Если кто-то с помощью переписки в социальной сети пытается доказать факт передачи денег, ему можно лишь пожелать удачи. Как показывает практика, суды принимают во внимание только платежные документы (заявления о переводе денег, платежные поручения, выписки по счетам, расписки и др.). Подтвердить передачу денег свидетельскими показаниями тоже нельзя. Что касается переписки в социальной сети, то она может только усилить доказательственную базу, но уж никак не выступать единственным доказательством, которое суд оценит критически. Тем более это касается случая, когда переписка носит сумбурный характер, и ее участники много о чем писали и обсуждали большое количество самых разнообразных вопросов. В такой ситуации суд может указать на то, что из представленной переписки в социальной сети вообще невозможно установить, о каких именно правоотношениях идет речь. КРОМЕ уголовных дел. Там все наоборот. Показания- и тупая переписка, и сразу реальный срок.@BlackAudit

Расскажем о так называемой схеме «вход-выход», при которой сначала в общество принимается новый участник (он же – покупатель), а потом его покидают старые участники (продавцы).

В рассматриваемом варианте продажи бизнеса возможны два варианта. В первом - покупатель принимается в общество, после чего все три старых участника одновременно покидают его. Во втором - сначала из общества выходят два участника, затем в него принимается новое лицо, после чего его покидает последний из продавцов. Выбор варианта зависит от того, в каком порядке идут расчеты между сторонами. Если они происходят в один этап или осуществляются через общество, то обычно используют первый вариант. Второй вариант выбирается, когда расчеты идут «в серую», минуя корпоративные процедуры. В дальнейшем мы будем рассматривать «белый» вариант и исходить из того, что расчеты между сторонами будут осуществляться опосредованно через общество, и участникам будет выплачиваться действительная стоимость доли. Здесь нужно отметить два серьезных аспекта. Продолжение схемы.@BlackAudit

Binance выдаёт данные спец службам по запросу. Появился доп отдел, который выдаёт информацию о транзакциях по запросу.@BlackAudit

Налогоплательщик (ИП Шупиков А.Н.) и взаимозависимое (аффилированное) с ним лицо (ИП Шупикова Т.М.) образовывали единый хозяйствующий субъект по производству и реализации верхней одежды. Предприниматели создали схему дробления бизнеса, позволяющую с помощью инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, минимизировать налоговые обязательства посредством применения УСН.
Инспекция располагала сведениями и документами, которые позволяли определить налоговые обязательства заявителя с учетом налогов, исчисленных и уплаченных каждым предпринимателем за спорные налоговые периоды, по которым объединены их доходы. Вместе с тем при определении размера недоимки эти сведения инспекцией фактически во внимание не приняты, что могло привести к произвольному завышению сумм налогов, пеней и штрафов, начисленных по результатам проверки.
Доводы относительно необходимости определения действительного размера налоговой обязанности посредством применения налоговой реконструкции неоднократно заявлялись ИП при рассмотрении дела, однако отклонены нижестоящими судами с указанием на то, что налог, уплаченный по УСН, не участвует в расчете налогов, доначисленных в ходе выездной проверки, и его сумма может быть учтена лишь в ходе исполнения решения налогового органа, в том числе путем подачи уточненных деклараций, заявления в порядке ст. 78 НК РФ.
Данная позиция не может быть признана правомерной.@BlackAudit

