3 недели назад мы говорили о том, что повысилась ставка ЦБ РФ до 20% и необходимо пересмотреть ставку по договору займа с сотрудником или заплатить 35% НДФЛ с материальной выгоды.
А сейчас в Госдуму внесен законопроект о том, что материальная выгода по займам, выданным сотрудникам, не подлежит налогообложению.
Это правило будет действовать в 2022 и 2023.
Закон еще не принят, но Минфин в отношении сотрудников кредитных организаций сказал, что норму можно применять уже сейчас, так как она будет действовать ретроспективно с начала 2022.
Что это значит для бизнеса❓
Если начислен в 2022 НДФЛ 35% с материальной выгоды по займам, выданным сотрудникам, то его необходимо пересчитать.
Важно❗️
Норма не касается займов, выданных учредителям и взаимозависимым лицам.
Вы платили в этом году НДФЛ с матвыгоды❓
А сейчас в Госдуму внесен законопроект о том, что материальная выгода по займам, выданным сотрудникам, не подлежит налогообложению.
Это правило будет действовать в 2022 и 2023.
Закон еще не принят, но Минфин в отношении сотрудников кредитных организаций сказал, что норму можно применять уже сейчас, так как она будет действовать ретроспективно с начала 2022.
Что это значит для бизнеса❓
Если начислен в 2022 НДФЛ 35% с материальной выгоды по займам, выданным сотрудникам, то его необходимо пересчитать.
Важно❗️
Норма не касается займов, выданных учредителям и взаимозависимым лицам.
Вы платили в этом году НДФЛ с матвыгоды❓
👍9
Сегодня от Марины получила отзыв по прошлому мастер-классу «Налоговый учёт и риски».
А 24 марта уже очередной и новые интересные вопросы.
Пока действует регистрация со скидкой 50% https://belyaeva.biz/risks
А 24 марта уже очередной и новые интересные вопросы.
Пока действует регистрация со скидкой 50% https://belyaeva.biz/risks
👍5
Ещё из приятных новостей 🤞по антикризисным мерам
Налогоплательщики смогут возместить НДС в ускоренном порядке в пределах сумм налогов, уплаченных в бюджет РФ за предшествующий календарный год.
Новые нормы планируется применять уже в апреле, когда будут представлены декларации по НДС за первый квартал 2022 года.
Налогоплательщики смогут возместить НДС в ускоренном порядке в пределах сумм налогов, уплаченных в бюджет РФ за предшествующий календарный год.
Новые нормы планируется применять уже в апреле, когда будут представлены декларации по НДС за первый квартал 2022 года.
👍5
Как рассчитать НДФЛ по ставке 15%?
1️⃣
Ставка 15% применяется к доходам физлица, которые в сумме составляют более 5 млн руб. за год. В состав доходов включаются: зарплата, матпомощь, вознаграждения по ГПД и прочие. В расчет включаются доходы облагаемые по ставке 13% за исключением дивидендов.
2️⃣
Налог по ставке 15% рассчитывается следующим образом:
НДФЛ = (общий годовой доход - 5.000.000 руб.) * 15%
Налог на доходы в пределах 5 млн руб. рассчитывается в общем порядке.
3️⃣
Налоговые вычеты по всем доходам применяются как обычно
4️⃣
Налоговая база по дивидендам рассчитывается отдельно от остальных доходов. Например, компания выплачивает сотруднику 4 млн руб. зарплаты и 2,7 млн руб. дивидендов в течении года. Налог будет отдельно рассчитываться по зарплате (4 млн руб. * 13%) и отдельно по дивидендом (2,7 млн руб. * 13%). Даже не смотря на превышение общей суммы доходов 5 млн руб.
1️⃣
Ставка 15% применяется к доходам физлица, которые в сумме составляют более 5 млн руб. за год. В состав доходов включаются: зарплата, матпомощь, вознаграждения по ГПД и прочие. В расчет включаются доходы облагаемые по ставке 13% за исключением дивидендов.
