Самозанятые смогут отчислять взносы на больничные с 2026 года
В России с 2026 года самозанятые граждане смогут делать добровольные взносы в Социальный фонд для получения пособий в случае болезни. Законопроект уже подготовлен и проходит межведомственное согласование.
Согласно документу, эксперимент по подключению плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) к программе добровольного социального страхования будет запущен по всей стране. Это позволит самозанятым гражданам получать пособия в случае временной нетрудоспособности, как это уже делают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы.
На данный момент, чтобы иметь возможность получать пособия по временной нетрудоспособности, самозанятым необходимо открыть ИП или заключить трудовой договор. В 2022 году Минтруд представил модель социального страхования плательщиков НПД, но её внедрение было отложено. Предполагалось, что размер больничных выплат будет зависеть от страхового стажа и суммы взносов.
Генеральный директор "Корпорации МСП" Александр Исаевич отметил, что число самозанятых в России уже превысило 10 миллионов человек, и в ближайшие годы вопрос социальных льгот для этой категории граждан станет всё более актуальным. Именно поэтому идея о введении добровольных взносов в Социальный фонд для самозанятых выглядит своевременной и важной.
Ожидается, что новый закон позволит самозанятым гражданам получать дополнительные гарантии в случае болезни, что станет значительным шагом в сторону обеспечения их социальной защищённости.
В России с 2026 года самозанятые граждане смогут делать добровольные взносы в Социальный фонд для получения пособий в случае болезни. Законопроект уже подготовлен и проходит межведомственное согласование.
Согласно документу, эксперимент по подключению плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) к программе добровольного социального страхования будет запущен по всей стране. Это позволит самозанятым гражданам получать пособия в случае временной нетрудоспособности, как это уже делают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы.
На данный момент, чтобы иметь возможность получать пособия по временной нетрудоспособности, самозанятым необходимо открыть ИП или заключить трудовой договор. В 2022 году Минтруд представил модель социального страхования плательщиков НПД, но её внедрение было отложено. Предполагалось, что размер больничных выплат будет зависеть от страхового стажа и суммы взносов.
Генеральный директор "Корпорации МСП" Александр Исаевич отметил, что число самозанятых в России уже превысило 10 миллионов человек, и в ближайшие годы вопрос социальных льгот для этой категории граждан станет всё более актуальным. Именно поэтому идея о введении добровольных взносов в Социальный фонд для самозанятых выглядит своевременной и важной.
Ожидается, что новый закон позволит самозанятым гражданам получать дополнительные гарантии в случае болезни, что станет значительным шагом в сторону обеспечения их социальной защищённости.
👍3👌1
Ряд ограничений при найме самозанятых ИТ-специалистов.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, работа с самозанятыми должна строиться на принципах, отличных от трудовых отношений. Если ФНС заподозрит, что отношения между работодателем и самозанятым больше напоминают трудовые, компании придется заплатить страховые взносы, НДФЛ и штрафы. Вот несколько правил, которые помогут избежать этого.
🔴 Сотрудничество по конкретному проекту: Если самозанятый IT-специалист регулярно выполняет одну и ту же работу, налоговая может расценить это как трудовые отношения. Поэтому привлекайте самозанятых под конкретные проекты, а не для постоянных задач. Оплата также должна быть привязана к проекту, а не назначаться регулярно, например, 12-го числа каждого месяца.
🔴 Самостоятельное выполнение работ: Самозанятый должен оказывать услуги лично. Если он пишет код или создает сайт, это в порядке вещей. Однако ему нельзя поручать управленческие задачи или нанимать других людей для выполнения работы. Самозанятый — не руководитель, а сторонний исполнитель.
🔴 Свобода в выборе инструментов, места и времени работы: Самозанятый может работать из любого места и в любое время. Если он работает на компьютере компании в офисе с 9 до 18, как обычный сотрудник, налоговая может усмотреть в этом признаки трудовых отношений. Договоритесь о гибких условиях, чтобы избежать этой ситуации.
🔴 Запрет на перевод штатных сотрудников на самозанятых: Бывший или нынешний сотрудник компании не может быть нанят как самозанятый сразу после увольнения. По закону, между увольнением и сотрудничеством в статусе самозанятого должно пройти не менее двух лет.
🔴 Соблюдение лимита по заработку: Самозанятый не должен превышать лимит дохода в 2 400 000 ₽ в год. Если он превысит эту сумму, он потеряет статус, и налоговая может пересчитать налоги по обычным ставкам, а также назначить страховые взносы и штрафы.
Эти простые правила помогут избежать недоразумений и штрафов, гарантируя правильное и законное сотрудничество с самозанятыми.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, работа с самозанятыми должна строиться на принципах, отличных от трудовых отношений. Если ФНС заподозрит, что отношения между работодателем и самозанятым больше напоминают трудовые, компании придется заплатить страховые взносы, НДФЛ и штрафы. Вот несколько правил, которые помогут избежать этого.