К сожалению, сами коммерсы ломают схемы. Они почти сломали все схемы в 2023 году. Рынок схем полностью обнищал. В реальности топают ногой и вопрошают, почему им доначислили миллионы рублей? Ответ: если доначислили, смысла уже нет, по суду вы уплатите все налоги либо сядете с долгом. И когда выйдете, все равно платить придется. Ломают на раз мальчики, которые продают вам галимые схемы, которые вообще понятия не имеют, что с ними делать, даже не знают, что такое НК РФ. Ну пусть, это рассчитано как раз на идиотов.
Не даром после нашего поста про Авто и схемы, нам с фразой «дайте объявление мы купим» начали писать. Ну это уже показатель дебилизма. К сожалению, если брать статистику, люди не готовы к новациям в области финансов и налогов. Если некоторые берут и не знают, что делать с криптой и смотрят «как баран на новые ворота». Если они не готовы к этому, как можно давать схемы сложные в построении и в движении? Да никак. Или вчера, например, нам писал «я сижу в Испании у меня приемка», на вопрос оплаты 50$, он отвечает, что сложно выдернуть с оборота. Ну это пиз**ц, это просто возмутительно, это просто не корректно, учиться нужно. Тем более в налогах и финансах. Всегда учиться! И поэтому индивидуальная и скорректированная схема вас спасет. Даже легендиррование уже в настоящее время не спасает. Если не спасет, то это СИЗО. Думать и доносить до вас сложнее и сложнее. Народ падает в сложные умственные времена, получил схему, сломал ее, просит своих юристов вернуть деньги за схему , потом бумерангом сел лет на 6. Умных людей, к сожалению, единицы, а схемы и счастье любит тишину.

Еще. Вели канал и боролись, мы всегда скрыто боремся за каждого. Мы 4 года боролись за одного клиента, зовут ее Елена. Мы прошли грани от выездной заканчивая возбуждением уголовного дела, передачей в суд. Закрытие Елены на 2.8 года. Но несколько дней назад она получила оправдательный приговор, который устоял даже в кассации. И да, мы вложили в это все силы. По статьям 159, 199, 198, 210 и незаконная банковская деятельность. Да так бывает, к сожалению. Мы не взяли за схему ни копейки, но честью было оправдать данного человека, на адвокатов было потрачено не мало, но это не суть. Главное - человек на свободе, нам очень хочется показать ее отзыв, но она против, она боится и очень устала. Мы поддержали Елену и ее семью, чем могли. Но скажем так, по ее словам, у нее схема белая, и данная схема устояла даже в ВС. Конечно, Елена заработала очень много, но какой ценой. Ну и теперь у нее зеленый свет на ₽70 млрд.
Поэтому: BlackAudit чуть устал. Мы пишем вам, чтобы было просто интересно, правильно и законно. Пандемия, которая, к сожалению, унесла много жизней, ценных и умных. Ведь рынок оптимизации налогов начался именно с нас в Telegram. Мы смеемся над проектами в P2P, которые хотят заработать миллионы. В данном времени, не взирая на будущее, мы смотрим, как закрывают людей по крипте. Мы смотрим, как вы думаете, и вы умны, мы только за вас, за ваш ум. Но, к сожалению, люди готовы только к простому и не понимают, что они делают и многое многое другое. Мы доверили многие моменты нашей малой группе это @Piktet. Присылайте им заказы и схемы, но сразу скажем: схемы только индивидуальны, больше схем в массы не даем только конкурентно. Даже не хочется говорить, все специалисты, пишите может вас услышат) над которыми мы смеемся тихо. Мы уходим на выходные, чтобы набраться сил. Ведь как модно говорить, контент начинался с 14-15 года в Telegram по налогам с нас. Но нам пофиг, самый перый пост выйдет именно от нас.

Мы не покупаем рекламу в настоящее время. Мы больше никого и ничего не рекламируем, только свои эксклюзивные услуги. BlackAudit верифицирован и его в ближайшие дни будет продвигать сам Telegram.@BlackAudit

