Прокуратура США ищет «профессиональных уклонистов от санкций», которые помогают богачам не только обходить санкции, но и отмывать деньги. Сейчас идет проверка сделок на законность продажи конкретных произведений искусства и их вывоз за границу. На повестке такие имена: Андрей Мельниченко, Виктор Вексельберг и Роман Абрамович. В январе уже были предъявлены обвинения двум людям, один из которых - бывший спецагент ФБР, который помог в обходе санкций Олегу Дерипаске. Несмотря на введение ведущими аукционными домами антиотмывочных программ, до сих сложно установить реальных владельцем, которые скрыты цепочкой подставных лиц, родственников и корпоративных структур.@BlackAudit

ФНС подготовила обзор успешных практик устраним схем уклонения от уплаты налогов, которые включают в себя выявление реальных их выгодоприобретателей, бенефициаров деятельности лица, уклоняющегося от уплаты налогов, направлений вывода активов и полученной выгоды, начиная со стадий предпроверочного анализа и доследственной проверки. Наиболее эффективными мерояприятиями названы допросы, осмотры/обыски, истребование документов, проведение экспертиз, контроль и запись переговоров.@BlackAudit

Владелец криптобиржи Bithumb Кан Чжон Хен арестован в Южной Корее по подозрению в растрате и манипулированию курсом акций аффилированных фирм.@BlackAudit

В декабре 2022 суд Оренбурга вынес решение по уголовному делу в отношении организатора ОПГ Александра Якимушкина, который был причастен к отмыванию денег. Он получил 3 года и 2 месяца, но был освобождён в зале суда (с учетом срокасодержания под стражей 1 год и 7 месяцев). Было доказано 22 эпизода легализации на общую сумму 500 млн руб (доход ОПГ более 19 млн руб). Якимушкин работал в налоговой начальником отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства. Организатор и его заместитель (Максим Лиговский) предлагали предпринимателям вывести деньги, чтобы не платить налоги (налог на прибыль 20%). Для этого использовались фиктивные юрлица. ОПГ получала 4% от оборота. Теперь новое дело в рамках гражданского иска, чтобы взыскать ущерб, причинённый государству.@BlackAudit

С 1 февраля начали действовать положения принятого еще в 2020 году закона о налогообложении доходов владельцев банковских вкладов. При этом речь идет только о процентах, превышающих определенную сумму. Она рассчитывается каждый год заново по следующей формуле: 1 миллион рублей, умноженный на ключевую ставку Центробанка, действующую на 1 января налогового периода (календарного года).
Поскольку ключевая ставка ЦБ на начало прошлого года составляла 4,25%, размер общей суммы процентов, которая не подлежит налогообложению за 2021 год (сам налог выплачивается до 1 декабря 2022 года), составляет 42,5 тысячи рублей.
Годовые проценты по банковским вкладам, которые равны или ниже этой суммы, облагаться НФДЛ не будут. За все доходы по одному или нескольким вкладам сверх этого показателя владельцам нужно будет заплатить государству 13%.@BlackAudit

Как будут происходить взыскания и блокировка счетов в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП). Налоговики начнут рассылку новых решений, а старые будут аннулированы (долги не простят).

Единый налоговый счёт (ЕНС) будет отражаться сумма налогов к уплате, а также денежные средства, переведённые на этот счёт. Взыскать имеют право только сумму, которая не превышает отрицательное сальдо. Как только сальдо станет нулевым/положительным поручение на списание будет аннулировано (банкам придётся проверять сальдо ежедневно).

Счёт будет заблокирован, если компания не сдаст отчетность, не уплатит налог, пени, штрафы, нарушит электронный документооборот. Снятие блокировки теперь будет напрямую связано с сальдо ЕНС. Блокировка будет снята не позднее одного дня после появления в реестре данных о нулевом сальдо.

Неисполненных решения 2022 года о взыскании недоимки будут отзываться (как и решения о блокировке), но тут же выносится новые от 2023.@BlackAudit

Сложные схемы финансовых преступлений в большинстве своём остаются не раскрытыми. В особенности, если дело касается установления конечных бенефициаров и заказчиков международного масштаба. Уголовные дела в большинстве своём рассматривают и раскрывают единичные случаи, и то не всегда. Организованность оперативной и следственной работы в этом направлении оставляет желать лучшего. Статистика показывает лишь малую долю раскрытия таких дел, в то время как количество преступлений и их изощренный характер продолжают возрастать с каждым днем.@BlackAudit

ФНС уже сейчас напоминает о необходимости подачи декларации доходов физлицами сроком до 30 апреля (в этом году 30 апреля - воскресенье, поэтому переносится на первый рабочий день - 2 мая).@BlackAudit

Сроки вышли, Великобритания предпринимает принудительные меры. 31 января истёк срок регистрации конечных бенефициаров для иностранных компаний, владеющих недвижимостью в стране. Из более чем 32 тысяч зарубежных организаций 13 тысяч не смогли вовремя заявить о своих бенефициарах. Самое большое количество заявок поступило в последние минуты 31 января. Нарушителям грозят серьёзные штрафы или судебное преследование, даже если они избавились от долей после 28 февраля 2022. Те, кто всё ещё владеет недвижимостью, не смогут продать или заложить её.@BlackAudit

