⚠️ Минфин дает последний шанс перейти на УСН 1% 

Не упустите возможность законно сэкономить на налогах - переведите бизнес на УСН 1% сейчас, пока это еще возможно!

Минфин разработал дополнительные меры против перерегистрации бизнеса в регионы с пониженной ставкой для УСН (письмо от 16.09.2024 № 03-11-10/88385):

➡️Ведомство предложило поправки в законодательство, которые сохраняют на три года ранее действовавший уровень налоговой нагрузки для бизнеса

➡️Пока это всего лишь предложение, которое с высокой вероятностью вступит в силу уже с 1 января 2025 года

➡️Всех, кто перейдет на УСН 1% сейчас - эти поправки не коснутся, вы будете платить всего 1% налогов

✅ Успейте перейти на УСН 1% и платите в 6 раз меньше налогов!

🔗 Данные системы АСК НДС-2 о наличии разрывов в цепочке НДС — еще не повод для отказа налогоплательщику в вычете 

Об этом сообщают арбитры в Постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 14.03.2024 Nº Ф06-73/2024 по делу Nº А65-4511/2023.

Согласно п. 3 ст. 54 НК РФ, налогоплательщик не отвечает за уплату или неуплату налогов его контрагентами. Поэтому одного факта неуплаты НДС контрагентами недостаточно для того, чтобы признать применение вычетов незаконным.

ИФНС должна доказать, что движение денежных средств по расчетным счетам контрагентов второго и последующих звеньев контролировалось налогоплательщиком либо проводилось по его поручению 👮‍♀️

Другими словами, правомерно снимать вычеты только если доказан факт, что налогоплательщик знал, либо имел возможность проконтролировать дальнейшую судьбу денежных средств, перечисленных на счета контрагентов. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 23.09 - 29.09

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ МСП Банк уведомил высокотехнологичные компании о повышении ставки по льготным кредитам с 3% до 12% с середины октября. В Минэкономразвития объясняли, что ставка все равно остается льготной, поскольку коммерческая зачастую превышает 27%.

➡️ Михаил Мишустин объявил о планах увеличения МРОТ на > 16,5% — в 2025 году он составит 22 440 руб. По мнению Минфина, это поможет повысить зарплаты порядка 4 млн работников.

➡️ Forbes назвал самые прибыльные компании России. «Роснефть» возглавила рейтинг — ее результат по итогам 2023 года составил 1,529 трлн руб. На втором месте расположился «Сбербанк» с чистой прибылью 1,509 трлн руб., а на третьем — «Сургутнефтегаз» с показателем 1,32 трлн руб.

➡️ Минтруд предлагает сократить перечень запрещенных для женщин работ. В частности, женщинам станут доступны работы по управлению самоходными машинами на поверхности действующих и строящихся шахт, резервов и рудников.

➡️ С 5 октября 2024 года вступят в силу новые индикаторы риска в сфере стройнадзора. Внеплановую проверку могут провести, если член СРО хотя бы дважды за год получил предписание устранить нарушения, предупреждение или штраф. А также если в реестре опубликуют рекомендацию об его исключении из членов СРО.

➡️ Минфин РФ предложил упростить получение лицензий на розничную продажу алкоголя. Документы заявителя будут проходить проверку в рамках системы межведомственного обмена, что сократит срок их рассмотрения с 30 до 15 рабочих дней.

➡️ В Госдуме предлагают снять мораторий на проверки предприятий общепита из-за участившихся случаев массовых отравлений. В правительстве пока заявляют, что мораторий не препятствует контролю за сектором.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🚦Светофор для предпринимателей: платформа «Знай своего клиента» заработает для всех с 1 октября

Более года назад ЦБ РФ запустил антиотмывочный сервис «Знай своего клиента», который помогает банкам выявлять «подозрительных» клиентов.

Программа автоматически анализирует операции юрлиц и ИП, а затем «светофорит» их на три группы:

⏺Красная — высокий риск

⏺Желтая — средний риск

⏺Зеленая — низкий риск

С 1 октября проверить уровень риска — свой или других — сможет любой желающий. Это поможет защититься от взаимодействия с недобросовестными контрагентами.

☑️ Предприниматели и компании из «красной зоны», не согласные со своим статусом, могут подать заявление в ЦБ с просьбой пересмотреть решение. Однако сделать это получится только, если бизнес «чистый» и ранее не попадал под антиотмывочные санкции.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

👀 В 2024 году продолжает действовать мораторий на проверки ККТ. Однако это не значит, что контроля нет совсем.

В арсенале налоговиков остались следующие виды контрольных мероприятий:

↪️ Профилактический визит. Беседа, в рамках которой инспекторы объясняют правила применения кассы. Назначить визит могут, например, если бизнес впервые регистрирует ККТ. За 5 дней предприниматель получает соответствующее уведомление.

↪️ Наблюдение. ИФНС собирает и анализирует информацию, которая попадает к ней из всевозможных внешних источников, включая жалобы покупателей и банковские сведения о движении денежных средств. Затем стыкует данные с отчетами по кассе. У самого пользователя ККТ дополнительную информацию инспекция не просит.

