Бывший член совета директоров Транснационального Банка Галина Заводскова привлечена к субсидиарной ответственности. Сейчас речь о сумме в 11 млрд руб, но окончательная сумма будет известна после расчета с кредиторами. Также к субсидиарной ответственности ранее были привлечены президент банка Алла Бондарук и член правления Ольга Сухогузова. Решение вынесено на основании выдачи заведомо невозвратных кредитов. Банк лишился лицензии в 2015 году.@BlackAudit

Организации приходит требование от налоговой инспекции о предоставлении документов по ряду сделок (с указанием номеров договоров и даты совершения сделки). Организация, уверенная в своей правоте, заявляет, что это превышение полномочий, и что налоговая не имеет права требовать документы вне рамок проверки (камеральной или выездной). Суды всех инстанций, в том числе и ВС, поставили точку в этом вопросе: согласно п.2 ст.93.1 НК РФ налоговая не обязана обосновывать необходимость истребования документов, тем более если они связаны с конкретными сделками.@BlackAudit

Монголия - первая азиатская страна, которая выполнила все 40 рекомендаций FATF. Теперь в стране будет создана интегрированная база данных о рисках, Совет по соблюдению требований, ассоциация финтехтехнологий и цифровая платформа для совершенствования операций по борьбе с отмыванием денег.@BlackAudit

Ещё один кейс по УСН: организация провела сделку, в результате которой был превышен установленный для УСН режим. Сделку быстро отменили, всё вернули, стали требовать и возврата спецрежима. Но нет, так не прокатит. Превышение лимита фиксируется по данным о поступивших суммах, поэтому отмена сделки и возврат суммы никак не могут повлиять и сохранить спецрежим. Нужно считать заранее, а не после.@BlackAudit

Кому же Binance продал свой бизнесс в РФ. Стартап СommEx зарегистрирован на Сейшелах, а техподдержка - компания «Торговая биржа Alan» (Алматы, Казахстан). Ориентир на Россию, Азию и страны СНГ. Кстати, обещают работать с Крымом. С большой долей вероятности, Binance никуда не уходит, а просто нашел «дочку» для бизнеса в РФ. Зайти на новую платформу можно с учетными данными Binance. Вот такой вполне логичный ход. Что будет в итоге - увидим.@BlackAudit

Федеральная прокуратура Швейцарии направила в суд обвинительное заключение по делу Гульнары Каримовой. В нем содержится требование о конфискации активов на сумму около $480 млн. Каримову обвиняют в том, что она способствовала созданию и становлению преступной организации, открытию банковских счетов и выплате преступных активов, подготовке фиктивных документов. Обвинение предъявлено также бывшему гендиректору узбекистанского филиала российской телекоммуникационной компании. Его имя и название компании не раскрываются.@BlackAudit

Теневой финансист Анджела Сергеева была сегодня заключена под стражу сроком на 2 месяца.@BlackAudit

Что будет с положительным сальдо ЕНС после смерти владельца - вопрос в подвешенном состоянии. Для наследования этих средств необходима поправка в НК РФ. Первая попытка принятия поправки не привела к результату. Более того, данная поправка пока ещё не внесена в проект. Более ранняя поправка предполагала формулировку, что в случае смерти налогоплательщика деньги должны быть возвращены на его счет.@BlackAudit

ЦБ продлил на шесть месяцев ограничения на перевод средств за рубеж с 1 октября 2023 года по 31 марта 2024 года. Граждане РФ и физлица-нерезиденты из дружественных стран смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте.@BlackAudit

Возможен ли крах криптобиржи Binance? На фоне претензий от американского Минюста, Комиссии по торговле товарными фьючерсами и Комиссии по ценным бумагам доля Binance продолжает снижаться. Плюсом обвинения в сотрудничестве с РФ. Теперь биржа заявила об уходе из России. Руководители покидают свои должности и увольняются сотрудники. Теоретически возможен любой исход этих событий. А вот последствия для криптовалютного рынка будут весьма ощутимые, в том числе изменение цен на криптовалюту.@BlackAudit

ФНС планируют наделить новыми полномочиями для борьбы с уклонением от уплаты налогов. В частности, право применять предварительные обеспечительные меры для борьбы со схемами сокрытия имущества и вывода активов. Как это будет работать приблизительно: разработан механизм обеспечения залогом неуплаченных обязательств с момента принятия решения о проведении ВНП.@BlackAudit

