🎁 Методичка «Как сменить объект налогообложения на УСН»

Скачивайте сами, сделайте репост вашим коллегам и в чаты, в которых вы состоите. Они Вам будут точно благодарны 🥰

48 методичек уже в ➡️ MAX.

НПД без ошибок: ФНС ответила на популярные вопросы о самозанятых

Собрала для Вас самые важные разъяснения ФНС:

1. Самозанятый получил оплату от ИП. Ставка 4% или 6%?

Ставка НПД зависит от того, кто является заказчиком:
- 4%: доход от физических лиц;
- 6%: доход от организаций и ИП.

2. Когда нужно передать чек заказчику?

В общем случае - в момент расчета. Если оплата поступила безналичным способом, чек необходимо сформировать и передать заказчику не позднее 9-го числа следующего месяца.

3. ИП перестал применять НПД и перешел на УСН. Можно ли сформировать забытый чек?

Даже после снятия с учета в качестве плательщика НПД можно сформировать чек по доходу, который был получен в период применения НПД, если ранее чек не был сформирован.

4. Можно ли стать самозанятым до 18 лет?

Оформить НПД можно уже с 14 лет, но в установленных законом случаях потребуется согласие родителей или законных представителей.

Зарегистрироваться можно: через приложение или веб-сервис «Мой налог», через уполномоченный банк или через Госуслуги.

5. Самозанятый сдает квартиру и за год заработал меньше 200 тыс. руб. Нужно подавать 3-НДФЛ?

Плательщики НПД не представляют декларацию 3-НДФЛ по доходам, облагаемым налогом на профессиональный доход. Главное, отразить доход в приложении «Мой налог», сформировать чек и не забывать о лимите доходов - не более 2,4 млн руб. в год.

Сегодня в 11:00 мск второй день Интенсива ➡️ «Налоговое планирование 2027: считаем нагрузку и выбираем режим до 31 декабря»

Разберем:

⚡ Как правильно сменить налоговый режим и объект налогообложения: переходящие доходы и расходы, дебиторская и кредиторская задолженность, убытки, основные средства и материалы

⚡ Что точно нельзя делать в планировании на 2027 год - налоговые схемы, за которые точно компания получит доначисления

⚡ 15 сделок, которые переквалифицируют и как сделать правильно

Жду вас в 11:00 мск второй день Интенсива ➡️ «Налоговое планирование 2027: считаем нагрузку и выбираем режим до 31 декабря»

🎁 Методичка «Как перейти с УСН на ОСНО»

Скачивайте сами, сделайте репост вашим коллегам и в чаты, в которых вы состоите. Они Вам будут точно благодарны 🥰

48 методичек уже в ➡️ MAX.

Сегодня на интенсиве обещала поделиться материалами вебинара, который мы проводили совместно с Т-Банком по "обелению" отрасли предоставления персонала.

Если честно, когда я впервые узнала про эксперимент, мне показалось очень странным переносить ответственность за уплату налогов на конечного заказчика, так как он не нанимает исполнителей, а заказывает услуги посредника. Но мы живем в новой реальности...

В чем суть эксперимента:

🔹 ФНС определила 9 вариантов работы с внештатными исполнителями.

Шесть — когда заказчик работает с исполнителями напрямую, еще три — через партнера. При этом одна из партнерских моделей является переходной и будет действовать только до апреля 2027 года.

🔹 Статус исполнителя сам по себе не защищает от налоговых рисков.

Неважно, оформлен человек как самозанятый, ИП или физлицо по ГПХ. Важно, как фактически построены отношения.

Если человек выполняет конкретный результат — это одна ситуация. Если же он постоянно выполняет одну и ту же трудовую функцию, работает по графику и подчиняется правилам заказчика — возникает риск переквалификации отношений в трудовые.

🔹 Особое внимание работе через партнеров.

От того, насколько корректно партнер определяет статусы исполнителей, оформляет договоры и акты и передает информацию заказчику, теперь напрямую зависят расчеты.

Поэтому здесь критичны три вещи: прозрачность процессов, качество отчетности и скорость обмена данными.

🔹 Часть процессов уже можно автоматизировать.

На вебинаре Т-Банк показал, как можно выстроить работу с исполнителями в едином контуре — с самозанятыми через цифровую платформу, а с ИП и физлицами по ГПХ — через сервис выплат.

В новых условиях автоматизация становится не просто способом сократить ручную работу, но и инструментом снижения риска ошибок.

🔹 Что будет со стоимостью аутстаффинга?

Здесь все зависит от того, как компания работала раньше.