2️⃣
Налог по ставке 15% рассчитывается следующим образом:
НДФЛ = (общий годовой доход - 5.000.000 руб.) * 15%
Налог на доходы в пределах 5 млн руб. рассчитывается в общем порядке.
3️⃣
Налоговые вычеты по всем доходам применяются как обычно
4️⃣
Налоговая база по дивидендам рассчитывается отдельно от остальных доходов. Например, компания выплачивает сотруднику 4 млн руб. зарплаты и 2,7 млн руб. дивидендов в течении года. Налог будет отдельно рассчитываться по зарплате (4 млн руб. * 13%) и отдельно по дивидендом (2,7 млн руб. * 13%). Даже не смотря на превышение общей суммы доходов 5 млн руб.
👍7
Завязался у меня небольшой спор с предпринимателем. По его мнению (и оно довольно распространено) от консультантов нет никакого профита. Все предприниматели и так знают как экономить на налогах, как их считать, а налоговые риски - это страшилки, которые придумали консультанты.
Я вижу так:
«Хорошо, что знаете. Всегда есть те кто знает и те, кто не знает.
Все знают, что можно работать с самозанятыми и не платить страховые взносы, но не все знают, что при неправильно составленном договоре и отсутствии актов можно получить переквалификацию с доплатой 13% ндфл и 30% страховых взносов. Поэтому надо понимать как правильно составить договор и обосновать выплаты.
Все знают, что учредителю можно давать займы под низкий процент или беспроцентные. Но не все знают, что из-за повышения ставки рефинансирования ЦБ РФ 28 февраля до 20% по таким займам надо было начислить налог 35% и сдать отчёт в налоговую. Поэтому надо знать этот риск и следить за изменением ставки ЦБ РФ.
Все знают, что учредитель может дать займ своей компании. Но не все знают, что при прощении долга надо начислить налог. Поэтому надо знать как простить долг без налоговых последствий.
Все знают, что налоговую нагрузку компании надо контролировать по отраслевым показателям. Но не все знают как. Равно как не все знают, что надо знать среднюю зарплату по рынку. Поэтому разбираю показатели, важные для исключения рисков согласно концепции выездной налоговой проверки.
Все знают, что агентская схема позволяет сэкономить на налогах. Но не все знают, как обосновать деловую цель и исключить риски, связанные с применением этого инструмента. И далеко не все знают как правильно поставить налоговый учёт.
Не все знают, что ИП и компании из сегмента малый-средний бизнес платят страховые взносы 15%, а не 30%. И это обязанность, а не право, так как уменьшая налог на прибыль на сумму излишне уплаченных взносов, можно получить доначисления, 20% штраф и пени.
И масса других вопросов.
И налоги - это не про профит, а про то как не потерять профит.»
Был ли у вас положительный или негативный опыт работы с консультантами?
Я вижу так:
«Хорошо, что знаете. Всегда есть те кто знает и те, кто не знает.
Все знают, что можно работать с самозанятыми и не платить страховые взносы, но не все знают, что при неправильно составленном договоре и отсутствии актов можно получить переквалификацию с доплатой 13% ндфл и 30% страховых взносов. Поэтому надо понимать как правильно составить договор и обосновать выплаты.
Все знают, что учредителю можно давать займы под низкий процент или беспроцентные. Но не все знают, что из-за повышения ставки рефинансирования ЦБ РФ 28 февраля до 20% по таким займам надо было начислить налог 35% и сдать отчёт в налоговую. Поэтому надо знать этот риск и следить за изменением ставки ЦБ РФ.
Все знают, что учредитель может дать займ своей компании. Но не все знают, что при прощении долга надо начислить налог. Поэтому надо знать как простить долг без налоговых последствий.
Все знают, что налоговую нагрузку компании надо контролировать по отраслевым показателям. Но не все знают как. Равно как не все знают, что надо знать среднюю зарплату по рынку. Поэтому разбираю показатели, важные для исключения рисков согласно концепции выездной налоговой проверки.