🔴 Сотрудничество по конкретному проекту: Если самозанятый IT-специалист регулярно выполняет одну и ту же работу, налоговая может расценить это как трудовые отношения. Поэтому привлекайте самозанятых под конкретные проекты, а не для постоянных задач. Оплата также должна быть привязана к проекту, а не назначаться регулярно, например, 12-го числа каждого месяца.
🔴 Самостоятельное выполнение работ: Самозанятый должен оказывать услуги лично. Если он пишет код или создает сайт, это в порядке вещей. Однако ему нельзя поручать управленческие задачи или нанимать других людей для выполнения работы. Самозанятый — не руководитель, а сторонний исполнитель.
🔴 Свобода в выборе инструментов, места и времени работы: Самозанятый может работать из любого места и в любое время. Если он работает на компьютере компании в офисе с 9 до 18, как обычный сотрудник, налоговая может усмотреть в этом признаки трудовых отношений. Договоритесь о гибких условиях, чтобы избежать этой ситуации.
🔴 Запрет на перевод штатных сотрудников на самозанятых: Бывший или нынешний сотрудник компании не может быть нанят как самозанятый сразу после увольнения. По закону, между увольнением и сотрудничеством в статусе самозанятого должно пройти не менее двух лет.
🔴 Соблюдение лимита по заработку: Самозанятый не должен превышать лимит дохода в 2 400 000 ₽ в год. Если он превысит эту сумму, он потеряет статус, и налоговая может пересчитать налоги по обычным ставкам, а также назначить страховые взносы и штрафы.
Эти простые правила помогут избежать недоразумений и штрафов, гарантируя правильное и законное сотрудничество с самозанятыми.
❤3👍1
Что нельзя производить и продавать самозанятому в 2024 году ❓
Самозанятым запрещено производить и продавать товары, которые должны быть маркированы специальным цифровым кодом (Data Matrix). Это делается в рамках борьбы с контрафактной продукцией и товарами низкого качества. Система маркировки, запущенная в 2016 году, позволяет отслеживать путь каждого продукта от производства до продажи, а все данные хранятся в системе "Честный знак".
Продукция, которую самозанятые не могут производить и продавать:
🔴 пиво и слабоалкогольные напитки в кегах
🔴 молочную продукцию
🔴 упакованную воду
🔴 лекарства
🔴 табак и табачную продукцию
🔴 товары лёгкой промышленности (предметы одежды и постельное бельё
🔴 обувь
🔴 шубы
🔴 медицинские изделия
🔴 духи и туалетную воду
🔴 шины и покрышки
🔴 БАДы
🔴 антисептики
🔴 кресла-коляски
🔴 безалкогольные напитки, включая соки
🔴 обеззараживатели-очистители воздуха
🔴 ортопедическую обувь
🔴 икру осетровых и лососевых рыб
🔴 пиво и слабоалкогольные напитки в стеклянной и полимерной упаковке
Самозанятым запрещено производить и продавать товары, которые должны быть маркированы специальным цифровым кодом (Data Matrix). Это делается в рамках борьбы с контрафактной продукцией и товарами низкого качества. Система маркировки, запущенная в 2016 году, позволяет отслеживать путь каждого продукта от производства до продажи, а все данные хранятся в системе "Честный знак".
Продукция, которую самозанятые не могут производить и продавать:
🔴 пиво и слабоалкогольные напитки в кегах
🔴 молочную продукцию
🔴 упакованную воду
🔴 лекарства
🔴 табак и табачную продукцию
🔴 товары лёгкой промышленности (предметы одежды и постельное бельё
🔴 обувь
🔴 шубы
🔴 медицинские изделия
🔴 духи и туалетную воду
🔴 шины и покрышки
🔴 БАДы
🔴 антисептики
🔴 кресла-коляски
🔴 безалкогольные напитки, включая соки
🔴 обеззараживатели-очистители воздуха
🔴 ортопедическую обувь
🔴 икру осетровых и лососевых рыб
🔴 пиво и слабоалкогольные напитки в стеклянной и полимерной упаковке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Нюансы работы с фрилансерами
Работа с фрилансерами открывает предпринимателям и компаниям множество возможностей для оптимизации бизнес-процессов и достижения эффективных результатов. Даже если вы только начинаете знакомиться с этой формой сотрудничества, важно правильно подготовиться, чтобы избежать распространенных ошибок и максимально воспользоваться преимуществами сотрудничества с независимыми исполнителями.
Именно о них мы подробно поговорим в Нашем Блоге.
Работа с фрилансерами открывает предпринимателям и компаниям множество возможностей для оптимизации бизнес-процессов и достижения эффективных результатов. Даже если вы только начинаете знакомиться с этой формой сотрудничества, важно правильно подготовиться, чтобы избежать распространенных ошибок и максимально воспользоваться преимуществами сотрудничества с независимыми исполнителями.
Именно о них мы подробно поговорим в Нашем Блоге.
👍3❤1
Расторжение договора с самозанятым в одностороннем порядке
Для одностороннего расторжения договора с самозанятым требуются определенные основания:
🔴 Наличие условия о возможности одностороннего расторжения в самом договоре.
