Схема с заменой части цены договора на проценты по коммерческому кредиту
По этой схеме вы экономите на НДС. Покупатель договаривается с поставщиком, что цену товара снизят, и это уменьшит базу по НДС. Часть скидки покупатель заплатит как процент за отсрочку платежа. Письмо Минфина от 24.03.2017 номер 03-07-11/17144
схема безопасная и законная. Ст.823 ГК гласит, что сделка признается коммерческим кредитом и не облагается НДС.
Вы можете сослаться на тяжелое финансовое положение покупателя или на другую вескую причину. Главное – не допускать расхождений в договоре и использовать схему обоснованно.
Ну схема понятна по сути, и несет очень хорошую налоговую нагрузку. Для разбива самого НДС.@BlackAudit

Фиксация осмотра интернет-страницы не является прерогативой исключительно нотариуса. Так, в п. 2.1.7 инструкции Центробанка России от 15.01.2020 № 202-И «О порядке проведения банком России проверок поднадзорных лиц» прописан порядок осмотра сайта, и в приложении 4 приведен рекомендуемый образец акта осмотра специалистами ЦБР сайта, содержащего информацию о деятельности поднадзорного лица. Возможны и иные ситуации. Например, осмотр интернет-страниц сотрудниками антимонопольных органов при выявлении признаков нарушения законодательства РФ о рекламе для целей дальнейшего применения административного воздействия. Фиксацию осмотра интернет-страниц могут совершать и иные лица, учитывая отсутствие прямого запрета в законе. Для этих целей может быть составлен акт (протокол) осмотра сайта, по аналогии с осмотром сайта нотариусом, либо оформлены скриншоты страниц сайта. Суды указывают, что закон не устанавливает для лиц, участвующих в деле, обязанности по представлению в суд доказательств, находящихся в Интернете, только лишь путем составления нотариально удостоверенного протокола осмотра интернет-страниц. Ну, естественно, для следственных органов достаточно просто сфоткать при специалисте и двух понятых. И дело уйдет в суд, как по маслу.@BlackAudit

От учительницы до миллиардерши с бесконечными аппетитами. Шумиха вокруг маркет-плейса Wilberries со вчерашнего дня штурмует полосы всех СМИ. Прекрасный сервис стал невероятно популярным благодаря удобству заказов, возврату в течение 21 дня, оплаты по факту, удобным фильтрам и всё, о чем могли мечтать клиенты. Но, как говорится, денег много не бывает. Подделки, продажа китайского хлама под видом качественных изделий, оплата за возврат товара (даже если ты заказал кровать, а пришел ёршик для унитаза). Деградация площадки на лицо. И все косяки за счёт сотрудников, долги которых растут с каждым днём и достигают сотен тысяч и миллионов. А продажа медицинских препаратов сомнительного производства и непонятного состава, от которых пострадавших уже не сосчитать? Даже факты продажи запрещённых веществ имеют место быть. Сотрудники превратились в рабов, которые работают даже не за «спасибо». А всё для набивания бездонных карманов семьи (и, с уверенностью можно сказать, покровителей) Татьяны Бакальчук. Иначе никак не объяснить весь беспредел, который творится в этом маркет-плейсе. А уж способы и схемы отмывания денег через площадку - это вообще не новость. Так как деньги возвращаются не на карту, а в личный кабинет, откуда их можно перевести куда и кому угодно. И уж тут выигрывают все: юрлица обналичивали деньги и уклоняются от налогов через «серых» покупателей (без выдумывания сложных схем), а площадка улучшает статистку продаж и зарабатывает на возвратах. Генпрокуратура уже обратила внимание на ситуацию. Позиция верховного суда уже известная - навязанные условия сильной стороной договора могут быть отменены судом. Но вопрос в другом: будут ли более глубокие расследования этой клоаки, чтобы выявить всю незаконную деятельность или нет.@BlackAudit

