«А наш бухгалтер потом это потянет?»

Разработать рекомендации — одно. А как потом внедрить их в реальную работу бизнеса?

Михаил отвечает в кружке 👇

Что налоговая уже знает о вашем бизнесе — ещё до проверки?

На самом деле довольно много. Часть информации она получает из отчётности, часть — из банков, касс и других источников. И многое может сопоставить автоматически.

Михаил записал большой разбор о том, как налоговая смотрит на бизнес: что она видит, на что обращает внимание и почему один и тот же признак в разных ситуациях может означать совершенно разное.

Смотреть на YouTube

🤓 Бухгалтер говорит, что с налогами всё нормально. А что собственник может проверить сам?

Пересчитывать за бухгалтером налоги или разбираться в декларациях не нужно. Но есть несколько вещей, на которые стоит время от времени смотреть самому.

1. Не подошли ли вы близко к лимиту своего налогового режима?

Особенно если выручка приблизилась к лимиту, а потом к концу года резко перестала расти.

2. Сходится ли оборот по счёту с тем, что попадает в декларацию?

Заметная разница между ними — один из сигналов, который видит и налоговая.

3. Соответствует ли количество сотрудников масштабу бизнеса?

Например, у салона, кафе или автосервиса уже заметный оборот, а официальных сотрудников нет совсем.

4. Как выглядит работа с самозанятыми?

Если вы каждый месяц платите одним и тем же людям, а других заказчиков у них почти нет, на эту связку стоит посмотреть внимательнее.

5. Не слишком ли много общего у ваших компаний и ИП?

Один адрес, один бухгалтер, похожие названия, отчётность с одного компьютера — каждый такой факт вполне может иметь нормальное объяснение. Вопросы появляются, когда совпадений становится много.

Нашли что-то у себя?

Один или даже несколько таких признаков ещё не означают нарушение. Важно, как они сочетаются между собой и что за ними происходит в бизнесе.

Поэтому мы сделали более подробную самодиагностику — 30 вопросов, которые помогут посмотреть, какие сигналы налоговая может увидеть именно в вашей ситуации.

→ Пройти самодиагностику

Ни дня без новостей про налоги

Кажется, сейчас они вообще везде.

Топ пострадавших от налоговой реформы — 2027

Многие уже видели новости об очередных изменениях в налогах. Мы решили максимально коротко: кого они затронут сильнее всего и что именно поменяется.

Пока это законопроект № 617-9. Его внесли в Госдуму, но ещё не приняли — поэтому отдельные положения могут измениться.

Итак, кто в списке:

• Селлеры на маркетплейсах. ФНС получит новые возможности влиять на работу через площадки — в том числе при непредставлении документов или неявке на допрос.

• Производители подакцизных товаров. Акцизы растут быстрее инфляции, а жидкости для вейпов без никотина тоже предлагают сделать подакцизными.

• Собственники ООО, которые получают дивиденды. Дивиденды хотят включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ — до 22%.

• Крупные вкладчики. Проценты по вкладам тоже попадут под общую шкалу до 22%, а банки станут налоговыми агентами.

• Те, кто продаёт недвижимость с налогооблагаемым доходом. Доход от продажи имущества также хотят включить в общую шкалу НДФЛ — до 22%.

• ИТ-компании. В законопроекте ужесточаются отдельные условия применения льгот — в частности, их можно будет потерять из-за несданной годовой отчётности.

• Владельцы КИК. Необлагаемый порог прибыли в 10 млн рублей хотят убрать.

• И вообще бизнес. Многие налоговые штрафы вырастут в 2-3 раза, а часть из них в дальнейшем будет индексироваться.

Есть и другие изменения — даже несколько относительно приятных. Но эти, на наш взгляд, стоит держать в голове в первую очередь. И ещё раз: пока это законопроект. Посмотрим, в каком виде он дойдёт до финального чтения.

Патент и УСН 6% предлагают отменить

«Деловая Россия» подготовила 52 предложения по изменению экономической политики. Среди них — отмена патента и УСН «Доходы» со ставкой 6%, снижение лимита АУСН до 20 млн рублей, введение налога на наследство и страховых взносов с некоторых пассивных доходов.