🔴 Предоставление услуг в неполном объеме или с нарушением установленных качественных стандартов.
🔴 Несоблюдение установленных сроков выполнения работ.
🔴 Причинение ущерба заказчику со стороны исполнителя.
Однако, для осуществления одностороннего расторжения без согласия второй стороны, необходимо, чтобы договор явно предусматривал такую возможность. При этом ни одна из сторон не должна понести ущерба.
Например, в случае заключения договора между заказчиком и самозанятым на предоставление услуг, в соответствии с Гражданским кодексом, заказчик имеет право на одностороннее расторжение, компенсируя при этом все расходы, понесенные исполнителем. Если услуги перестали быть актуальными для заказчика, последний может расторгнуть договор, предоставив исполнителю соответствующее уведомление и оплатив предусмотренную сумму компенсации, согласно условиям договора.
Для одностороннего расторжения договора с самозанятым требуются определенные основания:
🔴 Наличие условия о возможности одностороннего расторжения в самом договоре.
🔴 Предоставление услуг в неполном объеме или с нарушением установленных качественных стандартов.
🔴 Несоблюдение установленных сроков выполнения работ.
🔴 Причинение ущерба заказчику со стороны исполнителя.
Однако, для осуществления одностороннего расторжения без согласия второй стороны, необходимо, чтобы договор явно предусматривал такую возможность. При этом ни одна из сторон не должна понести ущерба.
Например, в случае заключения договора между заказчиком и самозанятым на предоставление услуг, в соответствии с Гражданским кодексом, заказчик имеет право на одностороннее расторжение, компенсируя при этом все расходы, понесенные исполнителем. Если услуги перестали быть актуальными для заказчика, последний может расторгнуть договор, предоставив исполнителю соответствующее уведомление и оплатив предусмотренную сумму компенсации, согласно условиям договора.
🙏1
Зачем нужен чек от самозанятого ❓
Предоставление чека важно как для самозанятого, так и для заказчика, поскольку это позволяет подтвердить факт оплаты и расходов при расчете налоговой базы.
Самозанятый обязан предоставить чек в момент получения оплаты за предоставленные услуги, проданный товар или выполненные работы. Для этого он может воспользоваться приложением «Мой налог», специальными сервисами или банковскими приложениями. Если оплата производится наличными, чек должен быть предоставлен непосредственно в момент получения денег. В случае, если гонорар поступает на банковскую карту, чек должен быть сформирован и предоставлен не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.
Предоставление чека важно как для самозанятого, так и для заказчика, поскольку это позволяет подтвердить факт оплаты и расходов при расчете налоговой базы.
Самозанятый обязан предоставить чек в момент получения оплаты за предоставленные услуги, проданный товар или выполненные работы. Для этого он может воспользоваться приложением «Мой налог», специальными сервисами или банковскими приложениями. Если оплата производится наличными, чек должен быть предоставлен непосредственно в момент получения денег. В случае, если гонорар поступает на банковскую карту, чек должен быть сформирован и предоставлен не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Почему самозанятым не повысили максимальный доход❓
Новость о том, что Госдума отклонила законопроект о повышении лимита для самозанятых, стала известна ещё в начале декабря 2023 года. Однако, до этого момента, власти уже высказывали свои мнения относительно этого вопроса.
Правительство выделило три основных аспекта, которые послужили основанием для отклонения законопроекта.
🔴 Во-первых, данные ФНС за 2022 год показали, что лишь 0,89% плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) приблизились к пороговому лимиту от 2 миллионов до 2,4 миллионов рублей. Это незначительное количество людей, что свидетельствует о том, что увеличивать максимальный порог пока не представляется целесообразным.
🔴 Во-вторых, аргументация, приведенная в пояснительной записке к законопроекту, указывала на то, что увеличение суммы годового дохода приведет к росту числа самозанятых. Однако, это не означает, что бюджет получит больше отчислений: плательщики НПД освобождены от уплаты НДФЛ, что приведет к уменьшению поступлений этого вида налога. Существует значительная разница между ставками НДФЛ и НПД, и это необходимо учитывать.
🔴 И, в-третьих, сейчас НПД введен как эксперимент, который будет продолжаться до конца 2028 года. Поэтому все предложения о повышении лимита стоит рассматривать только после анализа результатов этого эксперимента в 2029 году.
Позднее свое мнение по этому вопросу высказала и Счетная палата. Специалисты ведомства также отметили, что по данным ФНС немного самозанятых за 2022 год указали доход в сумме от 2 миллионов до 2,4 миллионов рублей. Это свидетельствует о том, что сумма порогового лимита для применения НПД не мешает физическим лицам и индивидуальным предпринимателям применять специальный налоговый режим.
Новость о том, что Госдума отклонила законопроект о повышении лимита для самозанятых, стала известна ещё в начале декабря 2023 года. Однако, до этого момента, власти уже высказывали свои мнения относительно этого вопроса.
Правительство выделило три основных аспекта, которые послужили основанием для отклонения законопроекта.