Москва Сити - замечательный террариум жуликов, криптовалютчиков и обналов. Замечательная история произошла с мальчиком по имени Сёма. Хорошая лакшери жизнь, Майбах, охранник и водитель. Штат: 4 сотрудника. Шикарный офис. Но схема была следующая: Сёма насмотрелся ютуб, начитался каналов и понял, что он супер финансист. Открыл восемнадцать ООО с различными видами налогообложения, открыт расчетные счета и начал принимать безнал от сторонних лиц. А отдавать начал криптовалютой. Брал за свои услуги 12-16%, как вздумается. Гонял между юр лицами деньги. Потом взял в команду себе питупишников, которые по сути и крутили деньги схемы. Все шло хорошо. Пока на данные юр лица не обратил внимание один налоговый инспектор. Потом инспектор разослал всем запросы о привлечении сотрудников УЭБ и ФСБ. И пошел слом схемы, к Сёме приезжали решальшики, которым он отдал €350 тыс. Но почему-то никто решать проблему не спешил. Дальше поочереди к Семе начали приходить директора его созданных ООО с претензией, ну, он уверял их всех, что будет супер. И тут началась первая выездная по ООО. Сёма был в шоке и не знал даже, что такое должная осмотрительность. Потом Сёма нанял модного адвоката, который взял с него еще $250 тыс, в итоге Сёма начал отбиваться, штат сразу скинул в бездну, директора в шоке. И понял Сёма, что нужно валить, и на прошлой неделе Сёма свалил в ОАЭ. Наверное, по дороге купил на бумажном носителе налоговый и уголовный кодекс, и изучает в полете. Ну и питупишники в недоумении свалили показаниями все на Сёму. Самое интересное впереди, когда начнут снимать суммы и налоги с контрагентов этих 18 ООО. Для Сёмы - потерпевшая сторона РФ. Так что книжки читать придется.@BlackAudit

Финансовая схема на ₽1 млрд

Как заработать ₽1 млрд за 3 недели? Очень просто. Находчивая группа, состоящая из 5 банковских работников, сотворила экспонат. Наблюдая и анализируя одного клиента по имени Факир, который был VIP и часто снимал наличность, ну, и на счетах гражданина Турции были не малые деньги. Зависть и жажда денег была большой у работников банка. Тогда они, пользуясь своими должностными возможностями, пробили, какие компании ведет Факир. А Факир был учредителем ряда строительных компаний Москвы. И, естественно, он часто принимал безнал от сторонних компаний. Тогда мини-банкиры, при посещении банка, подошли к Факиру, и решили купить компанию, которая ему не нужна и работала раньше. Миники получили ряд компаний, выбрали, пробили, сделали смену директора и учредителя. Наняли юриста за 100к, и просудили 3 контрагента по поставке стройматериалов, которые у Факира покупали бумажный НДС. Суммы были большие, потом отправили письмо-претензию. И на удивление, 3 компании выстрелили. Потом, как в боевике, наезды на миников банкиров и т.д. Но ребята отбились. Распределили деньги на счета в своем же банке. Мы изучили исполнительные листы, все легально, контрагент поставил товар, но не уплатил полностью. Далее миники сделали умный ход, еще раз просудили компании по всем основаниям, начиная от претензий заканчивая клеветой. Они делали это не из-за прибыли, а прикрыть фронта. И как бы это не звучало, миники хорошие дельцы, подошли хорошо к схеме. На днях пришел Факир к ним, говорил ужасные слова. Но довод миников был один: «еще раз приедешь, нагнем других контрагентов твоих, ну скорее наших». По понятным причинам Факир ушел, он сделал ошибку и это понял. Почему мы это изучили, так как в BlackAudit@protonmail.com эти миники обращались. Почему? Потому что не понимали, что такое счет-фактура и что такое вычет НДС, многие привыкли покупать «бумажный НДС» быстрее быстрее, без понятия, что написано в самих договорах на сделку. При изучении скажем так: простая счет -фактура и простой шаблонный договор, вот цена миллионов потерь. Кстати ☝️ у Факира есть свой банк в РФ, и ряд недвижимости от банка ВТБ. Схема правомерна, причем законная. Такую схему можно сломать, изучая бух отчетность и договора. Вот цена «бумажного НДС».@BlackAudit

