Массовая миграция бизнеса в льготные регионы привела к усиленным проверкам со стороны ФНС.

Чтобы сэкономить на налогах, предприниматели в 2023 - 2024 гг. зарегистрировали свой бизнес в льготных регионах (Удмуртия, Дагестан, Калмыкия, Мордовия...), а продолжали вести бизнес в своем городе.

ФНС тоже не глупые и усилили контроль по "фиктивным переездам", чтобы вернуть полагающие налоги государству.

Что свидетельствует о фиктивной регистрации по мнению ФНС (разверните⬇️):

-отсутствие в собственности налогоплательщика недвижимого имущества на территории льготного региона;
-отсутствие сотрудников на территории региона;
-отсутствие контрагентов (покупателей и поставщиков) на территории региона;
-отсутствие на территории региона действующей ККТ;
-отсутствие коммунальных и арендных платежей на территории региона;
-отсутствие расчетов с энергоснабжающими и газоснабжающими организациями по новому месту регистрации;
-не получение почтовой корреспонденции по адресу регистрации;
-расчетные счета открыты в кредитных учреждениях за пределами региона;
-декларация по УСН представлена по телекоммуникационным каналам связи с IP-адресов, расположенных за пределами региона;
- наличие по расчетным счетам предпринимателей платежей личного характера, которые осуществлялись не на территории региона.

Сейчас тем, кто использовал услугу "фиктивный льготный переезд" - летят доначисления и штрафы. И с этим ничего не сделать, если прописка была формальностью.

И благодаря таким действиям налоговая не нашла другого способа прекратить миграцию, как выпустить закон, согласно которому с января 2025 года:

"Упрощенцы, переехавшие в льготный регион с 1 января 2025 года, будут платить налог по прежней ставке 3 года ".

Закон № 727330-8, изменения в п. 2 ст. 346.21 НК РФ.

Есть множество способов сократить налоговую нагрузку, поэтому лучше ничего не придумывать, а обратиться к профессионалу, который подскажет, как грамотно и безубыточно вести бизнес.

Нужна консультация по оптимизации налогов?
Пишите: 📲Написать Анне

Почему важно собирать первичные документы - особенно сейчас.
⠀
Сейчас горячий период: бухгалтера и предприниматели готовят квартальную отчётность.

И от того, что вы передадите бухгалтеру, зависит, сколько налогов вы заплатите.

⠀
Часто сталкиваюсь с тем, что предприниматели недооценивают сбор первичных документов, считая, что бухгалтеры придираются, добавляют работу.
❗️А без документов - нет вычета, нет расхода, а значит налоги выше.
⠀
Решение: один раз продумать, как выстроить бизнес-процесс сбора первички, чтобы в дальнейшем вы могли минимизировать свою нагрузку по налогам.
⠀
Моя команда может помочь:
- взять на себя сбор документов;
- устранить ошибки в в ранее сданных отчётах или сформировать текущую отчетность;
Особенно если вы с этого года на НДС и всё ещё путаетесь. (да, в первую сдачу вам прощали, но сейчас вы должны четко понимать, что есть сроки сдачи этой отчетности, как правильно её заполнить и подать.)
⠀
Нужна помощь? Пишите:
📲Написать Анне

ФНС разъясняет: Какие ошибки чаще всего допускают при заполнении деклараций по НДС.

У многих предпринимателей в 2025 году появилась обязанность сдавать один из самых непростых отчетов - декларация по НДС.

❗️Обратите внимание на самые частые ошибки, чтобы не пришлось пересдавать декларацию, потому что тем самым вы снова открываете срок камеральной проверки и даете налоговой время на то, чтобы еще насобирать на вас информацию.

