Завтра последний день подачи заявления на получение Патента на 2026 год!

Напоминаю, если Ваш доход за 2025 г менее 20 млн. - Патент одобрят.

Если вы подадите на патент свыше дохода 20 млн - вам могут его выдать, НО! с 1 января - он будет считаться недействительным - внимательно просчитайте годовой доход.

Рассчитать налог по Патенту можно на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/

Мой совет: брать Патент поквартально или помесячно, чтобы в случае слета с Патента не переплачивать налоги за весь год.

Пример:
• Если возьмете на год и превысите лимит дохода в сентябре🪼то за весь год вам пересчитают налог по УСН или ОСНО.
• А если брать поквартально и помесячно, то превысив выручку в сентябре 🪼 налоги пересчитают с даты последнего патента ( если в августе он был на месяц, то с августа)

Мест на консультации на этот год нет.
Запись на январь открыта: @Anna_ADVISO_Club

Если вы ИП, и хотите получать больничные, и выплаты по материнству и родам в 2026г .

Вам необходимо:
1. Заключить договор на добровольные страховые взносы с СФР до конца года.

• Сначала ИП необходимо подать заявление в СФР по установленной форме .
Подать его можно несколькими способами:
- принести лично в территориальное отделение СФР
- направить почтой (тогда потребуется ещё и копия паспорта)
- зарегистрироваться через МФЦ или Госуслуги.

На сайте СФР подробная информация и бланки: https://sfr.gov.ru/grazhdanam/workers/voluntary_payment~7665

2. Оплатить добровольное страхование и обязательные фиксированные взносы до 28 декабря 2025 года

• Минимальная сумма добровольных страховых – 7 809,12 , но к ней могут применяться повышающие региональные коэффициенты, формула расчета :

МРОТ * 2,9% * 12 = сумма добровольных страховых взносов ИП

• Фиксированные обязательные взносы - в размере 53 658 руб. - оплатить до 28 декабря. (даёт право на получение страховой пенсии и медицинского обслуживания в рамках полиса ОМС, но не на больничный или выплаты по материнству и родам.)
• свыше дохода 300 тыс. в год, предприниматель обязан уплатить 1% до 01.07.2026

❗️ ИП на НПД освобожден от уплаты обязательных фиксированных взносов

Ужесточение за несоблюдение кассовой дисциплины в 2026 году

На рассмотрение запущен законопроект № 1096244-8,

в котором предлагается:

1. Отменить предупреждение за первое нарушение ,
т.е при первичном выявлении нарушения - сразу штраф.

2. Повысить сумма штрафа:
для ИП с 10 тыс ➡️30 тыс.
для Юрлиц с 30 тыс. ➡️150 тыс

3. За повторные нарушения штрафы будут увеличиваться:
• двукратный размер за повторное нарушение ККТ в течение года,  и пятикратный размер за неприменение ККТ, допущенное более двух раз.

Перед Новым годом - налоговики активно проводят тайные закупки.

- "Переведите на карту" - будет опасной фразой.

• А еще опаснее, если вы не выдадите чек и не заявите доход от поступления.
➡️Занижение налоговой базы приведет к серьезным последствиям - лучше заплатить процент, чем проходить проверки и уплачивать потом штрафы.

Прекрасно понимаю, как замучили предпринимателей эти "американские горки" с новыми законами - а нас бухгалтеров их изучать😅

Несмотря на все сложности - мы обязательно со всем справимся!
И этот квест пройдем достойно!

Осталось 12 дней до перезагрузки в Новогодние праздники!🎄

В 2026 году перехожу на НДС: если мне оплатили за товар в 2025г, а доставлю его только в 2026 году - нужно ли платить НДС?

Да, НДС платить нужно - в 2026 году, в момент отгрузки товара, несмотря на то что оплата получена в 2025 году без НДС.

Что делать:
- Заранее оформить доп.соглашение к договору о том, что цена в 2026 году увеличивается на сумму НДС;
- Зафиксировать, что в 2025 году вы не являлись плательщиком НДС (например, УСН, ПСН, НПД, освобождение);
- При отгрузке товара в 2026 году начислить НДС со стоимости реализации;
- Выставить покупателю счет-фактуру с НДС датой отгрузки в 2026 году;
- Учесть НДС в декларации за тот квартал 2026 года, в котором произошла отгрузка.

Простыми словами: « НДС в этом случае привязан не к оплате, а к факту реализации отгрузки. Аванс, полученный до перехода на НДС, сам по себе налогом не облагается. Но если отгрузка происходит уже тогда, когда вы стали плательщиком НДС, налог возникает в этот момент.»

❗️Риск: если договором цена зафиксирована "без НДС" и не предусмотрено изменение цены, налог придется платить за счет собственных средств.

📲На январь открыта запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club

Что и как учитывать в Расходах для УСН и АУСН в 2026 году

В 2026 году перечень расходов становится открытым (ранее нужно было сверяться с перечнем из статьи 346.16 НК.)

Главным правилом для расходов становится:

• экономическая обоснованность расхода для бизнеса
• документальное подтверждение: акты, чеки, договоры.

Например, ранее нельзя было учесть в « расходы», а сейчас можно:

• Любые расходы на маркетинг;
• Тренинги и повышение квалификации сотрудников;
• Подписки на сервисы для работы.

То есть Ваш расход направлен на получение дохода по основной деятельности.