Все знают, что агентская схема позволяет сэкономить на налогах. Но не все знают, как обосновать деловую цель и исключить риски, связанные с применением этого инструмента. И далеко не все знают как правильно поставить налоговый учёт.
Не все знают, что ИП и компании из сегмента малый-средний бизнес платят страховые взносы 15%, а не 30%. И это обязанность, а не право, так как уменьшая налог на прибыль на сумму излишне уплаченных взносов, можно получить доначисления, 20% штраф и пени.
И масса других вопросов.
И налоги - это не про профит, а про то как не потерять профит.»
Был ли у вас положительный или негативный опыт работы с консультантами?
👍10
Сегодня последняя возможность зарегистрироваться на большой мастер-класс по налоговой оптимизации
👇👇
https://belyaeva.biz/risks
👇👇
https://belyaeva.biz/risks
Льготы по страховым взносам для малых и средних компаний
📙 Какому бизнесу положены льготы?
Малому, среднему и микробизнесу
Малое предприятие:
- численность сотрудников не более 100 человек
- доход не более 800 млн руб.
- минимум 51% уставного капитала принадлежит физлицам (доля государства - не более 25%)
Микропредприятие:
- численность сотрудников не более 15 человек
- доход не более 120 млн руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий
Средний бизнес:
- численность сотрудников не более 250 человек
- доход не более 2 млрд руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий
Все малые и средние предприятия внесены в специальный реестр МСП-предприятий на сайте ФНС. Если вашей организации нет в этом реестре, необходимо направить заявку на проверке сведений реестра.
📙 Какие льготы по страховым взносам предоставляются субъектам МСП?
На выплаты работникам сверх суммы МРОТ взносы начисляются по пониженным тарифам:
- на ОПС 10%
- на ОМС 5%
- на ВНиМ 0%
Выплаты в пределах МРОТ облагаются по основным тарифам. Выплаты необходимо рассчитывать по конкретному работнику отдельно за каждый календарный месяц.
Больше информации о правилах и порядке расчета страховых взносов (не только для МСП) смотрите в моем курсе "Главный бухгалтер коммерческой организации"
👇👇
https://belyaeva.biz/glavbuh
📙 Какому бизнесу положены льготы?
Малому, среднему и микробизнесу
Малое предприятие:
- численность сотрудников не более 100 человек
- доход не более 800 млн руб.
- минимум 51% уставного капитала принадлежит физлицам (доля государства - не более 25%)
Микропредприятие:
- численность сотрудников не более 15 человек
- доход не более 120 млн руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий
Средний бизнес:
- численность сотрудников не более 250 человек
- доход не более 2 млрд руб.
- ограничения по структуре капитала - как у малых предприятий
Все малые и средние предприятия внесены в специальный реестр МСП-предприятий на сайте ФНС. Если вашей организации нет в этом реестре, необходимо направить заявку на проверке сведений реестра.
📙 Какие льготы по страховым взносам предоставляются субъектам МСП?
На выплаты работникам сверх суммы МРОТ взносы начисляются по пониженным тарифам:
- на ОПС 10%
- на ОМС 5%
- на ВНиМ 0%
Выплаты в пределах МРОТ облагаются по основным тарифам. Выплаты необходимо рассчитывать по конкретному работнику отдельно за каждый календарный месяц.
Больше информации о правилах и порядке расчета страховых взносов (не только для МСП) смотрите в моем курсе "Главный бухгалтер коммерческой организации"
👇👇
https://belyaeva.biz/glavbuh
👍2🔥1
На следующей неделе приглашаем на конференцию по Налоговой оптимизации и ответственности.