Минфин и МИД РФ предлагают приостановить действие соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) со всеми «недружественными» странами. А вот чем это может обернуться… Суть СИДН в снижении налоговой нагрузки для граждан и компаний страны, которые имеют доходы от зарубежных источников. Также, это решение вопросов конфликтной резидентности (обе страны считают лицо своим налогоплательщиком). Взаимозачёту подлежат налоги на прибыль и прирост капитала, на доходы физлиц и имущественные налоги. Так кто пострадает? Например, владельцы недвижимости в «недружественных» странах, которые сдают эту недвижимость в аренду. Придётся платить налог и там, и тут. Россияне-релоканты, работающие на российские компании, заплатят налог и в РФ, и за рубежом по месту получения дохода. Минфин, конечно, уже обещает признать доходы от российских компаний доходами от источников в РФ. И тогда нулевая ставка превратится в 30%. Владельцам КИК придётся раскошелится на аудиторов, так как не смогут использовать данные финансовой отчетности своих компаний для целей налогообложения. Ну и налоговая нагрузка увеличится. Пассивные доходы российского бизнеса, как то дивиденды, проценты и лицензионные платежи тоже будут затронуты. Частные инвесторы с заблокированными активами - отсутствие доступа к активам не является основанием для неначисления налога. Иностранные компании, которые продолжают оставаться в РФ, тоже могут свалить из страны, так как ставка на дивиденды поднимется с 5% до 15%. Если такое произойдет, то изменения могут вступить в силу только в 2024 году, и у налогоплательщиков будет время на адаптацию. Пока непонятно коснется это всех 49 «недружественных» стран или только стран ЕС - неясно. Да и вообще нет наработанной практики приостановок СИДН.
Что делать? Релокантам придётся искать источники дохода за рубежом, владельцам бизнеса и КИК переводить бизнес в дружественные юрисдикции для более лучших условий по налогам. А вот что делать частным инвесторам с замороженными активами - этого пока никто не понимает.@BlackAudit

Публичная порка продолжается. Как и следовало ожидать, Валерии Чекалиной (Лерчек) и её супругу предъявили новое обвинение - отмывание денег. Тупее способа и придумать нельзя - гонять деньги по счетам, купив на них доллары. Таким образом дилетанты пытаются скрыть происхождение средств. Ну, серьезно?! А уклонение от уплаты налогов практически всегда неразрывно связано с отмыванием денег. И если у вас тупые бухгалтера, юристы и прочие советники, то гарантированно попадёте под статью. Потому что органам не составит никакого труда проследить движение денег по счетам до первоначального источника. Не пытайтесь даже, если не хотите посмотреть на места не столь отдаленные изнутри. Кстати, парочка уже лишилась доступа к святая святых и источнику своего основного дохода, теперь просто закрыть долг по налогам не получится.@BlackAudit

Вот вам ситуация: звонит налоговый инспектор бухгалтеру с весьма, казалось бы, простой просьбой - сдайте уточнённую по НДС за последний квартал 2016 года. Типа суммы не указаны полученных процентов по займам. И бухгалтеру бы вспомнить ст. 81 НК РФ, ведь налоги уплачены все в полном объёме. Но бухгалтер сдала уточнённую декларацию. И вуаля - получите акт камеральной проверки на 8 млн руб. Компания потом больше полугода это оспаривала. А ведь кроме камеральной могут устроить и выездную. Так что уменьшение своих обязательств за пределами трехлетнего срока даёт налоговой проверить обоснованность таких уменьшений. Вывод: не сдавать уточнёнку, если ошибки не повлекли неуплату налогов. И весьма важный момент: если пришло информационное письмо, где настоятельно рекомендуют пересмотреть данные и сдать уточнённые декларации, то такой документ не требует ответа и штрафовать вас никто не будет. Просто можно ответить, что ошибок в декларациях не обнаружено. Не надо рыть себе яму.@BlackAudit

Закон подписан. Сроки давности по ст.199 УК РФ уменьшены на 1-2 года по некоторым пунктам. И самое главное, теперь уголовное преследование по неуплате налогов прекращается при уплате всех штрафов, пеней и недоимок. Только радоваться не спешите, статью об отмывании денег никто не отменил. А она, как показывает практика, частенько тянется за уклонением от уплаты налогов. Так что не факт, что успеете все долги погасить прежде, чем в обвинении появится ст.174 УК РФ.@BlackAudit

В ближайшем будущем дропы могут исчезнуть из схем по легализации денег. Если конечно будут приняты поправки в УК РФ. Дропам будет грозить уголовная ответственность. А так как их заработок и так не особо большой (по сравнению с суммами, прокачиваемыми через карты и электронные кошельки), то перспектива угодить за решетку вообще отобьёт всё желание заниматься подобными вещами. Росфинмониторинг тоже участвует в разработке поправок к УК РФ по этому вопросу. Передайте любителям.@BlackAudit