Мошенники оккупировали самый известный сайт Avito. Достаточно просто начать искать удаленную работу. Любая вакансия содержит информацию «на звонки не отвечаю, пишите». В ответ на запрос приходит ник в Telegram. Объявления размещают не сами мошенники, а платят реальным продавцам за размещение объявлений. Уже в Telegram вы получаете кучу информации о предлагаемой работе. Далее вам предлагают оплатить небольшую сумму до 1000 руб, якобы для гарантии того, что вы выполните задание работодателя. Деньги потом вернут с оплатой. Без запроса «работодатель» пришлёт кучу скринов-переписок с другими соискателями. И вот наивный человек выполняет задание и отправляет его «работодателю». Тут же ему прилетает сообщение о том, что его вознаграждение составляет +/- 10 тыс руб. и ссылка, по которой это вознаграждение надо получить. А что по этой ссылке? Правильно, развод. Ссылка замаскирована под Сбербанк. Но вот только нужно ввести номер карты, срок действия, защитный код и фамилию, имя, как на карте. Далее требуют ещё ввести реальный баланс карты на данный момент. И после всего этого приходит смс с кодом, в котором четко прописано «не кому не говорите код **** чтобы ЗАПЛАТИТЬ и сумма вознаграждения». Если же на карте нулевой баланс или меньше суммы вознаграждения, то вылетает ошибка, в которой прописано, что необходимо пополнить карту на сумму вознаграждения в соответствии со ст.174 о противодействии легализации (отмывании)… Кстати, за сайтом «Сбербанка» скрывается платёжка qiwi.com. При этом жулик пытает переубедить, что это только при первой оплате так, что давно сам получает зарплату таким образом. Присылает видео о том, как он совершает эту операцию. Про киви можно говорить много. Самое важное - это платежные агенты, которые ставят платежные терминалы. История Кивика уходит в далекое прошлое, которое дает возможность понимать безнал в зависимости от рынка самой компании QIWI то 60/40, то 90/10. Это вариант про наличность, вернее, процент соотношения, который принимаем QIWI-банк от так называемых диллеров. Ну и, конечно, в регионах есть основной менеджер, который забирает свой процент. Далее с терминала снимают нал неучтенный и продают. Понятное дело с 20 терминалами такое не сделаешь. А вот уже от 500 самое то. Терминалы стоят на земле, в простых магазинах, и пополняют их наркоманы и другие лица. В настоящее время QIWI - единственный платежный элемент, который давал возможность проводить средства анонимно. И все равно он и сейчас есть, зная, что инфо могут получать спец службы, не просто так. В ряде регионов уже начали возбуждать уголовные дела за незаконную банковскую деятельность за период с 2014 года. И ставить в разрез с 159 и 210 УК РФ. Конечно, начали про мелкую схему, закончили ландроматом на QIWI.@BlackAudit

Вот и наглядный пример неуплаты ч.2 ст.198, ч.5 ст.33, ч.2 ст.198 УК РФ. Фигурант блогерша Валерия Чекалина. Суть в другом: таких статей в день десятки по РФ. Но тут резонанс. Что теперь? Пришли тяжелые, значит сегодня предъявят обвинение и мера пресечения. Но сначала будет диалог с операми по уплате. Если мадам уплатит, то дело прекратят. Время есть до суда. Но тут сразу ясно: дело реализовали. Сейчас, поверьте, мадам будет говорить совсем по-другому. В этом, на самом деле, существенная проблема. Именно по физ лицам, так как сейчас и криптовалюта и перестановки, и все обменом занимаются. Вот вам цена работы без налогов. Счетчик налогов убивает прибыль, накрученную без ума.@BlackAudit

