Юрий и Алексей Хотины (отец и сын) владеют огромным колличеством недвижимости в Москве, в том числе отелем Four Seasons. Также они были владельцами лившегося в 2017 лицензии банка «Югра». При этом они сотрудничали со швейцарской компанией по управлению активами Finaport. Но не смотря на то, что лицензии банк лишился в 2017, компания в 2019 году поспособствовала выводу $500 млн со счетов банка. Сейчас идут суды по банкротству нефтяного бизнеса, который связанс с Алексеем Хотиным. Он обвиняется в крупной растрате. Кредиторы пытаются получить свои деньги. А буквально 13 сентября нефтяную компанию «Дулисьма» в Иркутсткой области, которую контролировал бизнесмен, захватили с применением силы.@BlackAudit

Неплательщиков налогов среди сверхбогатых людей США будет обнаруживать искусственный интеллект (ИИ). Речь о тех, кто зарабатывает более 1 миллиона долларов и имеющих более 50 тыс долларов задолженности по налогам. ИИ будет использоваться для расследований в отношении 75 крупнейших партнерств США (активы превышают 10 млрд долларов). Плюс такого внедрения - люди с более низким доходом освободятся от дополнительных проверок.@BlackAudit

В процессе обсуждения меры валютного контроля: обязательная продажа валютной выручки, её перевод в российские банки и ограничения вывода рублевых средств за рубеж. Но при этом ЦБ признает, что на курс рубля это никак не повлияет, а вот неудобства появятся. Эксперты убеждены, что валютный контроль нецелесобразен.@BlackAudit

Ещё один способ, когда компании пытаются сэкономить на налогах при продаже имущества - включают в сделку промежуточные звенья - физических лиц (не ИП). Это однозначная незаконная минимизация НДС и налога на прибыль. Выглядит это следующим образом: имущество продается физическому лицу (или лицам) по одной стоимости (при этом чаще всего это родственники). Оплата проводится путем трехстороннего зачета в счет займа, который ранее предоставлялся организации учредителем. Через некоторое время имущество продается фактическому покупателю по гораздо более высокой цене (реальной). Средства сразу же за вычетом НДФЛ переводятся на счет учредителя под сомнительными предлогами (подарок, возврат займа и т.д.). Суд, естественно, признает сделки между взаимозависимыми лицами неправомерными. Доначисления избежать не удастся.@BlackAudit

Соглашение об избежании двойного налогообложения с ОАЭ - новый раунд переговоров пройдет в ближайший месяц.@BlackAudit

Ещё один способ ведения бизнеса, который признают дробление - разделение на оптовую и розничную торговлю. Два взаимозависимых лица ООО и ИП осуществляют торговую деятельность. ООО осуществляет оптовую торговлю, ИП - розничную. При этом процесс закупки, затраты на неё, доставку и хранение осуществляет ООО. При этом нет никакого разделения принадлежности товара ООО и ИП, а передача товара от ООО к ИП вообще никак не оформлена. При этом обе организации на УСН. Доначисления не избежать.@BlackAudit

Вчера появилась информация для владельцев Apple и новой версии iOs 17, она касается приложения банка Тинькофф. К сожалению, информация о невозможности пополнения была не совсем понятна. Сегодня Тинькофф пояснил: речь идет о «стягивании» денег с карт других банков через приложение Тинькофф. Теперь этого нельзя сделать с картами Visa и Mastercard (только перевод через СБП или по реквизитам, если сумма более 1 млн руб). С картами МИР такой проблемы не возникнет, пояснили в Тинькофф.@BlackAudit

Ситуация: ИП руководитель и учредитель компании. Сдает имущество этой компании. Документы с обеих сторон подписаны одним и тем же человеком. Эта сделка является законной. НО! Вопросы может возникнуть к цене аренды в таком договоре, если она значительно превышает рыночную. А сумма платы по договору учитывается в расходах.
Итог: из расходов исключена часть арендной платы, превышающая рыночную, налог доначислен.@BlackAudit

Запред комитета Госдумы по бюджету Ольга Ануфриева пояснила, что пока цифровой рубль не будет приравнен к обычному рублю в плане уплаты налогов. Поправки вносятся только по вопросу принудительного взыскания налогов со счета цифрового рубля.@BlackAudit

Как мы и предполагали ранее, Кабмин не оценил идею отмены НДФЛ для малоимущих граждан. Логика вполне простая: предложенный законопроект не учитывает иные доходы граждан, поэтому в эту категорию могут попасть, в том числе, и граждане, которые имеют доход более 30 тыс руб.@BlackAudit