Если отношения были оформлены корректно и налоги уплачивались в полном объеме, основная задача — перестроить процессы под новые требования.

А вот если экономия строилась на «серых» схемах, придется пересматривать и экономику, и сам формат работы.

Поэтому сейчас недостаточно просто проверить договор с исполнителем, надо посмотреть на всю модель работы — от фактических отношений с человеком до документооборота и передачи данных между заказчиком и партнером.

Полное видео здесь ➡️ Как эксперимент ФНС изменит процесс предоставления персонала через посредников

Как понять, куда лучше развиваться? - поймайте себя на ощущении, когда чувствуете прилив энергии 😉

Записала аудиоподкаст для участников наших вебинаров

С 1 сентября в ЕФС-1 важно проставлять коды при заключении договоров ГПХ: ДГПХ или ДГПХФЛНС? ДАВТ или ДАВТФЛНС?

С 1 сентября 2026 г. ошибка при выборе кода в сведениях о договоре ГПХ может стать уже не просто технической неточностью.

Как выбрать код?

🔹 ДГПХ, если в договоре ГПХ нет условия об уплате взносов на травматизм;
🔹 ДГПХФЛНС, если такое условие есть, и заказчик обязан уплачивать страховые взносы.

Аналогично для авторских договоров:

🔹 ДАВТ: взносы на травматизм договором не предусмотрены;
🔹 ДАВТФЛНС: условие об уплате взносов предусмотрено.

Почему это важно именно сейчас?

Если договор предусматривает уплату взносов на травматизм, а в ЕФС-1 указан код без соответствующего признака - это уже может рассматриваться как нарушение законодательства о персонифицированном учете.

Что стоит сделать работодателям и заказчикам прямо сейчас?

🔹 проверить шаблоны договоров ГПХ;
🔹 обратить внимание на формулировки о страховании от несчастных случаев;
🔹 сверить условия договоров с кодами, которые передаются в ЕФС-1.

Массовый адрес больше не означает автоматический отказ в регистрации

ФНС разъяснила, как теперь проверяют достоверность адреса юридического лица.

Как было раньше? - если по адресу зарегистрировано 5 и более компаний, это могло стать основанием для проверки достоверности адреса.

Что изменилось? - с марта 2025 г. это больше не является самостоятельным основанием для проведения такой проверки.

Но сам по себе массовый адрес не гарантирует, что регистрацию проведут без вопросов. ФНС может проверить адрес, если есть иные обстоятельства, указывающие на его недостоверность.

Например, если по этому адресу уже зарегистрировано много компаний, а в отношении большинства из них установлено, что:

- представители фактически там не находятся;
- связь с компаниями невозможна;
- корреспонденция возвращается с отметками «организация выбыла» или «за истечением срока хранения».

В такой ситуации налоговая может прийти к выводу, что новый адрес также указан без намерения использовать его для связи с компанией.

И еще один важный момент: если ФНС отказывает в регистрации из-за недостоверности адреса, отказ должен быть конкретно мотивирован - налоговая обязана указать обстоятельства, которые подтверждают недостоверность сведений.

Основание: Письмо ФНС России от 13.08.2026 г. № КВ-36-14/6965@

Уведомления по НДФЛ и взносам можно подавать один раз в год

С 1.09.2026 г. работодателей ждет важное изменение: появится возможность отказаться от ежемесячной подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов.
И это может заметно упростить работу бухгалтерии.

Как было?

Работодатель подает уведомления по НДФЛ два раза в месяц:
- до 25-го числа: за период с 1-го по 22-е число;

- до 3-го числа следующего месяца: за период с 23-го числа по последнее число месяца.

Отдельно указываются суммы страховых взносов.

Что поменялось с 1 сентября?

Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ вводит упрощенный порядок: работодатель сможет подать одно уведомление сразу на весь текущий налоговый период.

В нем можно будет указать:

- суммы НДФЛ за периоды с 1-го по 22-е и с 23-го числа по последнее число текущего и каждого предстоящего месяца;

- суммы страховых взносов за текущий и каждый предстоящий месяц расчетного периода.

Но есть важное условие: если фактически исчисленная и подлежащая перечислению сумма превысит ту, которая была ранее заявлена, потребуется подать новое уведомление.

Например, заявили НДФЛ 450 тыс. руб., фактически за период получилось 550 тыс. руб. В этом случае потребуется скорректировать ранее заявленную сумму.

Особенно удобно это может быть компаниям со стабильным фондом оплаты труда, где суммы НДФЛ и страховых взносов из месяца в месяц существенно не меняются.