🔴 Во-первых, данные ФНС за 2022 год показали, что лишь 0,89% плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) приблизились к пороговому лимиту от 2 миллионов до 2,4 миллионов рублей. Это незначительное количество людей, что свидетельствует о том, что увеличивать максимальный порог пока не представляется целесообразным.
🔴 Во-вторых, аргументация, приведенная в пояснительной записке к законопроекту, указывала на то, что увеличение суммы годового дохода приведет к росту числа самозанятых. Однако, это не означает, что бюджет получит больше отчислений: плательщики НПД освобождены от уплаты НДФЛ, что приведет к уменьшению поступлений этого вида налога. Существует значительная разница между ставками НДФЛ и НПД, и это необходимо учитывать.
🔴 И, в-третьих, сейчас НПД введен как эксперимент, который будет продолжаться до конца 2028 года. Поэтому все предложения о повышении лимита стоит рассматривать только после анализа результатов этого эксперимента в 2029 году.
Позднее свое мнение по этому вопросу высказала и Счетная палата. Специалисты ведомства также отметили, что по данным ФНС немного самозанятых за 2022 год указали доход в сумме от 2 миллионов до 2,4 миллионов рублей. Это свидетельствует о том, что сумма порогового лимита для применения НПД не мешает физическим лицам и индивидуальным предпринимателям применять специальный налоговый режим.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍3❤1
Последствия несоблюдения процедуры расторжения договора с самозанятым в одностороннем порядке
Невыполнение процедуры расторжения договора с самозанятым лицом в одностороннем порядке может привести к серьезным последствиям. Помните, что если вы не уведомите исполнителя о расторжении договора, в соответствии с условиями договора или законодательством, суд может признать ваше действие незаконным.
Что это означает для вас?
🔴 Обязательства по договору: Суд может обязать вас, как заказчика, выполнить свои обязательства по договору в полном объеме, даже после вашей попытки одностороннего расторжения.
🔴 Финансовые обязательства: В случае расторжения договора без уведомления или по неуважительным причинам, вы можете быть обязаны:
🔺 Оплатить исполнителю часть суммы пропорционально выполненной им работы на момент получения уведомления о расторжении.
🔺 Возместить исполнителю убытки, понесенные вследствие вашего расторжения договора.
🔴 Судебные риски: Исполнитель вправе обратиться в суд с иском о признании недействительным вашего одностороннего решения о расторжении договора.
Пожалуйста, будьте внимательны и учитывайте все юридические аспекты при расторжении договора с самозанятым лицом. Соблюдение процедур - залог избежания неприятных последствий для всех сторон.
Невыполнение процедуры расторжения договора с самозанятым лицом в одностороннем порядке может привести к серьезным последствиям. Помните, что если вы не уведомите исполнителя о расторжении договора, в соответствии с условиями договора или законодательством, суд может признать ваше действие незаконным.
Что это означает для вас?
🔴 Обязательства по договору: Суд может обязать вас, как заказчика, выполнить свои обязательства по договору в полном объеме, даже после вашей попытки одностороннего расторжения.
🔴 Финансовые обязательства: В случае расторжения договора без уведомления или по неуважительным причинам, вы можете быть обязаны:
🔺 Оплатить исполнителю часть суммы пропорционально выполненной им работы на момент получения уведомления о расторжении.
🔺 Возместить исполнителю убытки, понесенные вследствие вашего расторжения договора.
🔴 Судебные риски: Исполнитель вправе обратиться в суд с иском о признании недействительным вашего одностороннего решения о расторжении договора.
Пожалуйста, будьте внимательны и учитывайте все юридические аспекты при расторжении договора с самозанятым лицом. Соблюдение процедур - залог избежания неприятных последствий для всех сторон.
❤2👍1
Самозанятый не уплатил налог. Какие будут последствия для заказчика
Неуплата налогов самозанятым лицом может иметь негативные последствия для вас. Здесь мы рассмотрим, какие именно последствия могут возникнуть в зависимости от причины неуплаты налога:
🔴 Утрата статуса плательщика НДП: Если налог не уплачен из-за утраты самозанятым статуса плательщика налога на профессиональный доход, заказчик может быть признан налоговым агентом исполнителя.
🔴 Невыдача чека: Неуплата налога из-за невыдачи чека может привести к отказу в возмещении расходов на выплату вознаграждения и также к признанию заказчика налоговым агентом исполнителя.
🔴 Аннулирование чека: Если налог не уплачен из-за аннулирования чека, это может привести к проблемам с учетом расходов на выплату вознаграждения самозанятому.
Что же делать в этой ситуации?
Проверяйте статус самозанятого перед каждой выплатой и обязательно заключайте юридически правильные договоры. Это поможет снизить риски для вас, заказчиков, и обеспечит более гладкое взаимодействие с самозанятыми лицами. Быстрая и удобная проверка статуса доступна в сервисе ЯЗАНЯТ.