По результатам анализа представляемых деклараций по НДС выявлены следующие часто допускаемые ошибки
(разверните⬇️):

▪️ не соблюдение контрольных соотношений, утвержденных письмом ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@;
▪️ отражение сведений в счете-фактуре, отличающихся от сведений в оригинале (номер и дата счета-фактуры; ИНН контрагента);
▪️ неправильное отражение кодов вида операций;
▪️ некорректное указание стоимости товаров по счету-фактуре при ее отражении в нескольких налоговых периодах, где она должна соответствовать стоимости, указанной в счете-фактуре, меняется только сумма НДС;
▪️ некорректное указание номера заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и несоответствие данным декларации на товары при импорте;
▪️ не восстановление в соответствии с пп. 3 п.3 ст. 170 НК РФ суммы НДС в случае перечисления покупателем сумм предоплаты в счет предстоящих поставок, в налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), подлежат вычету, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм предоплаты;
▪️ неправильное отражение в декларации кодов видов операций при выставлении и получении исправленных счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур;
▪️ не заполнение или неправильное заполнение журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции;
▪️неправильное заполнение книг покупок, книг продаж, журналов учета на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции и (или) в интересах самого налогоплательщика;
▪️отражение вычетов по НДС по счетам-фактурам, выставленным за пределами трех лет до окончания налогового периода декларации по НДС.

Правила заполнения (ведения) документов при расчетах по НДС утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.
_______________________________
Нужна помощь в сдаче декларации?
Пишите:📲Написать Анне

Какие новые реквизиты кассового чека вводятся с 1 сентября 2025 года❓

🛒 В первую очередь нововведения затронут пользователей ККТ, которые работают с маркированными товарами.

При реализации товара с маркировкой в уведомлении о реализации маркированного товара нужно будет включать:

📎 тег 1011 – «Часовая зона»
📎 тег 2040 – «Номер ФД кассового чека (чека коррекции)»
➡️ для идентификации связанного с данным уведомлением кассового чека

🖥 Если маркированный товар оплачен через интернет, то в уведомлении о выбытии маркированного товара и в кассовом чеке обязательно нужно будет указывать новый тег 1125 – «Признак расчета в "Интернет"».

🧾 Также нововведения коснутся учета безналичных платежей. В составе фискальных документов появятся дополнительные реквизиты, связанные с безналичными расчетами, их включение в чеки остается на усмотрение пользователей ККТ.

Тег 1234 – «Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными» – необязательный реквизит (значение обязательности «3»), который может включать:

➡️ тег 1235 – «Сведения об оплате безналичными»
➡️ тег 1082 – «Сумма оплаты безналичными»
➡️ тег 1236 – «Признак способа оплаты безналичными»
➡️ тег 1237 – «Идентификаторы безналичной оплаты»
➡️ тег 1238 – «Дополнительные сведения о безналичной оплате»

✖️ В настоящий момент порядок заполнения реквизита «сведения обо всех оплатах по чеку безналичными» (тег 1234) не утвержден. Этот реквизит со значением обязательности «3» не обязателен для включения в состав ФД.

#важно_знать #ккт

Обновили реестр МСП❗️

ФНС сообщила, что 10 июля 2025 обновила реестр МСП.

Проверьте себя ⬇️
https://rmsp.nalog.ru/index.html

Что вызывает внимание у ФНС к ИП на УСН6% и Патенте.

Многие предприниматели выбирают именно эти 2 режима, так как они кажутся самими простыми, экономичными и удобными.

Основные причины, которые привлекают внимание налоговиков:

💯. Переводы с расчетного счета физ. лицам, с которыми нет договора
Систематические переводы физ.лицам могут вызвать подозрение, что вы незаконно ведете бизнес с нетрудоустроенными сотрудниками. За которых ФНС начислит налоги, штрафы и пени. (а еще банки могут заблокировать счет)

💯. Работаете без сотрудников или их мало
Одна из частных историй, когда на 3х торговых точках , работающих с 9 до 18 - либо трудоустроенных сотрудников нет, либо устроен 1 на пол ставки. Естественно налоговой вы доказать не сможете, как работаете на нескольких точках одновременно.

💯. Превышен доход на патенте
Для многих становится удивлением, что нужно вести книгу учета доходов, а это прописано в законодательстве. Максимальный годовой доход 60 млн. (если вы ведёте деятельность и по УСН и по Патенту - лимит будет общий.)

💯. Неверное отражение доходов
Вы взяли патент на розницу, а вам приходит оплата от юр.лица - что считается оптом. В этом случае вы должны заявить данный доход по другой системе налогообложения - УСН или ОСНО.

