Разобрала в комментарии для СМИ "ФНС взялась за кассовые чеки: фиктивные контакты покупателя могут обернуться для бизнеса штрафами" три вопроса:

✅ Что требует закон?

✅ Что грозит бизнесу?

✅ Что проверить?

Полный текст: ФНС взялась за кассовые чеки

Продаете путевки в лагерь через посредника? - Минфин напомнил про НДС

Услуги детских оздоровительных лагерей могут не облагаться НДС. Но это освобождение не распространяется автоматически на посредников, которые организуют размещение детей в лагере по агентскому договору.

Такой вывод следует из письма Минфина России от 13.08.2026 г. № 03-07-07/70590.

Почему льгота не распространяется на посредника

По общему правилу услуги организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских лагерей, освобождаются от НДС, если они оформлены путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности (пп. 18 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Но для посреднических договоров действует специальное правило: если организация оказывает услуги в интересах другого лица по агентскому договору, освобождение по ст. 149 НК РФ, не применяется (п. 7 ст. 149 НК РФ).

При этом налоговая база у агента определяется не со всей суммы реализации, а с его агентского вознаграждения - по правилам ст. 156 НК РФ, даже если услуга, которую он помогает продать, НДС не облагается.

А если агент работает в рамках госконтракта?

Минфин отдельно обратил внимание на нормы Закона № 44-ФЗ: государственный контракт заключается между заказчиком и поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Возможность привлечения агентом или иного соисполнителя зависит от условий самого контракта.

То есть, если в контракте нет пункта о праве привлекать соисполнителей, а фактическое исполнение шло через агента, - это не только налоговый риск, но и контрактный: заказчик или ФАС могут признать факт исполнения контракта ненадлежащей стороной.

Перед тем как привлекать агента в цепочку продажи льготируемых услуг или в исполнение госконтракта необходимо проверить: входит ли льгота в исключения по п. 2 ст. 156 НК РФ, и разрешено ли контрактом привлечение третьих лиц.

Как начислять НДС по агентским договорам? и еще десятки вопросов по НДС разберем на 22 и 23 сентября на интенсиве ➡️ «НДС 2026-2027: большой разбор по учету и налоговым рискам»

Где вы хотите быть через год?

Понимаю, что на Бали, но я о другом - про статус, профессионализм, карьеру, деньги. Про то, что не приходит само по себе, про то, что мы достигаем благодаря своим усилиям, навыкам, знаниям.

Если у вас большие и амбициозные цели как у 1000+ наших студентов сентябрьского потока, тогда присоединяйтесь - сегодня старт обучения.

Что их объединяет наших студентов? - желание развиваться, понимание «почему это важно сейчас», стремление к результату.

Благодарю ❤️ каждого нашего студента за то, что доверили нам свой профессиональный рост. Желаю Вам успешного обучения! Пусть оно не только поможет решить текущие рабочие задачи, но и заложит фундамент для развития карьеры, стремительного роста дохода и бизнеса.

С сегодняшнего дня Ваше обучение ежедневно сопровождают:

🔻 Сотрудники Отдела обучения — проверка домашних заданий, ответы на профессиональные вопросы, помощь в сложных темах,
а также ответы на любые вопросы, связанные с процессом обучения

🔻 Сотрудники Технической поддержки — по доступам, ссылкам и другим техническим вопросам

🔻 Сотрудники Группы документооборота — договоры, дипломы и удостоверения, справки для получения налогового вычета

Если в почте Вы не нашли письмо о старте обучения, напишите нам через главную страницу сайта ➡️ Академия "АФиНА" (кнопка в правом нижнем углу)

В Академии сейчас более 30 образовательных программ по учёту, финансам, налогам, кадрам, автоматизации процессов. Если пока сложно самостоятельно выбрать курс, максимально подходящий под ваши задачи, просто оставьте заявку на консультацию и мы сегодня свяжемся с Вами.

Для корпоративных клиентов мы можем предложить обучение по конкретным участкам, разработать обучение с учетом специфики вашего бизнеса и ваших нормативных документов, предложить аттестацию / тестирование профессиональных знаний сотрудников и создать курс по результатам такого тестирования. Напишите мне и обсудим ваш запрос: @belyaeva_svetlana

Больше информации о программах на сайте ➡️ Академии "АФиНА"

НДС на УСН: 5 вопросов, в которых легко запутаться

Разбираем на примерах:

1️⃣ Купили товар с НДС 10%. Можно ли при перепродаже выставить покупателю те же 10%?

Это зависит не от ставки, по которой товар приобрели, а от ставки, которая применяется к его реализации:

- если компания на УСН выбрала специальные ставки НДС 5% или 7%, при реализации она применяет соответствующую специальную ставку;

- если компания выбрала общеустановленные ставки, то социально значимые товары из установленного перечня реализуются по ставке 10% (продовольственные товары, детские товары, книги и иные категории).

2️⃣ На УСН доход за 2025 год - 24 млн руб., из них 5 млн руб. - проценты по депозиту. Нужно ли платить НДС с 1 апреля 2026 года?

ИП на УСН может не включать проценты по вкладам в российских банках в доходы за 2025 год для расчета лимита освобождения от НДС с 1 апреля 2026 года.

Это правило применяется к тем, у кого доход за 2025 год без учета процентов не превысил 20 млн руб., а с учетом процентов не превысил 60 млн руб.

Таким образом, ИП освобождается от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 года. Освобождение действует до момента, пока доход в течение 2026 года не превысит 20 млн руб.

3️⃣ ИП заработал 28 млн руб. в 2025 году, а весь 2026 год не работал. Что будет с НДС в 2027 году?

В 2026 году из-за дохода за 2025 год свыше 20 млн руб. ИП становится плательщиком НДС. Но для определения права на освобождение с 2027 года учитывается доход за 2026 год. Если он равен нулю, ИП сможет получить освобождение от НДС с 1 января 2027 года.

4️⃣ Нужно ли выставлять счет-фактуру с пометкой «Без НДС», если компания на УСН освобождена от НДС?

Нет, при освобождении от исполнения обязанностей плательщика НДС счета-фактуры при реализации не составляются.

5️⃣ Когда возникает обязанность платить НДС при превышении лимита?

Если доходы на УСН превышают установленный порог в течение года, обязанности плательщика НДС возникают с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.

Как правильно вести учет НДС на УСН? и еще десятки вопросов по НДС разберем на 22 и 23 сентября на интенсиве ➡️ «НДС 2026-2027: большой разбор по учету и налоговым рискам»

Еще чуть-чуть и нас будет 2.500 участников🔥

Начинаем в 11.00 мск первый день интенсива. Прямая ссылка на вход в вебинарную комнату 🔹 «НДС 2026-2027: большой разбор по учету и налоговым рискам»