Жители Гонконга обращаются в полицию с жалобами на возможные финансовые махинации на криптовалютной бирже JPEX. Число обратившихся уже более 1600 человек, а потери составляют около $154 млн. По этому делу уже задержано 8 подозреваемых, на банковских счетах заморожено $1,9 млн, арестована недвижимость стоимостью $5,6 млн. Вся суть махинации заключалась в привлечении неопытных инвесторов для инвестирования в криптоактивы, и обещание высокой прибыли в короткие сроки. Кроме того, у JPEX не было лицензий от регуляторов и даже заявления на их получение.@BlackAudit

Россия планирует присоединиться к Группе по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке в качестве наблюдателя. Группа была основана в 1999 с целью внедрения стандартов FATF. Сейчас группа объединяет 19 стран региона.@BlackAudit

Тайланд вводит налог для иностранных физических лиц, которые прожили в стране не менее 180 дней за налоговый год. Правило вступает в силу с 1 января 2024 года.@BlackAudit

В Москве задержаны несколько человек по обвинению в незаконном проведении валютных операций по выводу денег за рубеж. Фамилии задержанных не называются. Речь о выводе более миллиона евро. Для своих махинаций группа использовала банк, имеющий полномочия агента валютного контроля, предоставлялись поддельные документы. Деньги выводились на счет нерезидента. Суммы, как и предварительная информация, ещё уточняются. В действительности может оказаться, что суммы куда более внушительные. Наказание за такое преступление штрафы и до 5 лет тюрьмы.@BlackAudit

Неосмотрительное уклонение от уплаты налогов и умышленное - две большие разницы, особенно в плане размера штрафов (20% и 40% соответственно). И простого слова инспекции о том, что уклонение умышленное - недостаточно. Инспекция должна документально доказать, какие должностные лица и каким образом вносили ложные сведения. Если подобные доказательства не предоставлены, то взыскание штрафа в 40% будет признано незаконным.@BlackAudit

Адвокат Елены Блиновской заявляет, что её налоговая задолженность должна быть уменьшена на почти 200 млн руб, так как налоговая проверка не учла уже уплаченный НДС. Доказательства в виде платежных поручений на 300 млн были предоставлены, но учтены были только 108 млн руб. УФНС обещали разобраться. Как мы и говорили, такие ошибки со стороны инспекций встречаются.@BlackAudit

Греция меняет налоговое законодательство для борьбы с уклонением от уплаты налогов. Изменения колоссальные. Среди всего: запрет расчета наличными более 500 евро между клиентами и организациями (штраф будет в два раза выше оплаченной суммы). Все без исключения, кто занимается розничной торговлей, будут обязаны установить терминалы для приема карточных платежей. Запрет на наличный расчет при купле-продаже недвижимости.@BlackAudit

Ситуация: компания получила акт проверки с внушительными доначислениями, владелец переводит бизнес на другие юрлица. Кто будет платить?
Суд: взыскать доначисления вполне могут с новых юрлиц, при этом нет никакого срока исковой давности. Тем более, если факт передачи бизнеса подтвержден документально, в том числе выписками с банковских счетов новых организаций, а также фактическими подтверждениями о ведении той же деятельности и работе в тех же помещениях. Тут не действуют сроки исковой давности, установленные НК РФ, так как это случай взыскания недоимки с самого налогоплательщика.@BlackAudit

Семь жителей Оренбурга отправятся под суд за незаконную банковскую деятельность по двум статьям ч.2 ст.172 УК РФ (незаконная банковская деятельность) и ч.4 ст.174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств). Все семеро являются родственниками. Была создана сеть подставных юрлиц и ИП из 200 организаций. «Доход» злоумышленников составил 145 млн руб, часть их которых была легализована через банковские переводы и приобретения имущества. Вина злоумышленников полностью доказана следствием.@BlackAudit

В июне этого года была проведена сделка по продаже отеля «Nautilus» за $165,4 млн. Продавцом выступила компания «Quadrum Miami Beach LLC», которая является дочерней компанией «Quadrum Global» - инвестор в недвижимость из NY. Под управлением последней находится фонд «Quadrum Atlantic SPC», среди совладельцев которого есть шесть трастов с острова Гернси. Их бенефициары: Михаил Ходорковский (внесен в реестр иностранных агентов), Платон Лебедев, Владимир Дубов, Михаил Брудно - все они бывшие партнеры по ЮКОСу. Все эти лица ранее были судимы за налоговые махинации и отмывание денег через многочисленные схемы. Очень всё это напоминает «прачечную». И вот почему. Схема давно известная: через трасты деньги сомнительного происхождения вкладываются в проблемную недвижимость (например, которой требуется реконструкция и ремонт). После эта недвижимость приводится в порядок и выставляется на торги. После продажи «ивесторы» получают желаемое - документы о происхождении денег. Деньги «отмыты». А инвесторы из подпольных миллионеров становятся официально богатыми людьми.@BlackAudit