Неуплата налогов самозанятым лицом может иметь негативные последствия для вас. Здесь мы рассмотрим, какие именно последствия могут возникнуть в зависимости от причины неуплаты налога:
🔴 Утрата статуса плательщика НДП: Если налог не уплачен из-за утраты самозанятым статуса плательщика налога на профессиональный доход, заказчик может быть признан налоговым агентом исполнителя.
🔴 Невыдача чека: Неуплата налога из-за невыдачи чека может привести к отказу в возмещении расходов на выплату вознаграждения и также к признанию заказчика налоговым агентом исполнителя.
🔴 Аннулирование чека: Если налог не уплачен из-за аннулирования чека, это может привести к проблемам с учетом расходов на выплату вознаграждения самозанятому.
Что же делать в этой ситуации?
Проверяйте статус самозанятого перед каждой выплатой и обязательно заключайте юридически правильные договоры. Это поможет снизить риски для вас, заказчиков, и обеспечит более гладкое взаимодействие с самозанятыми лицами. Быстрая и удобная проверка статуса доступна в сервисе ЯЗАНЯТ.
❤2👍1
Закрывающие документы для сотрудничества с самозанятыми
Для документального подтверждения сделки с самозанятым необходимо получить чек и акт выполненных работ. Счёт на оплату является вспомогательным документом и используется по необходимости. Чек подтверждает оплату и сотрудничество с самозанятым, а акт фиксирует факт выполнения работ или оказания услуг. Эти документы обеспечивают прозрачность и законность взаимоотношений между компанией и самозанятым.
Более подробно мы разобрали эту тему в Нашем Блоге.
Для документального подтверждения сделки с самозанятым необходимо получить чек и акт выполненных работ. Счёт на оплату является вспомогательным документом и используется по необходимости. Чек подтверждает оплату и сотрудничество с самозанятым, а акт фиксирует факт выполнения работ или оказания услуг. Эти документы обеспечивают прозрачность и законность взаимоотношений между компанией и самозанятым.
Более подробно мы разобрали эту тему в Нашем Блоге.
❤1👍1
Как избежать блокировки счета при работе с самозанятыми и как разблокировать счет ❓
Привлечение самозанятых выгодно для бизнеса, но сопряжено с определенными рисками. Отсутствие договоров, актов и чеков может привести к уплате страховых взносов и НДФЛ. В худшем случае, это может обернуться блокировкой расчетного счета.
О том как этого избежать или исправить в случае, если уже блокировка настигла вас, мы подробно написали в Нашем Блоге.
Привлечение самозанятых выгодно для бизнеса, но сопряжено с определенными рисками. Отсутствие договоров, актов и чеков может привести к уплате страховых взносов и НДФЛ. В худшем случае, это может обернуться блокировкой расчетного счета.
О том как этого избежать или исправить в случае, если уже блокировка настигла вас, мы подробно написали в Нашем Блоге.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍2❤1
Число самозанятых IT-специалистов резко выросло
Прогнозы показывают, что к 2030 году число IT-специалистов увеличится на 56%. Работодатели всё чаще предпочитают работать с самозанятыми, чтобы сохранить ставку НДФЛ 13% для сотрудников из других стран.
За последние четыре года количество самозанятых в IT увеличилось на 20%. На начало 2024 года в таких компаниях официально работают 2,3 млн человек, что составляет 3,1% всех трудоустроенных россиян. В 2020 году в IT работали 1,8 млн человек, из которых налоговый режим "налог на профессиональный доход" применяли менее 1%.
С учётом цифровизации, к 2030 году ожидается рост числа IT-специалистов до 3,6 млн человек. В 2022 году многие сотрудники начали покидать Россию, но Минцифры ввело преференции, чтобы вернуть их, такие как бронь от мобилизации и специальные условия ипотеки.
Если IT-компании будут обязаны вернуть самозанятых в штат, расходы бизнеса вырастут на 20-30%. Самозанятость позволяет работодателям сохранять ставку НДФЛ на уровне 13% и избегать 30% налога, а также не подавать сведения о воинском учете самозанятых в военкоматы.
Прогнозы показывают, что к 2030 году число IT-специалистов увеличится на 56%. Работодатели всё чаще предпочитают работать с самозанятыми, чтобы сохранить ставку НДФЛ 13% для сотрудников из других стран.
За последние четыре года количество самозанятых в IT увеличилось на 20%. На начало 2024 года в таких компаниях официально работают 2,3 млн человек, что составляет 3,1% всех трудоустроенных россиян. В 2020 году в IT работали 1,8 млн человек, из которых налоговый режим "налог на профессиональный доход" применяли менее 1%.
С учётом цифровизации, к 2030 году ожидается рост числа IT-специалистов до 3,6 млн человек. В 2022 году многие сотрудники начали покидать Россию, но Минцифры ввело преференции, чтобы вернуть их, такие как бронь от мобилизации и специальные условия ипотеки.
Если IT-компании будут обязаны вернуть самозанятых в штат, расходы бизнеса вырастут на 20-30%. Самозанятость позволяет работодателям сохранять ставку НДФЛ на уровне 13% и избегать 30% налога, а также не подавать сведения о воинском учете самозанятых в военкоматы.
