​​Освобождение от НДС услуг общепита с 2024 года: Минфин указал, какие данные брать из РСВ

Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся услугами общественного питания, могут не платить НДС, если за предыдущий календарный год были выполнены следующие условия:

1. Сумма доходов не превысила 2 миллиарда рублей.

2. Удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов составил не менее 70%.

3. Среднемесячный размер выплат физическим лицам по РСВ не ниже среднемесячной заработной платы в регионе. При этом зарплата берется по виду деятельности, который относится к классу 56 раздела I ОКВЭД 2. Это условие действует с 1 января 2024 года.

Среднемесячный размер выплат рассчитывается следующим образом:
сумма средних выплат за каждый календарный месяц делится на количество месяцев, за которые начислялись выплаты. Величина средних выплат определяется путем деления суммы выплат по трудовым договорам за каждый календарный месяц на количество физических лиц, которым они были начислены в этом месяце.

Число физических лиц определяется по разделу 3 РСВ как количество работников, по которым страхователь сформировал базу по трудовым договорам. Если сотрудник работает не на полную ставку, он все равно учитывается как один человек. Сумма выплат для расчета среднемесячного показателя также берется из раздела 3 расчета.

#НДС
#Налоги

Банк России внес изменения в указания N 3210-У. Они касаются обмена денег.

Поправки заработают с 1 октября 2024 года (пункт 2 указаний).

Установили, что кассир будет разменивать банкноты и монету ЦБ РФ одного номинала на банкноты и монеты другого номинала по квитанции о размене. В ней он укажет наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя, дату операции, сумму наличных цифрами и прописью, проставит свою подпись (пункт 1.2 указаний).

При размене кассир должен принять деньги от вносителя полистным или поштучным пересчетом под наблюдением последнего и проконтролировать их платежеспособность. Пересчитать сумму к выдаче необходимо сходным способом. Выдавать банкноты с повреждениями нельзя (пункт 1.4 указаний).

#Касса

​​Налоги и отчетность в марте: основные изменения

С 1 марта организации, которые должны сдавать электронные декларации, должны иметь электронную доверенность с усиленной квалифицированной подписью доверителя. Это касается доверенностей, выданных и применяемых после 1 марта. Если представитель организации имеет электронную доверенность, то прекращение действия сертификата сотрудника или замена электронной подписи не являются основанием для окончания действия доверенности.

С 1 марта также действуют новые правила направления электронной доверенности и порядок направления заявления об ее отзыве. Обновленное уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) теперь имеет новый формат. В нем заменили штрихкоды и добавили поле, в котором нужно указать, соблюдаются ли условия освобождения от применения статьи 25.15 Налогового кодекса РФ к прибыли КИК в соответствии с пунктом 8.1 этой статьи. Организации должны подать обновленное уведомление о КИК не позднее 20 марта.

Новая форма налогового расчета доходов иностранных компаний включает три строки для налога к уплате вместо одной. В разделе 2 теперь есть подразделы 2.1 и 2.2. В подразделе 3.2 появились строки 014 и 016. К новой форме расчета доходов иностранных компаний утверждены контрольные соотношения.

Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН) также претерпела технические изменения. Например, были уточнены штрихкоды и скорректированы даты в разделах 1.1 и 1.2. Поправка связана с изменением срока уплаты налога при УСН в связи с переходом на Единый налоговый платеж (ЕНП). Организации должны подать декларацию по УСН не позднее 25 марта.

#Отчётность
#Налоги
#Доверенности

С 1 апреля 2025 года, чтобы подтвердить право на применение нулевой ставки НДС, не нужно будет предоставлять документы с отметками таможенных органов.

Правительство одобрило законопроект, который упростит документальное подтверждение права на нулевую ставку НДС для бизнеса. Об этом сообщил Минфин на своем сайте. С 1 апреля 2025 года в налоговые органы будет предоставляться реестр сведений из перевозочных документов при оказании транспортно-экспедиционных услуг, услуг по предоставлению железнодорожного подвижного состава и контейнеров, а также при международной перевозке товаров железнодорожным транспортом.

#НДС

У индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), есть льгота по налогу на имущество, даже если помещение временно не используется в бизнесе.

ФНС в письме от 13.02.2024 № БС-4-21/1534@ приводит примеры случаев, когда имущество может быть признано используемым в предпринимательской деятельности:

- подготовительные мероприятия, связанные с бизнесом (например, ремонт помещения);

- если назначение или разрешенное использование помещения исключает возможность его использования в личных и семейных целях.

То есть, даже если помещение временно не используется, льгота по нему все равно будет предоставлена, но для получения льготы необходимо подать заявление и приложить подтверждающие документы.

ФНС также сообщает, что для предоставления льготы налоговики должны располагать сведениями, подтверждающими использование объекта недвижимости для предпринимательской деятельности.

#УСН
#Льготы

Как восстановить пароль от личного кабинета налогоплательщика?