Давно не писали аналитику. Посмотрели недавно одни расследования про Москва -Сити. Ну что ж, наверное, стоить написать правду. А она такова: уже с завтрашнего дня клиентов там будет мало. А почему? Да все просто: в ближайшие 6 мес будут проверки криптоотмеников и просто типо бирж в рамках статьи 144-145. Завтра будет статья про реальности бизнеса криптобирж Москва-Сити. )@BlackAudit

Мера процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество в рамках расследования уголовных дел применяется на практике очень часто. При этом арест накладывается не только на имущество фигурантов уголовного дела, но и на денежные средства и недвижимое имущество третьих лиц. Наложение ареста в рамках уголовного дела является одной из самых эффективных мер с точки зрения защиты имущественных прав потерпевших. По экономическим статьям, где приченен вред, это моментальный способ оказания давления, не даром летит кеш в окошки. Так как всё изымут и будет в рамках уголовного дела. Но самое важное по денежным средствам, следствие всегда устанавливает происхождение денежных средств. Занял у тети или дяди, то и спросят откуда у них данные денежные средства. Ну и, поверьте, когда это начнется, все сразу отвернутся от вас, причем полностью, лишь бы его не трогали и не копались в грязном белье. Еще интересный момент: если нет декларирования прибыли, всё будет изъято. И происхождение будет неизвестно совсем. Аресты обычно происходят на сумму ущерба. Но это своего рода обеспечение. Изымают всё. Деньги, недвижимость, ну и крипту. А изъять крипту - это целая процедура: само устройство, ключи и т.д. Потом можете не найти ее совсем, даже при хорошем стечении обстоятельств. Недвижимость же отдадут, в большинстве случаев, вам же на ответственное хранение. Можно долго говорить юридическим языком, как происходит изъятие и т.д., но это не интересно. По одному из дел по крипто бирже было изъято всё. Про крипту молчим, там исход ясен. Нужно иметь прямое обоснование своим денежным сродствам заранее, потом, поверьте, времени на организацию этих обоснований не будет. И если будет СИЗО, то там начнутся большие проблемы.@BlackAudit

Ну что началось! Все блогеры и криптоманы, Р2Р-шники начинайте думать и строить легенды. Откуда прибыли. Пострадало государство из-за уклонения от уплаты налогов. 2023, 2024, 2025 года ваши. Пришло время читать НК РФ и УПК, УК РФ. А в догоночку какие статьи? Что мы вам говорили? Ну, ничего. Выход есть всегда.@BlackAudit

Горит стройка. Несколько минут назад вынесли с одного из офисов Москва-Сити 21BTC. Взяли бы больше, но ничего кроме этого не было. Унесли учредительные документы на 2 юр лица. По которым принимали безнал. Ну, стандарт.@BlackAudit

Сломана большая схема по покупке недвижимости в больших объемах. Объем принятия безнала составлял более $3.5 млн в сутки. Схема была практически легальна, при данной манипуляции закрывался полностью НДС. Кеш выдавался в этот же день, в том числе с помощью криптовалют. Слом произошел из-за 3х клиентов, 2-е из которых, по словам источника, оказались тупыми. Просто нарушили бухгалтерскую дисциплину, тем самым принимали транзитный безнал на себя, участвуя в схеме прямым посредником. Когда суммы достигли максимума, пришлось закрывать НДС. И тут полетели письма РФМ в УЭБ и ПК, далее информация передалась ФСБ, которая подключила ФНС. По документам более 600 клиентов понесут бремя уплаты налогов, включая уголовную ответственность. Схема была одной из ТОПа, которая могла выдержать большие объемы с подключением застройщика. Вот и математика «тупых», которые по сути подвели очень большое количество клиентов, ну, им ведь без разницы было, главное себе карманы набить. У данной схемы не было ни одной блокировки счетов у ТОП-банков. Схема проработала более 4х лет.@BlackAudit

Повально по всей стране начали запрашивать в ФНС и банках в рамках ОРД данные по статье 187 УК РФ. Данные мероприятия проводятся силами МВД и ФСБ. Статья тяжкая, запросы за период 10 лет. Вот это будет и есть новая практика в делах криповалютчиков и обналов. Новый шикарный тренд в целях выявления экономических и налоговых преступлений.@BlackAudit