Один из спикеров Алексей Артюх, Taxology
🔸 Инструменты и ограничения предпроверочного анализа
🔸 Эффективность предпроверок с точки зрения налогового контроля
🔸 Возможности оспаривания действий налоговых органов в неурегулированных процедурах
🔸 Порядок взаимодействия – на что обратить внимание, чтобы не навредить
🔸 Успешная тактика поведения налогоплательщика
👉🏻Присылайте заранее ваши вопросы нашему эксперту на info@bltforum.ru.
Обязательно обсудим их на Конференции.
🎉 Стоимость участия в Конференции при оплате до 25 марта - всего 2950 рублей.
Пожалуйста, заранее присоединяйтесь к мероприятию.
Будет интересно💥!
https://bltforum.ru/events/conf300322
Один из спикеров Алексей Артюх, Taxology
🔸 Инструменты и ограничения предпроверочного анализа
🔸 Эффективность предпроверок с точки зрения налогового контроля
🔸 Возможности оспаривания действий налоговых органов в неурегулированных процедурах
🔸 Порядок взаимодействия – на что обратить внимание, чтобы не навредить
🔸 Успешная тактика поведения налогоплательщика
👉🏻Присылайте заранее ваши вопросы нашему эксперту на info@bltforum.ru.
Обязательно обсудим их на Конференции.
🎉 Стоимость участия в Конференции при оплате до 25 марта - всего 2950 рублей.
Пожалуйста, заранее присоединяйтесь к мероприятию.
Будет интересно💥!
https://bltforum.ru/events/conf300322
👍1
Готовлю вебинар по масштабным изменениям в НК РФ, принимаемым в качестве антикризисных мер. Какие отрасли разобрать?
Anonymous Poll
23%
IT
6%
Общественно питание
36%
Производство
33%
Торговля
28%
Строительство
35%
Услуги
0%
Другое (напишите в комментариях)
👍2🔥1
Про музеи
В этом месяце посетили с детьми 7 музеев 😉
Не могу сказать, что по своей воле, но есть ощущение - почему так мало была в музеях прежде? Порой нужен внешний триггер, который скажет «надо» и сначала идёшь через силу, а потом не можешь остановиться.
Сегодня впечатлил Дом Н.В.Гоголя. Это уже не тот самый писатель из уроков литературы - не помню где жил, когда жил, зачем мы разбираем все эти произведения.
Теперь - это человек, который жил всего в нескольких километрах от моего дома, он очень любил путешествовать и это мне тоже близко, и хочется прочитать все его произведения, чтобы почувствовать их совсем по другому.
Что впечатлило вас за последний месяц❓
В этом месяце посетили с детьми 7 музеев 😉
Не могу сказать, что по своей воле, но есть ощущение - почему так мало была в музеях прежде? Порой нужен внешний триггер, который скажет «надо» и сначала идёшь через силу, а потом не можешь остановиться.
Сегодня впечатлил Дом Н.В.Гоголя. Это уже не тот самый писатель из уроков литературы - не помню где жил, когда жил, зачем мы разбираем все эти произведения.
Теперь - это человек, который жил всего в нескольких километрах от моего дома, он очень любил путешествовать и это мне тоже близко, и хочется прочитать все его произведения, чтобы почувствовать их совсем по другому.
Что впечатлило вас за последний месяц❓
👍5❤2
Уже через 2 дня встречаемся очно в Москве на конференции «Налоговая оптимизация и ответственность в новых реалиях».
5 спикеров, которые поделятся своими знаниями и опытом в вопросах безопасной налоговой оптимизации и ответственности, за уход от налогов.
Я расскажу о 10 ошибках, которые допускаются по займам:
• Займы как способ налоговой оптимизации
• Как проанализировать договор займа на налоговые риски?
• Внутригрупповое финансирование: за что доначислять налоги?
• 10 ошибок при учете займов
Совсем скоро закрываем регистрацию.
https://bltforum.ru/events/conf300322
5 спикеров, которые поделятся своими знаниями и опытом в вопросах безопасной налоговой оптимизации и ответственности, за уход от налогов.