Скважина на балансе – это не объект природопользования: Минфин разъяснил, когда необходимо платить налог на имущество

Казалось бы, скважина связана с подземными водами - природным ресурсом. Значит, можно предположить, что на нее распространяется освобождение от налога на имущество для объектов природопользования.

Минфин России в письме от 09.07.2026 г. № 03-06-06-02/59306 разъяснил: водозаборная скважина не является объектом природопользования (водным объектом).

Что это значит?

- если скважина учитывается на балансе компании как основное средство и является недвижимым имуществом, она может признаваться объектом налогообложения по налогу на имущество;

- освобождение для объектов природопользования по пп. 1, 4 ст. 374 НК РФ на саму скважину не распространяется;

- тот факт, что через скважину компания добывает подземную воду, не превращает скважину в водный объект.

При этом водный налог - отдельный вопрос. Его исчисление зависит от того, осуществляется ли пользование водными объектами, подлежащее лицензированию, и от конкретных условий водопользования.

Минфин отдельно указал, что его разъяснения от 14.04.2026 г. № 03-05-05-01/30967 применять не следует.

Данную позицию уже довели до налоговых органов: ФНС направила письмо от 20.07.2026 г. № БС-36-21/6198@ для использования в работе.

Группа компаний: пять решений, которые надо принять до конца года

Декабрь - не время для авралов, а последний спокойный момент, чтобы принять решения, которые определят, как группа компаний будет жить весь следующий год. Если оставить их «на потом», в январе выбирать уже будет не из чего - многие развилки закрываются именно 31 декабря.

Собрала пять решений, которые стоит закрыть до конца года - если у вас группа компаний, а не одно юридическое лицо:

1. Проверить группу на признаки искусственного дробления

С октября ФНС усиливает контроль именно за группами компаний с родственными или пересекающимися связями между руководителями. Родство само по себе не доказывает дробление, но если у компаний общие сотрудники, помещения, кассы, единое фактическое руководство, стоит закрыть эти пересечения до конца года: развести адреса, зафиксировать самостоятельные штаты, бухгалтерию и договоры по каждому юрлицу.

2. Пересмотреть налоговый режим и ставку НДС по каждой компании отдельно

Ошибка многих групп - принимать решение по режиму «на всю группу сразу». На деле у каждой компании своя структура доходов и расходов, и то, что выгодно одной, может быть невыгодно другой. Если какая-то из компаний группы вышла за порог освобождения от НДС на УСН - нужно отдельно считать, какая ставка выгоднее именно для нее: 5%, 7% без вычетов или 22% с вычетами.

3. Сверить и актуализировать внутригрупповые договоры

Договоры между компаниями группы - займы, аренда, услуги управления, распределение расходов часто годами живут без пересмотра, хотя условия рынка и деятельность компаний изменились. Несоответствие рыночным условиям — риск не только по контролируемым сделкам и трансфертному ценообразованию, но и дополнительный аргумент для налоговой при оценке реальной самостоятельности компаний группы. Конец года - время сверить условия, пересчитать проценты по займам, актуализировать расчет распределяемых расходов.

4. Определить, кто и как распределяет прибыль внутри группы

Решение о дивидендах, реинвестировании прибыли внутри группы, докапитализации отдельных компаний - это то, что физически нельзя оформить задним числом так же чисто, как в текущем периоде. Если группа планирует распределение прибыли, важно решить это до закрытия года: рассчитать, какая структура выплат оптимальна с точки зрения налоговой нагрузки, и не откладывать оформление решений собственников на январь.

5. Выбрать способы перехода на новые ФСБУ 9/2025 и 10/2026

С отчетности за 2027 год меняются правила признания и оценки доходов и расходов — новый момент признания выручки (передача контроля, а не переход права собственности), метод «по мере готовности» для длительных договоров, учет скидок и финансового компонента.

Для группы компаний это решение нужно принимать централизованно: выбрать единый подход к переходу, выявить договоры внутри группы и с внешними контрагентами, которые «переходят» через границу 2026–2027 года, и синхронизировать учетную политику по всем юрлицам группы.

План моих бесплатных мероприятий на Сентябрь 2026.

Какая из этих тем вам интересна?

1️⃣ “Серые” зарплаты: как самостоятельно оценить риск налоговых претензий

2️⃣ Учетная политика 2027: что важно сделать при подготовке?

3️⃣ НДС 2026-2027: большой разбор по учету и налоговым рискам

4️⃣ Маркетплейсы 2026-2027: как вести налоговый учет (налог на прибыль, УСН, АУСН, НДС)?