Иногда налогоплательщики теряют доступ к личному кабинету на сайте ФНС из-за потери пароля. Восстановить пароль можно, если у вас есть подтвержденный адрес электронной почты и кодовое слово. Это касается физических лиц-налогоплательщиков.

Налогоплательщику нужно войти на главную страницу входа в личный кабинет и выбрать опцию "Забыли пароль", указав свои данные: ИНН, адрес электронной почты и контрольное слово.

Если ранее в личном кабинете не была указана возможность восстановления пароля, налогоплательщик может получить новые реквизиты доступа, обратившись лично в налоговую инспекцию.

#ФНС

С 18 февраля обновились формы заявлений о регистрации ИП (Р21001, Р24001, Р26001).

Поменялись требования к их оформлению и введены некоторые изменения в связи с недавними нововведениями в законодательстве.

Будущий или уже зарегистрированный ИП сможет внести в ЕГРИП сведения о том, что он является главой крестьянского (фермерского) хозяйства. Для представителей организаций конкретизирован перечень организационно-правовых форм и видов юридических лиц, в отношении которых необходимо указывать сведения об учредителях (участниках).

Заполнить и направить в регистрирующий орган заявление о регистрации с учетом новых изменений предприниматель может в сервисе Государственная онлайн-регистрация бизнеса.

#ИП

​​Ну забудьте уплатить сегодня следующие налоги:

- НДС – 1/3 за 4 квартал 2023 года;
- налог на прибыль за январь;
- земельный налог за 2023 год;
- транспортный налог за 2023 год;
- налог на имущество за 2023 год;
- страховые взносы за январь 2024 года;
- НДФЛ за период с 01.02.2024 по 22.02.2024;
- НДПИ за январь 2024 года;
- НПД за январь 2024 года.

Срок уплаты налогов до 28.02.2024 включительно.

#Налоги

​​С 1 марта налоговые органы начнут принимать электронные доверенности и заявления об их отзыве в новых форматах.

Эти изменения позволят упростить взаимодействие между налоговыми органами и налогоплательщиками. Теперь вы сможете оформить доверенность с правом передоверия и на нескольких уполномоченных представителей, а также отозвать как ранее оформленные доверенности, так и новые, в том числе в отношении одного уполномоченного представителя.

Оформить доверенности и заявления об их отзыве можно с помощью бесплатной программы "Налогоплательщик ЮЛ". Для комфортного перехода к новому формату взаимодействия до 28 февраля 2025 года вы можете направлять электронные доверенности по старому формату.

Надеемся, что эти изменения будут полезны и упростят вашу работу с налоговыми органами.

#Доверенности
#ФНС
#ЭДО

​​В бухгалтерии очень важна точность и своевременное исполнение каждой из поставленных задач.

Чтобы ничего не упустить, бухгалтер на аутсорсинге должен уметь систематизировать все задачи, которые входят в его круг обязанностей. В этом ему поможет специально разработанный нами планировщик задач.

Его особенностью является то, что он настроен на определенный промежуток времени и сигнализирует о том, какие задачи являются приоритетными на данный момент. Кроме того, данный планировщик помогает настроить видимость определенных задач, в зависимости от сферы ответственности руководителя или сотрудника.

Такая программа позволит руководителю бухгалтерской компании на аутсорсинге своевременно и оперативно реагировать на те задачи, которые требуют его внимания, а также контролировать услуги бухгалтера. Самому бухгалтеру такая программа не позволит пропустить какую-то задачу или забыть о ней.

Переходите на наш сайт и смотрите видео, в котором мы рассказываем, как важен контроль в режиме многозадачности и как его органично вписать в обязанности бухгалтера на аутсорсинге.

#Автоматизация_бухгалтерии

​​С 1 марта 2024 года производители безалкогольных напитков и квасов в банках должны будут маркировать свою продукцию и передавать информацию о ней в систему «Честный ЗНАК».

Такие же требования будут распространяться на БАДы, кожные антисептики, товары для гигиены рук, медицинские изделия и упакованную воду для детского питания.

С 1 сентября 2024 года ювелиры будут обязаны наносить двухмерный штрихкод на все свои изделия, кроме украшений из серебра.

#Маркировка
#Честный_знак

​​АСВ начало выплаты страхового возмещения вкладчикам Киви Банка.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) с 29 февраля начинает выплаты страхового возмещения вкладчикам Киви Банка, сообщается на сайте госкорпорации.

Выплаты будут проводиться через "Уралсиб", действующий от имени агентства и за его счет в качестве банка-агента.

Ранее сообщалось, что размер страховой ответственности Агентства по страхованию вкладов (АСВ) перед вкладчиками Киви Банка составляет 4,3 миллиарда рублей. Возмещение получат около 300 физических, десяти тысячи юридических лиц, а также порядка 11 тысяч индивидуальных предпринимателей.

