Налоговая отказалась принимать декларации ИП - аннулировав их за подозрение в недостоверности.

Суть дела: ИП из Самары сдал отчётность исправно: декларации по НДС, расчёты по страховым, 6-НДФЛ. Всё подписано его личной ЭЦП, всё отправлено через ТКС. Квитанции о приёме есть.

Через пару месяцев налоговая пишет:

все декларации признаны непредставленными

- декларации отправлялись с московского IP-адреса, а ИП работает в Самаре;
- контрагенты ненадёжные - у них тоже аннулированная отчётность;
- ИП действует в интересах третьих лиц и реальной деятельности не ведёт.

Что на это ответил ИП в суде: декларации подавал лично, своей ЭЦП, которую хранил у себя в сейфе. Московский IP, потому что бывал в командировках и отправлял отчётность с ноутбука оттуда. Оснований для отказа нет.

Суд поддержал предпринимателя:
- Аннулировать декларацию можно только по списку оснований из НК РФ - место подачи декларации (IP-адрес) туда не входит.
- Перед аннулированием налоговая обязана была прислать требование о пояснениях.
- Если налоговую что-то не устраивает в декларации - она обязана провести камеральную проверку, составить акт и только после этого принять решение. Она этого не сделала - процедура нарушена.

❗️‼️ в преддверии сдачи декларации - не только знать свои права,
〰но и не передавать никому свою ЭЦП (даже бухгалтеру) - налоговая может расценить это как подписание неуполномоченным лицом (пункт 4.1 статьи 80 НК РФ) - и аннулировать всю отчётность.

Первоисточник: Дело №А55-26639/2024

Что учесть ИП при сдаче годовой декларации

Срок сдачи 25.04 и еще есть время проверить внимательно декларацию.
Новая форма декларации🪼скачать тут

Что проверить перед отправкой

1. Доходы. Сверьте, все ли доходы отражены. Если есть касса - проверьте, совпадают ли поступления по эквайрингу с отчётами о розничных продажах. Комиссии банков и площадок, которые удержали деньги до того, как они дошли до вас, тоже учитывайте.

2. Проценты по депозитам. Важно для тех, кто сдаёт декларацию за 2025 год: проценты по депозитам в 2025 году считались доходом ИП и облагались по вашей ставке УСН. С 2026 года это правило изменилось - проценты доходом ИП не считаются.

3. Расходы (для УСН «доходы минус расходы»). Здесь предприниматели чаще всего ошибаются:

🔘Оплатили - ещё не расход. Если услугу вам окажут в январе, а оплатили вы в декабре - это расход января, не декабря.

🔘Всё, что прошло по расчётному счёту - не расход. Личные покупки с бизнес-карты, оплата в магазине для себя - не принимаются. Налоговая это видит.

🔘Есть документы - ещё не расход. Расход должен быть одновременно документально подтверждён, экономически обоснован и оплачен. Получили товар, но ещё не заплатили поставщику - это ещё не расход. пост: Что и как учитывать в Расходах для УСН и АУСН в 2026 году

И не забывайте про вычеты: пост Как ИП на УСН уменьшить налог на 1% свыше 300 тысяч

Звонит инспектор - не торопитесь
Любое взаимодействие с налоговой только в письменном виде. Звонок инспектора - это его личная инициатива, не официальный запрос. Вежливо отвечайте: «Направьте, пожалуйста, требование по ТКС, почтой или в личный кабинет - ознакомимся и ответим».

Отдельно про уточнённые декларации. Если инспектор просит по телефону сдать корректировку - не спешите. Даже если корректировка ничего не меняет и налог остаётся тем же - сам факт её подачи заново открывает период камеральной проверки.

Прежде чем сдавать корректировку, задайте себе вопрос: действительно ли была допущена ошибка или это уловка инспектора, чтобы добавить себе время и покопать глубже..

Нужна консультация? Пишите: @Anna_ADVISO_Club

Новые льготы и поправки для бизнеса приняты в законе № 1110069-8 (часть 1)

1. Общепит временно будет освобожден от НДС
- Если в 2025 году выручка общепита была от 20млн. до 60 млн - НДС можно не платить с 1 апреля по 31 декабря 2026 года, при условиях: доход от общепита более 70% в общей массе выручки и общий доход организации (ИП) не более 60 млн.руб.

2. ИП на УСН и ПСН - не будут учитывать проценты по депозитам при определении доходного лимита для освобождения от НДС за 2025год
- Пример: в 2025 году выручка ИП составила 20 050 000🪼из них 250 000 - это % по депозитам. В этом случае ИП может получить освобождение по НДС с 1 января 2026 года, так как его выручка без учета % по депозитам 19 800 000.

3. ИП, применявшие в декабре 2025 года ПСН, но не успевшие подать уведомление о переходе на УСН, смогут сделать это до 1 июня 2026 года.
- Если ИП на Патенте не успел подать уведомление о переходе на УСН с ОСНО - это можно сделать до 1 июня 2026 г, уведомив налоговую о переходе на УСН с 01.01.2026 .

4.Пониженные страховые взносы по МСП по новым правилам:
- Сейчас , чтобы платить страховые взносы по ставке: 30% до 1,5 мрот и 15% свыше - нужно иметь не менее 70% дохода по одному основному ОКВЭД, входящим в список правительства.
- Что изменилось: чтобы платить пониженные страховые, нужно иметь не менее 70% дохода по всем видам ОКВЭД, входящим в список правительства.
пример: Если у вас 3 ОКВЭД попали в Распоряжение 4125-р, то для 70% суммировать доходы будете по всем ОКВЭД, а не именно по основному.