07 сентября Планируем новую неделю

⚡ 08.09 Проведу практикум «“Серые” зарплаты: как самостоятельно оценить риск налоговых претензий»

⚡ 09.09 Выступлю на Мой Бизнес Форум 2026 в Санкт Петербурге «Личная налоговая безопасность собственника бизнеса»

⚡ 10.09 Проведем вебинар совместно с Екатериной Сидиченко «НАЛОГИ, КОНТРОЛЬ, БЕЗОПАСНОСТЬ: к чему готовиться бухгалтеру и бизнесу уже сейчас»

Бизнес, пострадавший от атак БПЛА, получил налоговую отсрочку

Правительство утвердило специальные меры поддержки для предпринимателей, чьи товары или имущество пострадали из-за атак БПЛА на объекты группы РВБ (Wildberries).

Кому положена поддержка?

Меры поддержки распространяются на лиц, имеющих действующий договор о реализации товаров на сайте wildberries с ООО «Вайлдберриз» (ИНН 7721546864) или с ООО «РВБ» (ИНН 9714053621) и соответствующих одному из следующих условий:

- расчетная сумма полученного ими ущерба начиная с июля 2026 года в результате атак с применением БПЛА на объекты группы «РВБ» превышает 5 % от учитываемых при налогообложении доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и внереализационных доходов по данным налоговых деклараций и (или) по информации, имеющейся у налоговых органов о доходах плательщиков НПД или АУСН, и (или) исходя из потенциально возможного к получению годового дохода ИП при применении патентной системы налогообложения за 2025 год;

- бизнес зарегистрирован в ЕГРЮЛ или ЕГРИП с 1 декабря 2025 года и понесен ущерб, начиная с июля 2026 года в результате атак с применением БПЛА на объекты группы «РВБ». В этом случае соотношение суммы ущерба к выручке не имеет значения.

Что получит бизнес?

1. Налоги и взносы можно отложить на 12 месяцев.

Переносится уплата НДС (за исключением уплачиваемого в отношении ввозимых на территорию РФ товаров), налога на прибыль, УСН, АУСН, НПД, НДФЛ предпринимателя (кроме НДФЛ, уплачиваемого налоговым агентом), страховых взносов и авансовых платежей по вышеуказанным налогам, сроки которых наступают с августа 2026 года по июль 2027 года.

2. После отсрочки - рассрочка.

Большинство отложенных налогов и страховых взносов можно будет погашать равными частями - по 1/12 ежемесячно.

По истечении 12 месяцев указанные налоги (кроме АУСН и НПД) и страховые взносы можно будет погасить равными частями в размере 1/12 от подлежащей уплате суммы ежемесячно. Делать это необходимо не позднее последнего числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты соответствующих налогов и страховых взносов.

Например, срок уплаты 28.08.2026 г. переносится на 28.08.2027 г. Далее налоги уплачиваются по 1/12 30.09.2027 г., 01.11.2027 г. (31.10.2027 г. – выходной день), 30.11.2027 г. и т.д. Срок уплаты 28.09.2026 г. переносится на 28.09.2027 г. и далее уплачивается по 1/12 01.11.2027 г. (31.10.2027 г. – выходной день), 30.11.2027 г. и т.д.

3. Налоговые проверки приостанавливаются.

До 31 декабря 2026 года приостанавливаются:

- вынесение решений, проведение и сроки выездных (повторных выездных) налоговых проверок;

- вынесение решений, проведение и сроки выездных (повторных выездных) проверок правильности исчисления и своевременности уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

4. Сроки взыскания задолженности также продлеваются.

Предельные сроки направления требований об уплате задолженности и принятия решений о ее взыскании увеличиваются на 6 месяцев со дня официального опубликования постановления.

Решения о предоставлении отсрочки, рассрочки по налогам и страховым взносам налоговыми органами и уполномоченными органами страховщика не выносятся. Проценты при предоставлении мер поддержки не начисляются.

Важный момент: самостоятельно обращаться в налоговую за отсрочкой не потребуется. Если бизнес соответствует установленным критериям, сроки уплаты будут перенесены автоматически.

Основание: Постановление Правительства РФ от 25.08.2026 г. № 1074

Начинаем в 11:00 мск. Прямая ссылка на вход ➡️ “Серые” зарплаты: как самостоятельно оценить риск налоговых претензий

🎁 Методичка «Как безопасно платить дивиденды в 2026»

Скачивайте сами, сделайте репост вашим коллегам и в чаты, в которых вы состоите. Они Вам будут точно благодарны 🥰

48 методичек уже в ➡️ MAX.