Я расскажу о 10 ошибках, которые допускаются по займам:
• Займы как способ налоговой оптимизации
• Как проанализировать договор займа на налоговые риски?
• Внутригрупповое финансирование: за что доначислять налоги?
• 10 ошибок при учете займов
Совсем скоро закрываем регистрацию.
https://bltforum.ru/events/conf300322
🔥2
Сегодня провели вебинар с ФБК Legal "Влияние системы прослеживаемости товаров на налогоплательщиков".
Разобрали вопросы:
➡️ Товары, подлежащие прослеживаемости
➡️ Оформление счетов фактур с учетом новых реквизитов
➡️ Изменения в Декларации по НДС
➡️ Уведомление об остатках товаров, подлежащих прослеживаемости
➡️ Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
➡️ Разъяснения ФНС по сложным и нестандартным ситуациям
➡️ Ответственность за нарушение законодательства о прослеживаемости товаров
➡️ Пилотный проект ЕАЭС
презентация и запись в ближайшее время будут здесь: https://bltforum.ru/events/29032022
Если вы участвовали, напишите в комментариях, что полезного забрали с собой с вебинара 😉
Разобрали вопросы:
➡️ Товары, подлежащие прослеживаемости
➡️ Оформление счетов фактур с учетом новых реквизитов
➡️ Изменения в Декларации по НДС
➡️ Уведомление об остатках товаров, подлежащих прослеживаемости
➡️ Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
➡️ Разъяснения ФНС по сложным и нестандартным ситуациям
➡️ Ответственность за нарушение законодательства о прослеживаемости товаров
➡️ Пилотный проект ЕАЭС
презентация и запись в ближайшее время будут здесь: https://bltforum.ru/events/29032022
Если вы участвовали, напишите в комментариях, что полезного забрали с собой с вебинара 😉
🔥5👍3
ФНС России приостановила выездные налоговые проверки IT-компаний до 2025 г.
Источник: «Коммерсант».
Источник: «Коммерсант».
👍4
ЖДЁМ НОВЫЕ ФСБУ
Приказом Минфина России от 22 февраля 2022 г. № 23н утверждена Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 – 2026 гг.
Программой предусмотрена разработка десяти федеральных стандартов бухгалтерского учета:
📌 нематериальные активы,
📌 бухгалтерская отчетность,
📌 инвентаризация,
📌 доходы,
📌 расходы,
📌 некоммерческая деятельность,
📌 долговые затраты,
📌 финансовые инструменты,
📌 участие в зависимых организациях
📌 совместная деятельность.
📖 Кроме того, в программу включена подготовка изменений в ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
_____________
Разобраться как работать с действующими ФСБУ вы можете в курсе "Главный бухгалтер коммерческой организации".
Диплом о профпереподготовке на 320 часов "Главный бухгалтер коммерческой организации"
Действует цена ранней регистрации. Предварительное бронирование 3.500 руб., чтобы точно попасть на обучение.
https://belyaeva.biz/glavbuh
Приказом Минфина России от 22 февраля 2022 г. № 23н утверждена Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 – 2026 гг.
Программой предусмотрена разработка десяти федеральных стандартов бухгалтерского учета:
📌 нематериальные активы,
📌 бухгалтерская отчетность,
📌 инвентаризация,
📌 доходы,
📌 расходы,
📌 некоммерческая деятельность,
📌 долговые затраты,
📌 финансовые инструменты,
📌 участие в зависимых организациях
📌 совместная деятельность.
📖 Кроме того, в программу включена подготовка изменений в ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
_____________
Разобраться как работать с действующими ФСБУ вы можете в курсе "Главный бухгалтер коммерческой организации".
Диплом о профпереподготовке на 320 часов "Главный бухгалтер коммерческой организации"
Действует цена ранней регистрации. Предварительное бронирование 3.500 руб., чтобы точно попасть на обучение.
https://belyaeva.biz/glavbuh
👍7