Общая сложность,которая возникает в бизнесе при банковских операциях, смена налогового режима и назначения платежа. С этого года обнальный бизнес просто не может осуществлять такого рода транзакции, ранее могли бегая из банка в банк, сейчас же ситуация резко поменялась. Клиенты реального бизнеса оказываются в непонимании при обращении к обналам, либо деньги застревают, либо идет отказ от исполнения. Гайки не просто закрутили, а перекрыли все ходы. Обнаружение денежных потоков сейчас происходит фактически в моменте через запрос в РФМ, на котором нарисована картина перечисления денежных средств. УЭБ использует данную картину для полного построения и понимания. Сейчас пул запросов направлен на арбитражников, которые меняют банковские карты при покупке/продажи крипты. Красным горит строка обнаружение денежных средств третьими лицами. И если думают, что ничего не видно, то наоборот потоки все известны. Такого рода ответы от РФМ дают намерения проверить МВД и ФСБ в рамках ст 144-145. Исход у криптоманов один путать транзакции, но это потери.@BlackAudit

После принятия законопроекта о наказании за неуплату налогов, аппетиты предпринимателей возросли. Теперь они просят дикриминализировать незаконное предпринимательство (ст.171), перевод иностранной валюты и валюты РФ на счета нерезидентов по подложным документам (ст.193.1), хищение чужого имущества путём обмана и злоупотребления доверия без применения значительного ущерба (ч.1 ст.159). А ещё просят изменить порог крупного и особо крупного ущерба в сфере экономических преступлений.@BlackAudit

И снова террариум Москва-Сити. Три добровольца-идиота решили, что умеют хорошо отмывать деньги. Создав собственную площадку по продаже QR-кодов Тиньков, брали коды по дешевке и выставляли у себя на продажу на площадке, именуемой Pi-bank. Бизнес шел хорошо, продавали неизвестно кому, если бы не одно «но». В один прекрасный вечер, попивая кофе, одному очень серьезному человеку пришло смс о пополнении счета на сумму ₽2 300 000, привычный к таким сумма человек не придал значения. На утро он понял, что счет в блоке, обратился в банк, счет ему разблокировали. И на следующий день сумма с карты его ушла таким же образом, как и вошла, захватив еще ₽10 млн в придачу. И тут дяденька разозлился, поднял свои связи, установили офис и приехали туда, и, как в боевике, началась погоня со службой безопасности: дяденьки за мальчиками, пацаны в рассыпную, деньги тоже. Очень удивились, когда вошли в офис. Наличности было млн на 50 точно. Ну и уголовных дел тоже столько же. Мальчики не знали, что данные деньги ворованы у граждан РФ в ходе обзвона и мошеннических действий. В практике таких приговоров куча. Дядя выявил схему и нашел жуликов.@BlackAudit

По барам в пьяном угаре

Под таким названием упала схема общепита. Самые известные рестораны использовали и используют самую ужасную схему по неучтенному налу. Используя подключенный экваринг к ряду компаний обналов, где по своей сути аккумулируются деньги фактически в ландромате. Далее делается транзит с дальнейшей продажей нала. Оборот Москвы и Питера по данной схеме составляет в более ₽280 млн в сутки. Ну а показатели ресторанов, понятное дело, можно понять по самой отчетности, что там ничего нет. А есть мини-схема, в которой используют терминалы Турции. И так же пополняется счет, но уже не в РФ. Выявить данную схему не сложно, сложно догнать именно потому что клиентам, по сути, без разницы куда платить.@BlackAudit

