В 2024 году ФНС планирует перечислить в бюджет РФ на 14% больше доходов, чем в 2023-м. Упор будет сделан на администрировании, а значит, контроль за компаниями и частота проверок увеличатся❗️

Эксперты ЦФУ ГРУПП в рамках «Налогового анализа бизнеса» помогают предпринимателям исключить любые налоговые риски.

Услуга включает:

✅ Анализ налоговых рисков по каждому налогу с применением методик проверяющих инстанций и указанием вероятности и суммы возможных доначислений.
✅ Проверку на наличие признаков дробления и возможности применения статьи 54.1 НК РФ
✅ Проверку методов оптимизации, используемых компанией, на соответствие законодательным нормам и судебной практике
✅ Выявление способов законной оптимизации налогообложения компании

По итогам анализа налогового учета мы предоставляем отчет, содержащий сведения обо всех выявленных проблемах и конкретные рекомендации по исправлению ситуации.

Другими словами, вы получите ответ на вопрос, что будет прямо сейчас, если налоговый орган начнет в отношении вас выездную проверку и какие меры можно предпринять, чтобы избежать негативных последствий выездной проверки.

Привлечение налогового консультанта обходится в разы дешевле, чем последствия, с которыми сталкивается компания из-за неправильных самостоятельных действий.

Не рискуйте своим будущим - оставляйте заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас. ✉️

Амнистия за дробление бизнеса: что прояснил новый законопроект Минфина 📑

Налоговая амнистия для малых и средних предприятий, которые дробили бизнес, — одна из главных ожидаемых налоговых реформ 2024 года. Ее разработка началась по поручению президента еще в марте, а 3 июня Правительство внесло в Госдуму законопроект, на базе которого власти начнут выстраивать новую налоговую систему.

Итак, что мы узнали из законопроекта по поводу животрепещущего вопроса "Амнистии бизнеса" 👇🏻

☑️ Предложено первое официальное понятие дробления бизнеса, которого в настоящий момент в НК РФ нет.

Под ним подразумевается «разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами, в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов путем применения такими лицами специальных налоговых режимов»

☑️ Введено понятие добровольного отказа от дробления. Под ним понимается «исчисление и уплата налогов лицами, применяющими дробление бизнеса, в размере, определенном в результате консолидации доходов и других показателей, соблюдение которых является условием для применения специальных режимов налогообложения, всей группы лиц»

🧑🏻‍💼 Общая схема амнистии:

ЕСЛИ:
- Бизнес в 2025-2026 гг. самостоятельно, до начала проверки откажется от дробления
- или Бизнес откажется от дробления после начала налоговой проверки, в ходе которой были выявлены признаки дробления (но сделать это нужно до вступления решения в силу)

ТО: обязанность по уплате налоговых доначислений в рамках статей 119, 120, 122 НК РФ за период 2022–2024 будет прекращена.

Однако уже вступившие в силу до 2025 года решения по итогам налоговых проверок амнистия не затронет.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 17.06 – 23.06

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Госдума приняла в первом чтении законопроект о совершенствовании налоговой системы. Минфин объявил, что ко второму, ключевому, чтению подготовит изменения в законопроект, оно коснется северных выплат и надбавок, а также налоговых вычетов по НДС при ставках 5 и 7%.

➡️ Кабмин утвердил федеральный прожиточный минимум на 2025 год. Он составит 17,7 тыс. руб. на душу населения.

➡️ ЛДПР предлагает увеличить ставку НДФЛ до 25% на доходы свыше 100 млн рублей в год. Средства, полученные от повышения НДФЛ, фракция планирует направить на поддержку граждан с небольшим достатком.

➡️ Россияне стали тратить на маркетплейсах в 2 раза больше денег, чем год назад. По итогам мая 2024 года наиболее активные покупатели — потребители в возрасте от 22 до 45 лет, а средняя сумма трат достигла 7000 рублей в месяц

➡️ Мобильных операторов обяжут сообщать клиентам об изъятии номера. Это поможет защитить персональные данные граждан.