Швейцарская прокуратура возбудила дело об утечке данных о «грязных» деньгах в Credit Suisse. Утекли данные более 18 тыс счетов, которые велись с 1940-х по 2010-е годы. Данные попали в немецкую газету, которая поделилась ими со СМИ по всему миру. Виновные в утечке до сих пор не установлены. В прокуратуре заявляют, что речь идет о нарушении законов о банковской тайне, из-за чего Credit Suisse оказался втянут в скандал с отмыванием денег.@BlackAudit

Изменения в форму 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить в 2023. Во втором разделе формы появилась строка 170 - «Сумма налога, возвращённая (зачтённая) в связи с применением вычета в упрощенном порядке». А также будет учитываться новый вид освобождения от налогообложения: в строке 090 приложения 2 появился новый код вида освобождения от налогообложения - «4», который введён в соответствии с п.60.2 ст.217 НК РФ. Он освобождает от налогообложения доходы от полученных в 2022 в собственность имущества или имущественных прав от иностранной организации, где налогоплательщик является контролирующим лицом на 31 декабря 2021.@BlackAudit

Во Владивостоке на два месяца в СИЗО отправлены лидер ОПГ Антоне Семикин и его пособники Евгений Чен, Марк Прибылев, Александр Крикун. В 2017 две группировки объединились, после чего начали активно работать в юрлицами для оказания «банковских» услуг. В итоге ОПГ заработала 3 млрд руб, и на налогах сэкономили ещё 2 млрд. Многие детали ещё не известны. СК обратился к предпринимателям-клиентам подконтрольных ОПГ компаний.@BlackAudit

На улицах Москвы замечены банеры с рекламой нелегальной площадки BlackSprut. На этой площадке в даркнете продают запрещённый вещества. Площадка обслуживается криптобиржей Bitzlato.@BlackAudit

Берлинская судебная система в большинстве случаев закрывает дела об отмывании денег без приговора. Объяснение этому феномену весьма странное - высокая загруженность генеральной прокуратуры и богатый арсенал средств у ответчиков. При этом количество подобных преступлений только растёт.@BlackAudit

Чем комфортнее становится жизнь в банковском мире, тем больше рисков для всех пользователей. Уже давно не новость - фейковые ссылки и сайты. Теперь фейковые QR-коды, которые размещают преступники, предлагая помощь в тех или иных вопросов. Цель одна - заполучить персональную информацию и данные банковских карт. Будьте осторожны.@BlackAudit

В Лондоне в производство принят иск против разработчиков ПО для блокчейна криптовалюты. Истец Крейг Райт требует вернуть ему доступ к 111 тыс биткоинов на сумму около $2,6 млрд, к которым он не имеет доступ из-за потере ключей от кошельков. Позиция такая: разработчики должны предусмотреть механизм возврата доступа при утере ключей. Судья поддерживает это мнение. А вот юристы разработчиков ПО готовы рассказать о механизме и что внедрение подобной технологии приведёт к коллапсу на крипторынке. Несмотря на абсурдность, суд вполне может вынести решение в пользу истца.@BlackAudit

Альфа Банк - массовые жалобы клиентов на открытие накопительных счетов без ведома клиентов при посещении банка. Клиенты подтверждают операции кодом из смс, но при этом в смс не указывается, какой именно счёт или карта. В итоге клиенты получают то, на что своего согласия не давали. Выход - проверять сразу личный кабинет и тут же составлять претензию. Банк выполняет план, клиенты терпят убытки.@BlackAudit

В Татарстане двое учредителей (46 и 48 лет)ООО «Авентура», ООО «Бирхоп», ООО «Шагар» пойдут под суд по пп. «а», «б» ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). В 2017-2020 годах «с помощью» фиктивных данных в налоговую отчетность, а также фиктивной взаимосвязи с контрагентами «сэкономили» на налогах и страховых взносах более 167 млн руб. Обоих ждёт суд.@BlackAudit

Уголовное дело о мошенничестве в особо крупном размере, фигурантами которого стали руководители ООО «КБ «Инвестиционный союз» Морис Радулов, АО «ТУСАРбанк» Владимир Каган, ООО «КБ «Пульс столицы» Дмитрий Ильин и Ирина Докучалова, а также их сообщники Георгий Циклаурия, Игорь Якубович и Петр Чистов рассматривается в суде с 2019. Всем прокурор запросил внушительные сроки от 8 до 14 лет со штрафами от 800 тыс до 3 млн руб. Все три финансовые организации были лишены лицензии в 2015-2016 из-за высокорискованной кредитной политики, проведения сомнительных операций по выводу денег за границу в крупных объемах и полной утраты собственных средств. Происходила выдача заведомо невозвратных кредитов фирмам-однодневкам. Всего было выдано 1,5 млрд руб под залог сотен бочек с дорогостоящим химическим сырьем, которое на проверку оказалось обычной водой. Деньги обналичивались и присваивались злоумышленниками. Оглашение приговора 6 марта.@BlackAudit

Freedom Finance, СПБ Биржа и казахстанская некоммерческая организация создают многостороннюю торговую площадку (биржа ITS) для торгов глобальных компаний. На этой площадке смогут торговать в том числе россияне, при условии, что они не находятся под санкциями. ITS будет создана на базе международного финансового центра «Астана».@BlackAudit