Ох, хотим посвятить тяжелый пост одному супер-экземпляру, которого долго наблюдаем. Это не улучшение схемы, это не услуга. Это призыв к справедливости. Наш шикарный объект - Дима Рубинов. бывший сотрудник ЦБ.,в итоге ставший серийным банкстером. Простой паренек, но с большими амбициями. вот нужно строить коррупционную схему. Банк, хороший день, даем указание вывести 500 млн. На левую контору, просто вывести, например, через «похищение» инкассаторских машин, потом отправить там нам крипту и т.д. Уже тошнит от этого. Что бы новое такое. А вот ! купить банк за 1 рубль - вот это классно. И есть ресурс есть. И пул сообщников: очень привлекательный Клигман, Анджела Сергеева, Олег Власов, Августин Моралес Эскамилья! Ну и сам Андрей Васильев! Ну, нет, они очень, к сожалению, не объективные и отработанные. А я, Дима, нахожусь в Израиле на своей родине, и мне пох на РФ, получилось так, что я унес денежки дедушек и бабушек, пусть АСВ выплатить им по 1.4 млн страховых. Компаний разных региональных, ну и ладно, что они иеперь в банкротство попадают, п люди без работы остаются . Да и пох на них. Я лучше эти деньги отдам следакам через третьих лиц, а потом буду их шантажировать, когда потратят все. Мне пох, ну, украл я там у ребенка или еще что-то сделал. Но я старался очень, чтобы не иметь отношение к РФ. Я, Дима, создал кибер-зерно Сайтаку, собрал всех супер тинейджеров хакеров. И в итоге - пиздец. А если честно, говно эти схемы . прямые схемы, понимаешь же, все : в РФ ты попал - это СИЗО, это передачки, это срок лет на 12-15. Схем нет и не было, банки твои, ну, это всего лишь просто тупизм, который знает каждая собака в Москве и в РФ. Знаешь, самое обидное, ты наказал бабушек и дедушек на их пенсию, которую они хранили в банке у тебя. Твои идиотские взятки в крипте всем уже известны. Но Дима серьезный коммерс, он покупает инфо у других каналов за кеш. Ему пох на пенсию бабушек, он в Израиле на своей якобы «родине». Слово «якобы» шикарно используют судьи в приговорах. Ой, простите, в суде РФ самом честном как раз для таких типо банкиров). В итоге что мы делаем? А давайте найдем Диму и его контакты в Израиле, а давайте его выдадим РФ, а давайте его арестуем в течении 48 часов в Израиле. Мы готовы помочь. Там он сам скажет, где весь кеш от РФ. Странно и ужасно, когда поступают так. Нет, ну, понятное дело, все виноваты, но не он. наверное, Анджела Сергеева хочет взять на себя долг в пару миллиардов за Диму Рубинова раз везде представляется от него. Или Васильев Андрей. Тот ресурсный. Да и у самого него же есть хакеры. Хуякеры - вот девиз. Ни один не уведет от лица РФ и копейки у граждан РФ. Ну, понятное дело, можно винить кого угодно: все управления ФСБ, СКР, адвокатов. Короче суть в том, что если спиздил - верни. Не вернешь бабушкам -Завет Божий. Но прибившись к Синагоге и в этот суд он вряд ли считает опасным.@BlackAudit

Еще один постулат, на который опираются налоговики, содержится в статье 54.1 НК. А именно, если у сделки налогоплательщика отсутствует деловая цель, то налоговая выгода, полученная по такой сделке, считается необоснованной. Это где поставщики и покупатели — участники одной группы компании.
Вот что не говори, согласно данной статьи можно сделать вывод, чтобы коммерс доказал свою деловую цель, ему придется многое подтвердить. Начать с того, что он вообще зарегистрирован в качестве ИП или ООО. И вообще смысл. В суде будут устанавливать только факт, факт есть значит и цель есть. Это очень спорный момент, и он трактуется у следователей, налоговика и судьи всегда по-разному. Если цель бизнес и заработок денег, то это одно; если это сами сделки, то, естественно, они должны биться с основой своей деятельности. Понятное дело, дай волю коммерс будет покупать молоко и транзитом отправлять за СМР. Какая в это сделке цель? Ни какой. Мы скажем больше, банки тоже смотрят вашу цель по вашим платежам. Слова из приговора «деловая цель сделки отсутствует, обоснований тому нет» вот и фраза, которая в правовом поле считается одной из основных. Обосновывайте свои сделки правильно. Пусть лучше будет бумажка на бумажку, чем потом вы будете должны миллионы рублей неуплаченных налогов.@BlackAudit