ОТЛИЧИЕ УСН и АУСН в учете расходов:

- Перечень расходов у них один,
Но вот главное отличие:

в УСН признается расход, когда совпадает 3 требования:
1. купили товар➡️ 2. получили товар➡️ 3. продали товар
- если 1 из требований не выполнено - в этот период сумма расхода не встанет.

по АУСН - признание расходов является кассовым:
- когда заплатили за товар, который будете продавать.

На январь открыта запись на консультацию: @Anna_ADVISO_Club

📆До 29 декабря всем ИП необходимо оплатить страховые взносы 53 658 руб.

Если ИП открыто не с начала года - сумму взносов можно рассчитать в калькуляторе: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/

В период вводим: дату регистрации ИП по 31.12.2025.

➡️ Необходимую сумму вносим на ЕНС - спишется автоматически.

Как применять НДС, если часть аванса получена в 2025 году без НДС, а в январе 2026 получена вторая часть аванса и произошла отгрузка уже после постановки на учет как плательщик НДС 22%?

НДС возникает только по тем налоговым базам, которые сформированы после даты постановки на учет в качестве плательщика НДС.

1. Аванс, полученный в 2025 году (до регистрации плательщиком НДС), не облагается НДС и не корректируется.
2. Аванс, полученный в январе 2026 года (после постановки на учет), облагается НДС по расчетной ставке 22/122.
3. При отгрузке в 2026 году НДС начисляется со всей стоимости отгрузки, но принимается к вычету НДС, ранее начисленный с аванса, полученного в 2026 году.
4. С части оплаты, полученной в 2025 году, НДС при отгрузке не начисляется, так как налоговая база по этой сумме не возникает.

Как это выглядит на практике:

2025 год: получили часть аванса - без НДС, счет-фактура не выставляется.
➡️Январь 2026: стали плательщиком НДС, получили вторую часть аванса - начисляете НДС, выставляете авансовый счет-фактуру.

Отгрузка в 2026 году:
- начисляете НДС со всей стоимости товара;
- принимаете к вычету НДС только с аванса 2026 года;

НДС с аванса 2025 года не возникает и к вычету не принимается.

Если у Вас ставка НДС 5%, то аванс будет облагаться по ставке 5/105.

🔖Сохраняйте календарь на 2026 г,
чтобы не пропустить сроки уплаты налогов.

! за каждый день просрочки начисляются пени.

Компании и ИП могут получить отсрочку до 1 года или рассрочку до 3 лет на уплату налогов, если:
🔘компания находится на грани банкротства;
🔘бизнес работает сезонно;
🔘невозможность заплатить все сразу по результатам налоговой проверки;
🔘компания пострадала от ЧС или стихийного бедствия.

Отсрочка НЕ предоставляется:

если есть любой из этих документов (и он не обжалован):
- решение о привлечении к налоговой ответственности;
- решение об отказе в привлечении;
- акт налоговой проверки.
Условия отказа – сумма недоимки, пеней, штрафов более 10% от суммы, на которую запрашивается отсрочка, рассрочка или более 100 тыс. рублей.

если проводится производство по делу об административном правонарушении в сфере налогов и таможенного дела (например, перемещение товаров через границу ЕАЭС). Условия отказа - сумма административного штрафа по протоколу более 10% от запрашиваемой в заявлении суммы или более 100 тыс. рублей

если в отношении законного представителя заведено уголовное дело, но и в отношении лиц, ответственных (или которые были ответственны) за ведение финансово-экономической деятельности, бухгалтерского или налогового учета заинтересованного лица

Желаю каждому в 2026ом году, чтобы налоги не ощущались, а доходы - приумножались !

С наступающим новым годом🎄

Хочу пожелать Вам - обязательно верить в себя!
Окружать себя людьми, которые помогают вам идти ваш путь, не отвлекаясь на тех, кто не верит в вас.

Нет ничего в жизни, чего человек не может. Главное – захотеть и понять, почему мне это надо.

Как можно чаще задавайте себе вопросы, когда вы что-то делаете: " Чтобы что?" - Это поможет не тратить силы, время и другие ресурсы, в том числе и материальные - на достижение не своих целей, которые кто-то вам когда-то навязал, что так должно быть.

Не нужно пытаться угнаться за кем-то, потому что у вас могут быть разные ценности и разные цели.

У каждого свой путь и свой темп!

..И конечно не всё в этой жизни измеряется работой и деньгами - и пусть в 2026 году у вас будет баланс между семьей, увелечениями, друзьями, отдыхом и работой!

🎁Поэтому хорошенько отдохните в праздники! Напитайтесь этой детской энергией, а взрослые дела пусть подождут)

Подводя свои итоги года, было множество приятных событий как профессиональных, так и личных: соцсети выросли на тысячи новых замечательных людей, получен диплом налогового консультанта, максимум по выступлениям на разных площадках, новые клиенты - и здесь благодарность команде, которая берет работу на себя, позволяя мне посвящать время росту и улучшению продукта!

Я благодарна каждому клиенту за то, что он был со мной, за те сложные моменты, которые мы проходили вместе, потому что только сообща, можно справиться с любыми трудностями и задачами.

Задача на 2026 год: быть для Вас не просто подрядчиком - а партнером, на которого можно положиться и довериться, который участвует в жизни бизнеса и помогает этой жизни быть легче и стабильнее при условии совместной работы!

До встречи в Новом Году🥂

Разомнемся сегодня викториной!

ниже опубликую вопросы :

🪼правильные ответы можно узнать, нажав на лампочку💡