Ответы на вопросы:
- что делать сейчас с чеками с НДС (если по условиям освобождены) - ждем официальное разъяснение
- что делать, если могу платить пониженные взносы - скорее всего нужно будет подать корректировку
- что делать, если освобождён от НДС по п.2(%по депозитам) - ждем официальное разъяснение

И один большой вопрос: кто является пострадавшей стороной? Правительство, которое внесло поправки, или предприниматели, которым теперь вносить правки..

ниже опубликую часть 2⬇️

Можно ли сейчас с АУСН перейти обратно на УСН?

Вижу много вопросов в интернете: Как вернуться с АУСН на УСН, и можно ли это сделать не дожидаясь конца года?

Что говорит Минфин по этому поводу:
- налогоплательщик не вправе до окончания календарного года перейти с АУСН на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено данной статьей. Письмо Минфина от 26 февраля 2026 г. № 03-11-09/15087

Т.е. добровольно подать заявление о прекращении АУСН - бизнес не может.

НО! Если вы нарушите критерии спецрежима, то ИФНС автоматически переводит на ОСНО.

- это и есть тот способ, как перейти с АУСН на УСН не дожидаясь конца года.

Критерии спецрежима:
- до 5 сотрудников включительно (ИП не считается);
- доход до 60 млн;
- все счета организации должны быть открыты в кредитных организациях, включенных в реестр.

❗️Если вы нанимаете 6-го сотрудника , превышаете доход 60млн или открываете счет в банк, которого нет в реестре - вы утрачивает возможность работать на Авто УСН с первого числа месяца, в котором было выявлено несоответствие критериям работы на этом спецрежиме.

Как перейти на УСН, если нарушено условие:

1. Направить уведомление о переводе на УСН вместе с сообщением о нарушении критериев авто УСН - до 15 числа следующего месяца;

Предприятие будет считаться работающим на стандартной УСН с первого числа месяца, в котором нарушены критерии по АУСН.

Пример: 20 апреля вы приняли в штат 6-го сотрудника - до 15 мая вам необходимо направить уведомление о нарушении критериев и о переводе на УСН. Бизнес будет переведен на УСН с 1 апреля.

Нужна консультация или подбор оптимальной ставки НДС?
Пишите: @Anna_ADVISO_Club

Как замедление Telegram помогло мне усовершенствовать коммуникации с клиентами

Конечно мы столкнулись с неудобствами, что мессенджер тормозит и нужен способ для стабильной работы, но: я решила не искать новый мессенджер, а использовать это как повод наконец-то выстроить нормальную коммуникацию.

- Телгерам на самом деле отнимает достаточно много времени в коммуникациях, потому что нужно задавать клиентам вопросы (возможно попутно, что-то обсудить) и только потом прийти к сути в чем был вопрос/запрос.

Поэтому мы вернулись к старому доброму способу: электронная почта.

Что это дало команде:
✅ клиенты пишут только по делу (без полемики в переписке);
✅ команду не отвлекают уведомления в телефоне;
✅ ассистент разбирая почту, сразу ставит задачи в системе.

Конечно любому новому процессу нужно время, чтобы работать идеально. Пока процесс не работает на 5+ , есть нюансы, например по скорости реагирования. Пока идет процесс сонастройки.

Буду ли я регистрироваться в Максе? Нет. Пока - точно нет.

Да, кто-то скажет: «Вы не клиентоориентированный бизнес».- Но это мой бизнес и мои правила. Подстраиваться под мессенджер каждого клиента - это история для тех, кто готов доплачивать за хотелки на Вип тарифе. Да и практика показывает: предприниматели, которые вышли из операционки и занимаются развитием бизнеса, давно общаются через почту.

Почта самый надежный способ: файлы не потеряются, сообщения не удалятся. Это единственный канал, которому можно доверять.
Кто хочет - найдёт способ написать в Telegram.

А у вас как? Перешли в Макс?

⚡️- принципиально туда не иду, остаюсь в Telegram
🔥 - пришлось идти туда (надоели танцы с бубном)
❤️ - я и тут и там

Разомнемся сегодня викториной!

ниже опубликую вопросы :

🪼правильные ответы можно узнать, нажав на лампочку💡

Еще один способ перевести деньги из ООО без налогов (но не для всех)

Глава ФНС на выступлении в Правительстве рассказал о новых мерах поддержки для семей с детьми.

🔘С 1 января 2026 года в силу вступила норма – единовременные выплаты работодателей при рождении ребенка до 1 млн рублей не облагаются налогом.

Этот лимит действует на каждого родителя, и семья может получить до 2 млн рублей без налогообложения. Работодатели могут применять эту норму и к детям, родившимся в 2025 году, если выплаты производятся в течение первого года жизни ребенка.

🔘Если учредитель ООО является генеральным директором - тогда он может выплатить, условно сам себе, без налогов 1 миллион рублей, а если у него еще и жена работает в компании, то и жене он тоже может выплатить 1 миллион рублей.

И помним, что каждый бизнес индивидуален - и лучше посоветоваться со специалистом, прежде, чем совершать данную операцию.