Бремя доказывания лежит на органах. Вот казалось бы, в этой фразе мало слов, но большой, даже слишком большой, смысл. Гражданин Роман, хороший строитель, у него есть трактор, тракторист, один бухгалтер и ООО на общей системе налогообложения. Роман парень хороший, честный, выполняет свою работу честно. Работа: разбор объектов и прилегающей территории. Роман копает трактором по всей РФ, там где есть работа. Но откуда работа? Ответ: у Романа родственник хороший, через 3 лицо выдает ему хорошие контракты участия в тендере. Супер трактор копает на первый квартал 2023 года с суммой 229 млн. Ну теперь самое интересное. Рома работает и ищет обнальщиков, причем по всей РФ и наличит денежки, которые ему зашли от ФГУП. Понятное дело, куда уходит кеш, но нам это не интересно. Что сделал Роман: он сделал схему по отмыву своему родственнику, а родственник получает криптовалюту. Возникает вопрос, по каким статьям будут квалифицироваться данные деяния? 199 это понятно, 290 тоже понятно, 291 тоже понятно. А еще? Когда-то возникла проблема для таких лиц в обнальном моменте. Для участия в тендерах их заставляли открыть спец счета. Поэтому способов вывести деньги фактически не было. Теперь же все придумали, объехали и делается тупой транзит на сторонние компании. Роману уже придется ждать сюрприза от ФНС и соответствующих органов. Вот такая простая схема, только вопрос в том , что лица на которых он отправлял еще не знают, что они тоже в схеме и тоже квалификация деяния им, и подпадет это все под 210 УК РФ.@BlackAudit

Найдена новая схема, ползволяющая аккумулировать платежи через SWIFT-переводы. Суть схемы заключается в подмене виртуальных карт и дроблении платежей по $90. Своего рода миксер, который раскидывает платежи на сотни транзакций, далее транзакции меняются через стороннюю биржу на BTC. Потом в автомате идет возвращение денежных средств на один счет. Съем данного миксер составляет -4%. Внутрянка не известна, так же не известен банк, выпускающий виртуальные карты.@BlackAudit

Правоохранительные органы обнаружили крупные махинации при импорте орехов и сухофруктов в Россию. Злоумышленники создали в Калининградской области несколько подставных фирм, по легенде — для обработки, фасовки и дальнейшей отгрузки товара.
Эти компании получали морем орехи и сухофрукты из Турции, Китая, Перу, Чили, Вьетнама и других стран. Однако вместо того, чтобы обрабатывать товары, они переправляли контейнеры транзитом в российские города. Смысл схемы был в самой Калининградской области, точнее, в ее статусе особой экономической зоны. Товары ввозились туда в льготном режиме, без ввозных пошлин и налогов. Таким образом, возможное уклонение от уплаты налогов только за один квартал составило 500 млн рублей. Возможно, общая сумма гораздо больше.
У фигурантов дела прошли обыски, в том числе у предполагаемого организатора схемы, соучредителя Ассоциации операторов рынка орехов, сухофруктов и специй Марии Анкудиновой. «Поскольку режим резидента особой экономической зоны в Калининграде подразумевает, что есть некое производство и, соответственно, производится какая-то продукция на территории Калининградской области, это дает определенные преимущества и преференции для таких резидентов. То есть ввозные пошлины и НДС для таких резидентов обнуляются, то есть нулевые ставки, также налог на прибыль — нулевая ставка, есть пониженные ставки страховых взносов. Если такая компания искажает, если говорить в терминах НК, свою деятельность, то есть по факту это не производство, а просто купи-продай, на что эта зона не ориентирована, в таком случае такая компания экономит на налогах: в первую очередь ввозные пошлины, НДС, налог на прибыль. Компания исказила документацию и ввела, например, в заблуждение орган, который одобряет и предоставляет статус резидента этой зоны, это нелегально, по сути, обманули и ввели в заблуждение. Дальше уже вопрос, насколько могли предполагать и знать органы, которые выдавали статусы резидентства». Но схема по сути идеальна. Слом произошел из за, утечки информации.@BlackAudit