ФНС легко определяет связи между участниками сделок. Стоит ожидать, что претензии пачками начнут получать контрагенты второго и последующего звеньев. И под удар попадут даже те, кто не работал с проблемным контрагентом напрямую.
Сигналы того, что налоговая отследила до вас всю цепочку: запрос документов по неизвестному контрагенту; вызовы на допрос сотрудников - задают вопросы по контрагентам, с которыми напрямую компания не работала; интерес к логистике поставок - проверяют реальность перемещения товаров через звенья цепочки.@BlackAudit

Неустойка как способ уменьшения выручки для уплаты НДС - не работает. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 23.07.2026 № Ф09-2558/26 по делу № А60-2322/2025. Суммы неустоек в полном объеме включены в состав внереализационных расходов. Поэтому нельзя на эти суммы уменьшить выручку для уплаты НДС.@BlackAudit

Коммерсу нужно подтвердить расходы. Но первичные документы были утрачены. Он пытается сделать это с помощью книги продаж. Не примут. Так как по книге продаж невозможно определить действительные суммы затрат, установить предмет сделок и их реальность. Только первичные документы. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 28.07.2026 № Ф01-7800/2026 по делу № А82-18900/2022.@BlackAudit

Все, наверное, забыли, что яхты граждан РФ, у которых регистрация судна иных стран, а именно EC - офшоры. Сейчас мало кто изучает данную тематику, но можно точно сказать, все эти лица, у которых яхты по 5-100 млн - граждане РФ или имеют двойное гражданство. Покупка же данных судов происходит с открытием счетов в зарубежных банках, на компании, ну, и владельцы, понятное дело, заводят данные суммы непонятно как, в том числе используя крипту или перестановки. Самое дорогое из всего этого - обслуживание, ремонт, а тут уже большой вопрос. Схем на данный эквивалент не так много, чтобы скрыть лицо, которое фактически является собственником. Но еще более интересно, если вы заметили, яхты часто тонут и горят «почему-то», а тут уже совсем другая история.@BlackAudit

Крупнейшие мировые банки продолжают нарушать AML-требования. Причина в том, что прибыль банков от этих нарушений гораздо больше, чем штрафы, которые на них накладываются. И давайте смотреть правде в глаза: введение системы AML практически никак не поспособствовало уменьшению отмывания преступных денег.@BlackAudit

С экс-бенефициара банка АКБ «СТРАТЕГИЯ» Дмитрия Рубинова, бывшего председателя правления Кирилла Другова и советника Геннадия Гацукова солидарно взыскано 18 млрд руб по иску АСВ. Их привлекли к ответственности за вывод активов банка, в том числе посредством выдачи заведомо невозвратных кредитов. Лицензия у банка была отозвана в 2016 году из-за снижения размера собственных средств ниже минимального значения уставного капитала.@BlackAudit

В Гомеле (Беларусь) выявлена схема уклонения от уплаты налогов в одной из крупнейших в регионе сети частных стоматологических клиник. Бизнес был разделен между двумя подконтрольными фирмами, одна из которых работала на упрощенке, что позволяло «экономить» на налогах. Кроме того, часть наличии вообще пропускали мимо кассы. Эти деньги в том числе шли на зарплаты сотрудникам «в конвертах». Ущерб более $1 млн.@BlackAudit

Российские IT-компании получают множественные запросы документов на подтверждение права использования налоговых льгот. И даже в аккредитованных компаниях регулярно проходят «чистки». Инициатор - Счетная палата. При этом запросы не содержат никаких упоминаний о том, какие именно льготы проверяют, а их достаточно много. Но запрашивают абсолютно все документы. Есть подозрение, что суммарный объем предоставляемых льгот достаточно существенен. А запросы могут стать массовыми. Думаем, не стоит говорить о том, с какой целью это делается.@BlackAudit

Опять силовики проводят обыски на «Горбушке». Предварительно: поставщики техники Apple закупали её за крипту в ОАЭ , а затем ввозили в РФ для продажи.@BlackAudit