Что указывать в акте выполненных работ ❓
Нет единого шаблона, который подходит для всех случаев, поэтому важно составить и согласовать его самостоятельно. Рекомендуем приложить готовый образец акта к договору, чтобы исполнитель знал, по какой форме составлять документ – далеко не все разбираются в бухгалтерских нюансах.
Для корректного составления акта необходимо включить:
🔴 Реквизиты, упомянутые в части 2 статьи 9 Закона о бухучете (наименование документа, дата составления, описание факта хозяйственной жизни, подписи ответственных лиц и т. п.).
🔴 Перечень оказанных услуг (выполненных работ) с подробным описанием объема работ и конкретных действий. Это поможет избежать претензий со стороны налоговых органов по поводу реальности операции и документального подтверждения расходов.
Например, если исполнитель оказывал услуги по доставке товаров, в акте недостаточно указать название услуги и её стоимость – необходимо дополнить данные о способе и пункте доставки, а также о датах и местах осуществления доставки.
Вот простая инструкция по оформлению акта:
🔺Указываем наименование документа — «Акт об оказании услуг» (или выполнении работ), место и дату составления, а также наименование заказчика.
🔺Описываем исполнителя, достаточно указать ФИО.
🔺Указываем реквизиты договора, на основании которого оказаны услуги (выполнены работы), и их четкий перечень. Особо подчеркиваем, что услуги оказаны своевременно или работы выполнены в полном объеме, в какой период, а также что качество и результат соответствуют договорным требованиям.
🔺Если есть разногласия по выполнению, указываем и их.
🔺Обязательно указываем сумму — цифрами и прописью, с указанием валюты расчетов.
🔺Завершаем акт замечанием о том, что он составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон договора, а также включаем адреса, реквизиты, контакты сторон и место для печати заказчика (при наличии).
Нет единого шаблона, который подходит для всех случаев, поэтому важно составить и согласовать его самостоятельно. Рекомендуем приложить готовый образец акта к договору, чтобы исполнитель знал, по какой форме составлять документ – далеко не все разбираются в бухгалтерских нюансах.
Для корректного составления акта необходимо включить:
🔴 Реквизиты, упомянутые в части 2 статьи 9 Закона о бухучете (наименование документа, дата составления, описание факта хозяйственной жизни, подписи ответственных лиц и т. п.).
🔴 Перечень оказанных услуг (выполненных работ) с подробным описанием объема работ и конкретных действий. Это поможет избежать претензий со стороны налоговых органов по поводу реальности операции и документального подтверждения расходов.
Например, если исполнитель оказывал услуги по доставке товаров, в акте недостаточно указать название услуги и её стоимость – необходимо дополнить данные о способе и пункте доставки, а также о датах и местах осуществления доставки.
Вот простая инструкция по оформлению акта:
🔺Указываем наименование документа — «Акт об оказании услуг» (или выполнении работ), место и дату составления, а также наименование заказчика.
🔺Описываем исполнителя, достаточно указать ФИО.
🔺Указываем реквизиты договора, на основании которого оказаны услуги (выполнены работы), и их четкий перечень. Особо подчеркиваем, что услуги оказаны своевременно или работы выполнены в полном объеме, в какой период, а также что качество и результат соответствуют договорным требованиям.
🔺Если есть разногласия по выполнению, указываем и их.
🔺Обязательно указываем сумму — цифрами и прописью, с указанием валюты расчетов.
🔺Завершаем акт замечанием о том, что он составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон договора, а также включаем адреса, реквизиты, контакты сторон и место для печати заказчика (при наличии).
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Самозанятые на стройке: плюсы и минусы
🔴 Плюсы для исполнителей:
🔺Привлекательность: Возможность выбирать заказы, график и место работы.
🔺Достойная оплата: Экономия на налогах.
🔺Минимизация бюрократии: Меньше бумажной волокиты.
Но есть и нюансы:
🔺Риск нестабильных доходов.
🔺Отсутствие социальных гарантий.
🔺Ответственность за качество и соблюдение сроков.
🔺Необходимость в постоянном повышении квалификации.
🔴 Плюсы для компаний:
🔺Оптимизация трудовых ресурсов.
🔺Снижение издержек на персонал.
🔺Гибкость и мобильность рабочей силы.
🔺Привлечение квалифицированных специалистов.
Однако есть и минусы:
🔺Сложности в контроле и координации работы самозанятых.
🔺Риск нарушения законодательства.
🔺Обеспечение безопасности и защиты прав самозанятых.
Тем не менее, многие компании уже внедрили эту практику и получили первые положительные результаты: снизили затраты, увеличили скорость и качество работ, повысили удовлетворенность клиентов.
🔴 Плюсы для исполнителей:
🔺Привлекательность: Возможность выбирать заказы, график и место работы.
🔺Достойная оплата: Экономия на налогах.
🔺Минимизация бюрократии: Меньше бумажной волокиты.