➡️ Сбербанк сохранит ставку 8% по ипотеке на новостройки после отмены Господдержки. Однако при условии субсидий от застройщиков и только на первые 5 лет кредитования.

➡️ ФНС планирует реализовать бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Но полного упразднения самостоятельного декларирования дохода пока не будет.

➡️ Депутаты внесли в Госдуму законопроект о запрете рекламы на заблокированных ресурсах. Это связано с тем, что движение доходов от распространяемой рекламы в пользу «противоправных информационных ресурсов» все еще продолжается.

➡️ С 2025 года социальный бизнес сможет получать льготы во всех регионах. Соответствующий законопроект разработан Минфином.

➡️ Минфин хочет сохранить ставку на доходы от реализации имущества, предельную ставку по дивидендам, процентам по депозитам, доходам от операций с ценными бумагами. Но не для всех: владельцы имущества и ценных бумаг с годовым доходом свыше 50 млн руб. будут платить налог по повышенной ставке.

➡️ Центробанк предупредил, что в июле может повысить ключевую ставку с нынешних 16% до 18%. члены Совета директоров ЦБ сходятся во мнении, что рост потребительского спроса по-прежнему превышает возможности расширения предложения, и это является основным фактором повышенного роста цен.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

⚡️Госдума приняла в первом чтении законопроект о совершенствовании налоговой системы

Рассказываем главное, к чему пришли законодатели в ходе обсуждений законопроекта:

▪️ Думский комитет по бюджету и налогам выступил с инициативой разрешить вычеты по НДС для контрагентов упрощенцев, применяющих ставки 5% или 7%

▪️ «Северные» надбавки и коэффициенты не будут подпадать под новую шкалу НДФЛ. Соответствующую норму добавят в законопроект ко второму чтению

▪️ Поступило предложение о том, чтобы дифференцировать налог на прибыль в зависимости от рентабельности и прибыльности бизнеса. Однако, по мнению Минфина, такая норма будет лишь стимулировать компании к занижению доходов

▪️ «Деловая Россия» считает, что амнистия должна быть доступна только один раз. В противном случае предприниматели продолжат нарушать закон в расчете на следующую амнистию

▪️ Общественная палата поддержала проект закона. Прогрессивная шкала будет способствовать снижению неравенства: граждане с более высокими доходами будут делиться через систему распределения с теми, у кого доходы ниже

▪️ Предусмотренное право не платить НДС при выручке до 60 млн руб. не смогут получить налогоплательщики, реализующие в течение 3 предшествующих последовательных месяцев подакцизные товары. Это, в первую очередь, касается общепита и розницы

Поправки направлены в Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам. Решение по ним будут принимать до 28 июня. А уже 4 июля доработанный законопроект рассмотрят во втором чтении❗️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

♾В п. 2 ст. 107 НК РФ указаны основные критерии взаимозависимости. Один из них — родственные связи между физлицами.

Причем родственниками признаются не только супруги, родители и дети, но и братья, сестры, опекуны и подопечные.

🎁 Родственникам не запрещено заключать сделки между собой. Однако в них должны быть соблюдены те же условия, что и в сделках между не связанными друг с другом лицами (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Эти условия касаются:

✅ Стоимости
✅ Правил передачи товара
✅ Отсрочки или рассрочки платежей
✅ Правил страхования

Если в результате нерыночных условий одна из сторон несет лишние расходы и недополучает доходы, это 💯 привлечет внимание налоговой.

Если же налоговая заподозрит бизнес в дроблении - взаимозависимость лиц точно станет лишним поводом "задать дополнительные вопросы" налогоплательщику. Но важно помнить - сама по себе взаимозависимость не будет равна признанию бизнеса в дроблении.

👨🏻‍⚖️ Разобрали два случая из судебной практики в делах об искусственном дроблении с участием взаимозависимых лиц, но совершенно разным исходом.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!