Во время налоговой проверки может вскрыться целая цепочка налоговых преступлений. Так налоговики нашли зарплату в «конвертах», что подтверждено было целым рядом доказательств: ведомости на выдачу наличных, записи, показания сотрудников, фото и видео материалы. Далее было установлено, что для зарплаты в «конвертах» деньги обналичивали через фиктивные договоры, а также была выявлена схема дробления, где три взаимозависимые компании работали как единый бизнес, две из которых были на УСН. В итоге судом все доначисления были признаны законными.@BlackAudit

«Справедливая Россия - За правду» предлагает увеличить максимальный годовой доход для самозанятых до 5,2 млн руб. Нынешний порог 2,4 млн руб был установлен ещё в 2019 году и до сих пор не индексировался. Из-за инфляции текущий лимит стал ограничивающим фактором для многих.@BlackAudit

Когда пытались объяснить, что до ВНП надо делать бухгалтерскую гигиену.

Когда пытались объяснить обмен крипты - это сейчас Уголовный кодекс РФ (172,174,187,198,210).@BlackAudit

Число самозанятых увеличивается. За последние 8 месяцев +12%. Количество самозанятых более 17,263 млн человек.@BlackAudit

Для директоров компаний наступают не лучшие времена. Всё чаще налоговые проверки и банкротства становятся поводом для персональных исков в действующим и бывшим руководителям. А судебная практика становится более жесткой: 61% исков против директоров удовлетворяются судами.@BlackAudit

Обнал подорожал с 18% до 24%, связано это регулированием и потоком клиентов, и сложностью проведения платежей. Так же добавились альтернативы, включая крипту. Но большинство бизнеса до сих пор живут старыми временами от проверки до проверки. Большой скачок цен, естественно, Питер и Москва. Бумажники же снижают стоимость лишь бы брали нарисованные бумажки, даже с прогоном сумм, понимая, что все равно у клиента слетит все и будет повторный заказ.@BlackAudit

Большой клондайк в пополнении бюджета, неуплате налогов и таможенных платежей - это техника Apple, которая продается на территории РФ, все рынки переполнены завозом по «серым» схемам. Причем, если брать коммерса, он дает показания и прилагает скрины, что берет по заниженной стоимости у маркетплесов, сами знаете каких, создаются левые аккаунты и покупка идет у самих себя фактически. Вся техника завезена через оплату по крипте, иных вариантов нет и не будет. Весь круговорот, при котором бюджет теряет миллиарды рублей в месяц.@BlackAudit

Как ФНС оценивает компанию. Сначала проверяются базовые риски (в том числе признаки банкротства и ликвидации), а вторым там идет оцет оценка по 50 критериям (налоговая нагрузка, численность сотрудников, рентабельность и т. д.) для организаций, и 30 критериев для ИП. Результат проверки можно получить в виде электронной выписки с ЭЦП ФНС. При этом такую выписку могут запросить и третьи лица - банки, контрагенты. Но в выписке будут отсутствовать сведения, составляющие налоговую тайну.@BlackAudit

Странная, а по факту глупая тенденция, наблюдается среди коммерсов. Просто не знают они о том, как надо себя вести, когда вызывают в налоговую. Они привыкли действовать бессознательно. Вызвали - пришли - рассказали. И в этой цепочке событий уже рождаются проблемы, которые разбирать приходится адвокатам. Любое неверно сказанное слово, названная дата и прочее уже рисуют для органов картину, в которой коммерсант выглядит обвиняемым. И тогда защититься сложнее. Важно подготовится к допросу, чтобы отвечать по существу, а не придумывать того, чего не помнишь.@BlackAudit

«Оборотни в погонах» в Москве похищали деньги у клиентов криптовалютной биржи по поддельным судебным решениям. Средства на счетах арестовывали, а после «разгораживались» для обналичивания подставными лицами (они объявлены в розыск). Пострадали клиенты Garantex. Все «оборотни» получили от 12 до 14 лет лишения свободы, а также обязаны выплатить штрафы по 6,5 млн руб. Гражданские иски удовлетворены на общую сумму около 30 млн руб.@BlackAudit