Но есть и нюансы:
🔺Риск нестабильных доходов.
🔺Отсутствие социальных гарантий.
🔺Ответственность за качество и соблюдение сроков.
🔺Необходимость в постоянном повышении квалификации.
🔴 Плюсы для компаний:
🔺Оптимизация трудовых ресурсов.
🔺Снижение издержек на персонал.
🔺Гибкость и мобильность рабочей силы.
🔺Привлечение квалифицированных специалистов.
Однако есть и минусы:
🔺Сложности в контроле и координации работы самозанятых.
🔺Риск нарушения законодательства.
🔺Обеспечение безопасности и защиты прав самозанятых.
Тем не менее, многие компании уже внедрили эту практику и получили первые положительные результаты: снизили затраты, увеличили скорость и качество работ, повысили удовлетворенность клиентов.
У самозанятых пока нет права на больничные, но возможно это изменят
Ни индивидуальные предприниматели (ИП), ни самозанятые в общем случае не имеют права на оплату больничных. Однако ИП могут приобрести это право, в отличие от самозанятых.
Разъяснение по этому вопросу предоставил СФР в письме от 22.03.2024 № 19-02/52957л. ИП могут вступить в добровольные правоотношения по социальному страхованию, уплатить взнос и в следующем году получить право на оплату больничных. Эта возможность распространяется только на ИП и не касается самозанятых.
Тем не менее, власти рассматривают возможность внедрения аналогичной схемы для самозанятых, как сообщает СФР. Напомним, что Минтруд разработал проект, предоставляющий право на больничные для самозанятых, но при этом лишающий ИП права на декретные выплаты. Это вызвало значительное недовольство, и от дальнейшего внедрения проекта отказались.
Ни индивидуальные предприниматели (ИП), ни самозанятые в общем случае не имеют права на оплату больничных. Однако ИП могут приобрести это право, в отличие от самозанятых.
Разъяснение по этому вопросу предоставил СФР в письме от 22.03.2024 № 19-02/52957л. ИП могут вступить в добровольные правоотношения по социальному страхованию, уплатить взнос и в следующем году получить право на оплату больничных. Эта возможность распространяется только на ИП и не касается самозанятых.
Тем не менее, власти рассматривают возможность внедрения аналогичной схемы для самозанятых, как сообщает СФР. Напомним, что Минтруд разработал проект, предоставляющий право на больничные для самозанятых, но при этом лишающий ИП права на декретные выплаты. Это вызвало значительное недовольство, и от дальнейшего внедрения проекта отказались.
👍2
Ловушки внештатного сотрудничества в строительстве
Причиной проверки ФНС может стать внештатный сотрудник, который работает исключительно с одной строительной компанией, придерживается пятидневного рабочего графика и получает зарплату ежемесячно. Эти и другие признаки трудовых отношений под видом внештатной работы были зафиксированы ФНС в официальном письме от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674.
Для выявления таких случаев была разработана ведомственная скоринговая система. С 1 марта также действует межведомственная комиссия, которая получает от налоговой сведения о взаимодействии юридических лиц и самозанятых.
Система «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД) предоставляет скоринговую оценку для выявления признаков подмены трудовых отношений с самозанятыми в режиме реального времени. Она анализирует данные о выданных исполнителями чеках и сравнивает их с информацией о получателях этих чеков.
МАРМ НПД осуществляет анализ более чем 20 параметров, которые могут указывать на возможные нарушения. За каждый выявленный системный риск компании начисляются риск-баллы. Если их количество превышает установленное контрольное значение, ФНС отправляет предупреждение о выявленных признаках маскировки трудовых отношений.
Причиной проверки ФНС может стать внештатный сотрудник, который работает исключительно с одной строительной компанией, придерживается пятидневного рабочего графика и получает зарплату ежемесячно. Эти и другие признаки трудовых отношений под видом внештатной работы были зафиксированы ФНС в официальном письме от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674.
Для выявления таких случаев была разработана ведомственная скоринговая система. С 1 марта также действует межведомственная комиссия, которая получает от налоговой сведения о взаимодействии юридических лиц и самозанятых.
Система «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД) предоставляет скоринговую оценку для выявления признаков подмены трудовых отношений с самозанятыми в режиме реального времени. Она анализирует данные о выданных исполнителями чеках и сравнивает их с информацией о получателях этих чеков.
МАРМ НПД осуществляет анализ более чем 20 параметров, которые могут указывать на возможные нарушения. За каждый выявленный системный риск компании начисляются риск-баллы. Если их количество превышает установленное контрольное значение, ФНС отправляет предупреждение о выявленных признаках маскировки трудовых отношений.
👍2👌1
Что делать заказчику, если исполнитель сменил налоговый режим❓
Если самозанятый сменил налоговый режим, у заказчика могут быть неприятные последствия. Но не всегда. Разберем, как обезопасить себя от рисков, которые связаны с изменением у исполнителя налоговой системы.
Смена налогового режима у самозанятого может иметь негативные последствия для заказчика. Чтобы заранее предусмотреть подобные риски и обезопасить себя, включите соответствующие условия в договор.