Падение МТС в Дубае было предрешено. И снова наши, как всегда, сломали не только схему, но и сломали надежду в банк. Акценты были сделаны еще примерно месяцев 7 назад. Когда веские криптобарыги начали искать методы отправки денег через банки, и тут долго ждали открытие МТС в надежде, что им позволят отправлять деньги, взятые у шейхов, и говоря, что супер бизнес арбитраж. Суммы, которые хотели отправлять по кривым схемам доходили до $100 млн в день. Естественно, банк поднял голову в лице ТОПиков и начал в темную обсуждать такого рода сделки. И, вуаля, информация просто ушла. А ушла она не только регулятору Дубая, но и в Британию. Сам банк МТС, по сути, не виноват. Виновато руководство в Дубае и их окружение, которые возомнили себя гуру финансовых инструментов. Взять статистику: каждая вторая компания, которая имела отношение к РФ, хотела тут же открыть счет в данном банке. Вот и сломали идиоты и банк и схему, ничего не меняется. Жажда денег.@BlackAudit

Ранее схемы использовали по выводу капитала с РФ следующем образом. Особенно через вывод активов банков перед отзывом лицензий. Компашки брали кредит невозвратный, а дальше тупой транзит, причем за бугор. Дальше деньги оседали на счетах обычно европейских и офшорных счетах. И пользовались беглецы именно так. Потом появилась удобная схема, когда деньги после захода на офшорный счет регистрировалась на Binance, или иной бирже без КИК. Binance всех пропускал до поры до времени, потом начал просто гнать. И гонит сейчас даже криптобарыг. Далее в поле зрения попала схема по кредитованию в той стране, где находится беглец или просто деньги, дается кредит под залог покупки и легализации недвижимости. Такую схему давал Израиль, Германия, Британия, Франция, Швейцария. Самые бешенные суммы именно можно отследить цепью от компаний РФ. Данные лица даже не закрывали компании, просто тупо бросали. Новый тренд - это покупка криптобирж с попыткой привязать счета компаний для запутывания трнзакций. Далее статья пойдет по 159 УК РФ.@BlackAudit

Питупишники ( крипиобарыги) говорят о схемах и просят дать комментарий бирже «возврат долга». Этому могут учить только дебилы, просите, которые на суде или в СИЗО будут плакать. Наш вам совет: схемы с треугольником у вас всегда, почти каждая вторая сделка - это схема мошенничества. Пусть хоть удавяться, поверьте, вам они в следствии и в СИЗО не помогут.@BlackAudit

Мы верим в чудеса, но! Схема, связанная с золотом, которую используют в Москве и чуть в регионах, сломалась. Обнал на золоте сложен, особенно целесообразность отправки за смр и тд. Схему использовали и используют люди, которые даже не знаю, что такое сделка. Ну, это «обезьяны» обнала. Но есть те, кто понимают, и делали золото Лондон -10. Да, в этой связки были сотрудники ЦБ, которые сейчас продают и меняют на крипту. Вопрос: откуда у них золото? Сделки прям около ЦУМа, на крипту. Ну, мы то знаем. Сотрудники продают золото на заводы, регион не важен. Но схему с 59 юр лицами РФМ увидел. Вкусная была схема, позволяющая снимать наличность за минусом 5% с НДС.@BlackAudit

Тепло и холодно. 60 дней назад задержали питупибарыгу. Нам реально жалко! Практика - это главное. Мы понимаем, что P2P - не юристы, не экономисты. Тем более, они не понимают, что такое ОРМ. Иногда хорошие люди. В общем: повелся, получил денежки, а они, к сожалению, совсем черные. Он не знал. Он работал в команде с оборотом 120 млн в день. Итог: мера пресечения - СИЗО. Вчера он вышел под домашний арест. Да, мы помогли, за него отправили налоговые декларации. Все разбежались, даже команда. Противно, сука, страшно, вперемешку с деньгами. Только мама спасла, да, она сильная 💪. Сильная. Скажем так: человек будет оправдан, максимум штраф. Почему, спросите вы? Потому разбирались, когда увидели проблему. К слову, СУДЬЯ вообще не знает, что такое крипта.@BlackAudit

Схема с акциями IT-компаний сломана полностью. Скоро будет анонс РФМ. Ну, как всегда. Но зато возродилась старая схема с Binance, через офицеров. Потоки идут.@BlackAudit