Компания оформляла договора займов на миллионы с взаимозависимыми ООО и ИП. При этом займы были под процент от 9% до 16% годовых. Эти проценты включались во внереализационные расходы. ФНС заподозрила схему и доначислила налог на прибыль, штраф и пени. Суды поддержали налоговиков: регулярное оформление договоров, отсутствие неустойки за просрочку платежей, бОльшая часть денег вращалась по кругу, деньги, предоставляемые ИП, брались с личного депозитного счета (при этом источник депозитов неизвестен). По сути, происходила легализация денег сомнительного происхождения.@BlackAudit

Феноменальная тупость коммерсантов и иных, считающих себя финансистами, в настоящее время. Никто не задумывается о будущем, имея деньги, думают, что пронесет. В настоящее время все больше статей от 159 заканчивая 210 УК РФ. Везде экономика. Обратите пристальное внимание, особенно крипто барыги, которые говорят, что они платят налоги. Уважаемые, с такими оборотами вы должны платить НДС и налог на прибыль. И с уверенностью можно сказать - никто не платит.
Адвокатов в данной области практически нет, только кеш от вас нужен с умным лицом. Тенденция очень тяжелая в настоящее время, и жажда снять с вас денег у разных лиц очень большая.@BlackAudit

Объемы обнала вне банковского сектора снизились до 10 млрд руб по сравнению с прошлым годом (14 млрд руб). Но при этом обнал через карты и счета физлиц выросли в 1,4 раза по сравнению с прошлым годом.@BlackAudit

Французская прокуратура подозревает Николая Саркисова и Бернара Арно (президент LVMH) в махинациях со сделками с недвижимостью. В сделках увидели признаки отмывания денег. Через созданные во Франции, Люксембурге и на Кипре компании были приобретены 17 объектов недвижимости стоимостью более 18 млн евро. Этими компаниями мог владеть или иметь в них долю Саркисов. Деньги прошли цепочку компаний, одна из которых принадлежит Арно. Следователи подозревают, что Саркисов получил со сделок около 2 млн евро дохода. Представители Бернара Арно уверяют, что сделки совершены по закону. Адвокаты Саркисова подтверждают реальность, но не называют конечного приобретателя. Недвижимость приобреталась якобы с целью ремонта и дальнейшей перепродажи.@BlackAudit

В Греции начнут проверку более 40 тысяч сделок с недвижимостью за наличные. Проверять будут как покупателей, так и продавцов. И несмотря на то, что сделки проходили за наличный расчет, проверять будут банковские счета, расходы по кредитным картам, расходы на путешествия. Если будут выявлены несоответствия, то налоговики потребуют дать объяснения и обосновать происхождение денег. В противном случае со всех необоснованных сумм придется заплатить налог 33% - такой налог в Греции на прибыль от предпринимательской деятельности.@BlackAudit

Ситуация: предприниматель на УСН заключил договор, но денежные средства по договору не были получены. Налоговая решила доначислить налог.
Суд: доходы при УСН определяются по кассовому методы, т.е. доходом считаются лишь те денежные средства, которые были реально получены. Поэтому наличие лишь договора купли-продажи, где указано, что товар оплачен покупателем - не доказательство получения дохода. Необходимо документальное подтверждение передачи денег - расписка, кассовый чек, квитанция, выписка по счету. И предоставлять такие доказательства должна налоговая, которая решила доначислить налог.@BlackAudit

РФ готова исключить ОАЭ из «черного» списка офшоров, как только будет пересмотрено налоговое соглашение. Несмотря на то, что ОАЭ является дружественной страной, и компании из РФ создали там более трех тысяч юрлиц, нахождение в «черном» списке не позволяет компаниям получать госсубсидии и льготы по налогам.@BlackAudit

АСВ, являясь конкурсным управляющим банка «Таатта», взыскивает 1,1 млрд руб, вывод которых организовал бенефициар банка Дмитрий Рубинов (заявление уже направлено в Арбитражный суд Республики Саха (Якутия). Именно Рубинов организовал вывод активов банка, причинив убытки. Помимо этого, Рубинов является ответчиком по иску о привлечении к субсидиарной ответственности по долгам АКБ «Стратегия» - 9,6 млрд руб. Лицензия у банка «Таатта» была отозвана в 2018 из-за использования рискованной бизнес-модели, что сформировало баланс из низкокачественных активов.@BlackAudit

Майнеры стали продавать больше добытых биткоинов. При этом в ход идут не только вновь добытые, но те, которые были в запасе. Традиционное мнение, что такие процессы начинаются перед обвалом рынка. Но не стоит поддаваться панике. Для обвала рынка это не единственный фактор. Сами майнеры говорят о том, что сейчас майнинг стал сложнее и дороже, поэтому они вынуждены продавать криптовалюту для увеличения мощностей и развития деятельности. Долгосрочное хранение приносит меньше выгоды, чем вложение в развитие.@BlackAudit