Сразу уточним: это даже не законопроект, а предложения. Какие из них станут реальными изменениями и когда — пока неизвестно.

При этом сейчас рассматривается другой законопроект с налоговыми изменениями на 2027 год. Не исключено, что часть новых предложений попытаются включить в поправки к нему.

И хотя речь пока только об инициативах, мы считаем, что вероятность реализации хотя бы части из них достаточно высока.

Что имеет смысл сделать сейчас?

— Следить за тем, какие предложения перейдут в законопроект.

— На всякий случай посчитать, сколько бизнес будет платить на других доступных режимах налогообложения. Если рассматриваете УСН «Доходы минус расходы», помните: для учёта расходов потребуется правильно оформленная первичка.

А вот менять налоговый режим или открывать новые юрлица из-за этой новости пока не стоит. Сначала нужно понять, какие изменения действительно будут приняты и как они повлияют на ваш бизнес.

Если хотите заранее оценить, как возможная отмена действующего режима повлияет на экономику бизнеса, можно написать нам — @LY_consulting.

А бывает другая крайность: «Не будем ничего менять ради снижения налогов — вдруг налоговая обратит внимание».

Скорее всего, и правда обратит. Когда вы специально что-то меняете, чтобы платить меньше налогов, у налоговой могут возникнуть вопросы. Даже если всё сделано законно. Но это повод заранее подготовить обоснование, а не отказываться от экономии.

А вот подход «тогда и будем решать» кажется гораздо опаснее.

Одно дело, когда вы знаете, какие претензии могут быть у налоговой и во сколько они могут обойтись. Тогда уже можно решать, что менять, к чему готовиться, а какие риски принять — исходя из вашего риск-аппетита.

Хуже, когда вы даже примерно не представляете, чем рискуете.

Допустим, у собственника несколько компаний. Они работают с одними клиентами, используют общих сотрудников и ресурсы. Время от времени он задумывается, не возникнут ли у налоговой вопросы. Но пока всё работает, специально разбираться не хочется.

И вроде бы повода для паники нет. Но и уверенности, что всё в порядке, тоже. А сколько могут стоить возможные претензии — неизвестно.

Поэтому мне ближе подход, когда собственник знает свои риски. Это не значит, что после их оценки обязательно придётся что-то менять. Возможно, окажется, что можно оставить всё как есть.

Но есть большая разница между «надеюсь, всё обойдётся» и «я знаю, чем рискую, и меня это устраивает».

15 млн рублей расходов, которые компания не учитывала при расчёте налога на прибыль.

Именно столько одна компания тратила за год на проезд сотрудников. Но бухгалтер не принимал эти расходы в налоговом учёте, опасаясь претензий ФНС.

И это не редкая ситуация. Бухгалтерия может занимать осторожную позицию и не учитывать расходы, по которым возможен спор с налоговой.

Означает ли это, что от таких расходов нужно отказаться? Не обязательно.

Мы смотрим на каждый случай отдельно: насколько расходы экономически обоснованны, есть ли необходимые документы и какие аргументы будут у компании, если налоговая с ними не согласится.

А дальше начинается расчёт.

Предположим, компания может обоснованно учесть дополнительные 15 млн рублей расходов. При ставке налога на прибыль 25% потенциальная экономия составит 3,75 млн рублей.

Но сама по себе эта цифра ещё не означает, что решение выгодно.

Нужно оценить:
— Какова вероятность, что ФНС оспорит расходы?
— Насколько сильна позиция компании в возможном споре?
— Сколько могут составить доначисления, пени, штрафы и затраты на защиту?
— Оправдывает ли возможная экономия эти риски?

Иногда разумнее отказаться от спорного расхода. А иногда — подготовить обоснование, необходимые документы и быть готовыми защищать свою позицию.

Не каждый налоговый риск нужно исключать. Важно понимать, какой риск компания принимает и ради какой экономии.