​​Если страховые взносы за работников за декабрь 2023 года были уплачены в прошлом году и ушли в резерв по уведомлению, то в расходы по упрощенной системе налогообложения (УСН) их можно включить в 2023 году.

Сдать такое уведомление по единому налоговому платежу (ЕНП) на взносы за декабрь рекомендовали налоговики.

При этом, по НДФЛ и взносам уведомление по ЕНП играет роль заявления о зачете, потому что переводит указанную в нем сумму в резерв.

Значит, если вы не только уплатили взносы за декабрь в декабре, но и сдали на них уведомление, то факт уплаты у вас зафиксирован. А раз так, можно спокойно включать эти взносы в расходы по УСН в 2023 году.

#Отчётность
#Налоги

​​Согласно статистике, продажи на маркетплейсах растут с каждым днем, начиная с 2020 года.

Пандемия коронавируса и самоизоляция заставили многих людей заказывать и приобретать товары в интернете. Если раньше маркетплейсы были популярны, в основном, среди занятых людей, у которых не было времени на шопинг, то теперь этим стали увлекаться и домохозяйки, и фрилансеры, и работники на удаленке.

Такая ситуация заставила многих предпринимателей выходить на маркетплейсы, где они столкнулись с трудностями ведения бухгалтерского и налогового учета. В статье на нашем сайте мы отвечаем на наиболее популярные вопросы по этой теме.

#Маркетплейсы

​​Как частично или полностью избежать штрафа за уточненную декларацию?

Если бухгалтер самостоятельно выявил ошибку и подал уточненную декларацию, налоговая служба может расценить это как смягчающее обстоятельство. Это зафиксировано в пункте 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.03.2003 № 71.

Полностью избежать штрафа можно, если на Едином налоговом счете (ЕНС) было достаточно денег для уплаты налога и пени. Сохранять положительное сальдо на ЕНС необходимо до дня сдачи уточненной декларации.

Если положительное сальдо ЕНС было достаточным только для частичной уплаты налога, организация освобождается от ответственности в части, соответствующей положительному сальдо на ЕНС. Об этом ранее сообщала ФНС в своем письме от 27.12.2023 №БВ-4-7/16343@.

А в письме от 06.02.2024 №ЗГ-2-7/1561 ФНС сообщила, что вышеуказанное правило действует также при наличии умысла со стороны организации.

Если же была выявлена недоимка за период до 1 января 2023 года, переплата, превышающая сумму доначисленного налога, учитывается только в рамках конкретного налога.

#Налоги
#Штрафы

​​Федеральная налоговая служба (ФНС) предупреждает об изменении с 1 марта норм об использовании электронных доверенностей.

Представители налогоплательщиков, которые за предыдущий год имели среднесписочную численность более 100 сотрудников и обязаны представлять налоговую отчетность в электронном виде, должны использовать только электронные доверенности при подаче налоговых деклараций в налоговые органы.

ФНС уточняет, что если представители таких компаний принесут доверенности на бумаге или в виде электронного образа, то налоговый орган может отказать в приеме документов.

Порядок создания электронной доверенности ФНС уточнила на своем сайте. Также на странице ведомства в интерактивном сервисе АИС «Налог-3» можно создать доверенность в электронном виде.

#ФНС
#Доверенности
#ЭДО

​​Правительство утвердило постановление, которое упрощает подачу уведомлений о предпринимательской деятельности.

Теперь для организаций и индивидуальных предпринимателей будет упрощен порядок подачи уведомлений. Постановление об этом подписал Михаил Мишустин.

Будет создан единый реестр уведомлений о предпринимательской деятельности, который будет открытым и общедоступным. Его запуск освободит представителей бизнеса от подачи ряда сведений в контролирующий орган:

- об изменении местонахождения организации,
- изменении места осуществления деятельности или реорганизации,
- изменении места жительства индивидуального предпринимателя и места осуществления деятельности.

Эта информация будет автоматически загружаться в единый реестр уведомлений из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Также был сокращен перечень работ и услуг, о начале осуществления которых предпринимателям необходимо подавать уведомление в контролирующий орган. Из него были исключены следующие виды работ и услуг:

- ремонт и обслуживание бытовой техники и компьютеров,
- пошив и ремонт обуви и одежды,
- перевозка грузов,
- производство измерительных приборов и электрической аппаратуры,
- ведение горных работ,
- услуги в области фотографии.

#ФНС

⚡️Правительству совместно с парламентариями поручено проработать параметры амнистии для небольших компаний, вынужденных использовать схемы налоговых оптимизаций при фактическом росте бизнеса

Чтобы попасть под амнистию, компании должны:
・отказаться от дробления бизнеса,
・перейти к работе «вбелую».

«Никаких штрафов, санкций и пересчета налогов за предыдущие периоды не будет, в этом смысл амнистии», – подчеркнул Президент.

Для компаний, переходящих с упрощенного порядка налогообложения на общий, будет предусмотрен механизм плавного увеличения налоговой нагрузки.