Более подробно об этих условиях читайте в Нашем Блоге.
Если самозанятый сменил налоговый режим, у заказчика могут быть неприятные последствия. Но не всегда. Разберем, как обезопасить себя от рисков, которые связаны с изменением у исполнителя налоговой системы.
Смена налогового режима у самозанятого может иметь негативные последствия для заказчика. Чтобы заранее предусмотреть подобные риски и обезопасить себя, включите соответствующие условия в договор.
Более подробно об этих условиях читайте в Нашем Блоге.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍2❤1
Какие документы нужны при заключении договора ГПХ с иностранцем ❓
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) представляет собой соглашение между двумя сторонами, где исполнитель обязуется выполнить определенные работы или оказать услуги, а заказчик – оплатить их. Такой договор не считается трудоустройством в классическом смысле. В Нашем Блоге мы рассмотрим, какие документы необходимы при заключении договора ГПХ с иностранным гражданином.
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) представляет собой соглашение между двумя сторонами, где исполнитель обязуется выполнить определенные работы или оказать услуги, а заказчик – оплатить их. Такой договор не считается трудоустройством в классическом смысле. В Нашем Блоге мы рассмотрим, какие документы необходимы при заключении договора ГПХ с иностранным гражданином.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤2👍2
Налоговый режим для самозанятых не будут менять до 2028 года
Министр финансов Антон Силуанов на парламентских слушаниях в Госдуме ответил на вопрос Вячеслава Володина о возможных изменениях в налоговом режиме. Силуанов заверил, что налоговый режим для самозанятых в России останется неизменным до 2028 года, как и было запланировано.
"Не будут меняться, а самозанятые переживали за это. Вот, это уже позиция, она высказана в парламенте, ведется стенограмма," — пояснил Володин.
Таким образом, ставка налога на профессиональный доход для самозанятых останется прежней — от 4 до 6%.
Напомним, что эксперимент с самозанятыми начался в начале 2019 года и планируется продлиться до конца 2028 года.
Министр финансов Антон Силуанов на парламентских слушаниях в Госдуме ответил на вопрос Вячеслава Володина о возможных изменениях в налоговом режиме. Силуанов заверил, что налоговый режим для самозанятых в России останется неизменным до 2028 года, как и было запланировано.
"Не будут меняться, а самозанятые переживали за это. Вот, это уже позиция, она высказана в парламенте, ведется стенограмма," — пояснил Володин.
Таким образом, ставка налога на профессиональный доход для самозанятых останется прежней — от 4 до 6%.
Напомним, что эксперимент с самозанятыми начался в начале 2019 года и планируется продлиться до конца 2028 года.
Страховые взносы за иностранных исполнителей
С 1 января 2023 года компании и индивидуальные предприниматели обязаны платить единый страховой взнос за иностранных исполнителей, работающих на территории России. Если иностранный гражданин оказывает услуги удалённо из-за границы, страховые взносы не начисляются. Это правило распространяется и на граждан Беларуси.
Если иностранные исполнители работают в России по договорам гражданско-правового характера, размер страхового взноса составляет 30%. При доходе, превышающем 2,225 млн рублей, ставка уменьшается до 15,1%.
Самозанятые исполнители могут оплачивать страховые взносы добровольно.
Для высококвалифицированных специалистов (ВКС) правила различаются в зависимости от их статуса:
🔴 За временно пребывающих ВКС страховые взносы не требуются.
🔴 За ВКС, постоянно или временно проживающих в России, взносы платятся на общих основаниях: 30% от суммы вознаграждения, а при доходе более 2,225 млн рублей — 15,1%.
Страховые взносы на травматизм оплачиваются отдельно. Если в контракте указана необходимость таких выплат, они варьируются от 0,2% до 8,5%, даже если исполнитель работает за границей по гражданско-правовому договору.
С 1 января 2023 года компании и индивидуальные предприниматели обязаны платить единый страховой взнос за иностранных исполнителей, работающих на территории России. Если иностранный гражданин оказывает услуги удалённо из-за границы, страховые взносы не начисляются. Это правило распространяется и на граждан Беларуси.
Если иностранные исполнители работают в России по договорам гражданско-правового характера, размер страхового взноса составляет 30%. При доходе, превышающем 2,225 млн рублей, ставка уменьшается до 15,1%.
Самозанятые исполнители могут оплачивать страховые взносы добровольно.
Для высококвалифицированных специалистов (ВКС) правила различаются в зависимости от их статуса:
🔴 За временно пребывающих ВКС страховые взносы не требуются.
🔴 За ВКС, постоянно или временно проживающих в России, взносы платятся на общих основаниях: 30% от суммы вознаграждения, а при доходе более 2,225 млн рублей — 15,1%.
Страховые взносы на травматизм оплачиваются отдельно. Если в контракте указана необходимость таких выплат, они варьируются от 0,2% до 8,5%, даже если исполнитель работает за границей по гражданско-правовому договору.
👍5😢1