💯. Патент получен на одну деятельность, а фактически осуществляется другая
Ситуация: ИП с патентом на электромонтаж утверждал, что обслуживает лифтовые сигнализации и домофоны - в действительности это техническое обслуживание, ТО и ремонт, которое требует иных кодов ОКВЭД. Арбитраж заявил, что это не подпадает под патент и доначислил налог .

💯. Неверно отражен доход на маркетплейсах
об этом подробно рассказывала🪼 в посте

💯. Не сдача нулевой декларации
Так как патент не может существовать сам по себе - у вас есть либо УСН, либо ОСНО (и здесь тоже нужно быть внимательным: нужно подавать уведомление на УСН) - писала🪼 историю клиента "не знал, что на ОСНО"
❗️Если у вас был доход по патенту, а по другим системам налогообложения его не было - вы обязаны подать нулевую декларацию.

Нужна консультация?
Пишите:📲Написать Анне

Почему поднимаю эту тему: многие предприниматели боятся, что бухгалтер обидится. Вроде человек хороший, работает давно.

Если у вас есть доступ к 1С - проверить можно без ведома.

Пример из практики: у производственной компании неправильно формировалась себестоимость и из-за этого была переплата налогов.

Важно понимать, что проверка учета - это про безопасность:
• Найти рискованные моменты в учете;
• Выявить спорные операции;
• Исправить до того, как заметят проверяющие;
• Подсветить возможные нарушения.

..хорошие специалисты не обижаются. Они ценят свежий взгляд - особенно, если он помогает.

Проверка - это не “искать косяки”, а подсветить, где можно сделать лучше. И для вас, и для бухгалтера .

⏺️Суть простая: лучше мы найдем недочет сейчас, чем налоговая потом.

Хотите убедиться, что с учетом все в порядке и рисков нет?
Пишите: 📲Написать Анне

📆29 июля
🕔|16:00 по мск
проведем для Вас прямой эфир в Zoom

«Возможности масштабирования бизнеса в 2025 году за счёт государства»

❗️‼️ на вступление в эфир буду направлять ссылку приглашение, для этого напишите + в комментариях

На эфире поговорим про:
• Способы масштабирования бизнеса;
• Какие возможности есть в этом году и для каких сфер и ниш;
• На что можно получить деньги от государства до 2 млрд руб;
• Какие риски есть при получении инвестиций от государства и как их минимизировать.

Спикеры: Анна Лескович - предприниматель, эксперт по налоговому и управленческому учету.

⭕️Основатель консалтинговой компании ADVISO Club, которая более 12 лет помогает предпринимателям решать разные задачи: от регистрации бизнеса и оптимизации налогов до сложных вопросов с блокировками счетов и налоговых проверок.

Елена Лобырева - эксперт по выстраиванию связей между бизнесом и государством.

⭕️Основатель компании GR Kapital - командой моей компании было получено более 600 млн руб для клиентов. Масштабируем бизнесы за счёт: грантов, субсидий, реализации социальных проектов, легализации онлайн образования, создание франшиз, ведение социальных сетей, маркетинг.

До встречи на эфире🤝
(не забудьте поставить + в комментариях для получения приглашения)

Что важно для спокойствия предпринимателя?

Понимать, что вы не переплачиваете налоги и у вас нет проблем с банками и контролирующими органами.

Поэтому я собрала для вас полезные материалы:

•  Как ИП правильно снимать наличку, чтобы не попасть под блокировку по 115 ФЗ;
•  Как правильно с ООО выводить деньги;
• Как ИП на УСН уменьшить налог на 1% свыше 300 тысяч;
•  5 способов как сократить размер налогов с заработной платы;
• Методичка «Самостоятельная экспресс-проверка учета».
• Чек-лист: что указывать в чеках НДС
• Как и кто может получить отсрочку по уплате налогов;
• Что вызывает внимание у ФНС к ИП на УСН6% и Патенте;
• Ваши налоги могут погасить должники;
• Подкаст: что делать, если налоговики вызвали на допрос
• Полный гайд по работе с самозанятыми

Каждый бизнес индивидуален и требует внимательного подхода к оптимизации налогов и управлению рисками.

|Чем я могу быть полезна вашему
|бизнесу ➡️ рассказала здесь