руб.

Безусловное преимущество франшизы - быстрый рост бизнеса без существенных вложений в его развитие со стороны владельца товарного знака.

НО! Налоговые риски также значительные. И на каждом этапе выстраивания структуры бизнеса надо задавать себе вопрос "а не будет ли это трактоваться как дробление?".

Далее о рисках, которые мы видим в этом бизнесе:

1. Не получится "задним числом" (когда стало известно о налоговой проверке) доказать, что бизнес работает по модели франшизы.

Почему? Договор концессии / субконцессии регистрируется в Роспатенте. Наличие выручки и отсутствие зарегистрированного договора наводит на мысль об искусственном дроблении.

2. Это обязательно возмездный договор.

Примеры как нельзя!

ИП-владелец товарного знака передает права на него безвозмездно компании, в которой является учредителем.

ИП / компании работают под товарным знаком, при этом у них нет подписанного и зарегистрированного договора с владельцем этого товарного зака.

3. Наличие маркетинговой политики и стандартизации подходов.

Если франчайзер публично заявляет (например, на сайте), что паушальный взнос 100.000 руб., а роялти 5%. Это значит, что надо быть готовым пояснить, на основании чего в одних договорах паушальный взнос 0 руб, в других 10.000 руб., а в третьих 250.000 руб.

4. Франчайзи - это отдельный, независимый бизнес, который работает под чужим брендом. Как могло оказаться, что он безвозмездно использует помещения, оборудование и др. владельца товарного знака.

Кроме того, странно выглядит, когда одни и те же люди за короткий промежуток времени поработали в разных компаниях / ИП сети.

5. У франшизы должно быть наполнение. Помимо товарного знака, это могут быть, брендбук, описанные стандарты качества, обучающие материалы, единый call-центр и др. Такое дополнение к товарному знаку будет аргументом в пользу реального бизнеса, а не формального документооборота.

_____

Налоговый аудит и оценка рисков https://belyaeva.biz/audit

От штрафа 100.000 - 300.000 руб. до 4 лет лишения свободы за фиктивные счета-фактуры

В Госдуму внесен законопроект об уголовной ответственности за сбыт и представление в налоговые органы заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций.

Несколько тезисов из статьи:

1. По данным ФНС в 2021 было незаконно оформлено вычетов примерно на 1 трлн рублей.

2. За сбыт или предоставление налоговым органам таких документов при получении дохода от 2,25 млн рублей предусматривается ответственность — от штрафа 100.000 - 300.000 руб. до 4 лет лишения свободы со штрафом в размере дохода за полгода.

За то же преступление организованной группой или при доходе от 9 млн руб. грозит до 7 лет лишения свободы со штрафом в размере пятилетнего дохода.

3. В Госдуму уже вносился похожий проект, но он не получил положительного заключения правительства и вызвал отторжение у делового сообщества. 

Источник: https://www.forbes.ru/finansy/482880-deputaty-predlozili-stat-u-uk-za-fiktivnye-dokumenty-dla-polucenia-vycetov-po-nds

Что думаете? Какие негативные последствия могут быть для бизнеса в случае принятия закона?

Ищем в команду Налогового консультанта.

Какие функции?

- Участие в проведении налоговых аудитов компаний как самостоятельно, так и в составе команды;

- Консультирование клиентов по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета;

- Подготовка отчета по результатам консультации / аудита;

- Подготовка по запросам клиентов возражений по результатам налоговых проверок, ответов на требования.

Какие требования?

Опыт работы бухгалтером от 3 лет и консультантом (аудитором) от 3 лет. Совокупный опыт релевантной работы от 10 лет;

Высшее профильное образование (налоги/бухучет);

Уверенное владение налоговым и бухгалтерским законодательством;

Грамотная устная и письменная речь, готовность обсуждать с клиентами результаты подготовленных отчетов и консультаций;

Логика, системность мышления, умение работать в режиме многозадачности;

Уверенное владение Word, Excel, Консультант+;

Желание развиваться как профессионал.

Аттестат аудитора, налогового консультанта, диплом АССА как преимущество.

Что мы предлагаем?

Доход от 100 000 рублей (финальный уровень заработной платы обсуждается индивидуально с кандидатом) по трудовому договору;

Работа в комфортном офисе в центре Москвы. Возможность гибридного графика работы;

Возможности неограниченного профессионального развития;

Карьерный рост до руководителя направления налогового консультирования или налогового аудита.

Присылайте резюме на почту es@belyaeva.biz с пометкой “Налоговый консультант”

И заполняйте анкету по ссылке: https://forms.gle/RKshkM2Pb8UtwFTR6

Наш HR выйдет на связь в течение 1-2 дней. Удачи!

В какой срок платить НДФЛ в 2023? Подготовили для вас краткую инструкцию.

Почему 9 из 10 компаний на ОСНО забывают, что выданные процентные займы приводят к раздельному учету НДС?

Еще работая в банке, я выделила 2 самых частых аргумента сотрудников касательно допускаемых ошибок:

1. Мы так всю жизнь делали
2. Программа сама так посчитала

Почему нельзя такой подход применять к налогам, очень хорошо показывает пример с раздельным учетом НДС.

До 2018 ст.170 НК РФ работала так: если расходы по необлагаемой деятельности < или = 5% общей суммы расходов, то раздельный учет можно не вести и весь НДС можно принять к вычету.

Затем произошли изменения, и теперь она работает так: если расходы по необлагаемой деятельности < или = 5% общей суммы расходов, то весь НДС можно принять к вычету, при этом раздельный учет вести обязательно.

Если не вести раздельный учет НДС, то можно получить отказ в вычете НДС.

Какие открытия в налогах вы сделали для себя за последний месяц?

Тренинги, курсы, повышение квалификации ИПБР со скидкой до 90%

http://belyaeva.biz/happynewyear

Дано: компания на УСН получила предоплату, но из-за проблем с производством начала затягивать сроки отгрузки.

Классическое решение - начинать претензионную работу по возврату предоплаты или менять сроки поставки.

Но сегодня с клиентом обсуждали ещё один инструмент - договор новации. У него есть свои плюсы и минусы, но сейчас расскажу о некоторых особенностях этого договора. Возможно, он вам когда-нибудь пригодится.

Договор новации работает так - первоначальный договор поставки меняется на договор займа. Поставщик становится заемщиком, покупатель - заимодавцем. Договор займа должен быть процентным, это позволит избежать вопросов о подмене сделки.

У продавца-заемщика учёт меняется так:

Шаг 1. Предоплата в счет предстоящей поставки товаров признаётся на УСН в доходах на дату поступления.

Шаг 2. После новации обязательства по договору поставки товаров прекращаются. И с даты заключения соглашения рассматриваются как полученный заем, а значит в доходах не учитываются.

Шаг 3. На дату заключения соглашения о новации аванс исключается из доходов и отражается в КУДиР со знаком минус.

Шаг 4. Уплачиваемые проценты по займу - это внереализационный расход.

У покупателя-заимодавца учёт меняется в противоположную сторону.

Если он применяет УСН Д-Р, то учтённые расходы исключаются.

Проценты по займу признаются внереализационным доходом.

Если работали с таким договором, что бы вы ещё добавили в этот список?