↪️ Выездное обследование. Контролеры инкогнито могут посетить магазин или кафе, чтобы понаблюдать за тем, как производится расчет с посетителями. Могут даже невзначай заглянуть за прилавок и проверить наличие касс.

↪️ Контрольная закупка. Если в ходе выездного обследования будут выявлены нарушения, инспекторы сразу же проведут контрольную закупку. При этом проверяющий выглядит и действует как обычный клиент, так что продавец может даже ни о чем не догадываться.

↪️ Внеплановая документарная и выездная проверка. Она предварительно согласовывается с руководителем ФНС. Мероприятие проводится при соблюдении трех условий: есть сведения о неприменении ККТ, они указывают на причинение вреда или на нарушение прав заявителя и являются достаточными для установления события административного правонарушения.

↪️ Кроме того, с 21 сентября 2024 года при наблюдении за выполнением требований о применении ККТ (в том числе при контроле за полнотой учета выручки в компаниях и у ИП), бизнесу могут выдать предписание по итогам бесконтактной проверки.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Новая налоговая реформа = ужесточение налогового контроля для упрощенцев

ФНС давно определила 12 главных риск-факторов, по которым будет отбирать предпринимателей на выездные налоговые проверки (ВНП).

Приводим три ключевых, которые могут коснуться плательщиков НДС на УСН:

❎Высокий процент вычетов НДС. Критический показатель — 89% за период 12 месяцев.

❎Работа с «цепочкой контрагентов» без деловой цели. При наличии этого риска налоговая проводит предпроверочный анализ, и если устанавливает, что предприниматель получает необоснованную налоговую выгоду, сразу инициирует ВНП.

❎Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким риском. Налогоплательщику нужно проявлять должную осмотрительность при взаимодействии с контрагентами. Должны насторожить, например, такие моменты:

⏺Личные связи между поставщиком и покупателем при обсуждении условий поставок и подписании договора
⏺Отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя / представителя компании-контрагента
⏺Отсутствие информации о контрагенте в ЕГРЮЛ

Этот риск может усугубиться дополнительными обстоятельствами, например, когда у подозрительного контрагента нет реальной возможности для выполнения условий договора.

Стоит отметить, что второй и третий риски — самостоятельные основания для ВНП. А вот первый работает только в совокупности с другими.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 30.09 – 6.10

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В Госдуму внесли обновленный законопроект о «дискриминационном» налогообложении россиян со вторым гражданством недружественных стран. С них хотят взимать налоги в двойном размере.

➡️ Wildberries выходит на рынок Таджикистана. Татьяна Ким подписала соответствующее соглашение с главой Торгово-промышленной палаты страны.

➡️ Минпромторг РФ предлагает с 1 декабря 2024 года по 30 июня 2025 года провести эксперимент по мониторингу российских производителей ряда товаров. Это необходимо для борьбы с контрабандной продукцией. Речь идет об одежде, обуви, БАДах.

➡️ Госдума приняла закон, который разрешает предпринимателям без ограничений знакомиться с материалами таможенной проверки. После подачи соответствующего заявления сотрудники таможни должны предоставить материалы в течение 5 дней.  

➡️ ФНС будет вести реестр майнеров криптовалюты, поскольку уже имеет опыт работы с криптовалютным рынком. Изначально эти функции планировали передать Минцифры. 

➡️ Роспотребнадзор утвердил 13 новых индикаторов риска, которые будут выявлять в рамках контроля в области защиты прав потребителей. Показатели касаются нарушений при розничной продаже табачной, молочной, парфюмерно-косметической продукции, упакованной воды, БАДов.

➡️ Банкам запретят повышать лимит потребительского кредита без согласия заемщика, чтобы снизить долговую нагрузку граждан. Проект принят в первом чтении. 

➡️ Россиянам позволят оформлять кредитные каникулы на более крупные ссуды. Лимит планируют пересмотреть, поскольку средняя величина займов выросла, а банки стали чаще отказывать в отсрочке платежей из-за превышения максимальной суммы кредита. 

➡️ Минэкономразвития разработало коэффициенты-дефляторы на 2025 год, которые учитывают изменение потребительских цен. НДФЛ — 2,594, УСН — 1,437, патентная система налогообложения — 1,144, торговый сбор — 1,976.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Счета-фактуры отменят, но не для всех…

А только для упрощенцев с выручкой < 60 млн руб. в год. Соответствующие поправки правительство планирует внести в п. 5 ст. 168 НК РФ с целью снижения административной нагрузки (проект закона № 727330-8).

С 2025 года компании, работающие на УСН с выручкой > 60 млн рублей, начинают платить НДС. После внесения в НК РФ первой части поправок оказалось, что все фирмы на УСН будут обязаны выставлять счеты-фактуры независимо от того, работают они с НДС или без.

Теперь это исправляют 👍

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

😫 МСП будут платить страховые взносы с 1,5 МРОТ

Госдума планирует рассмотреть законопроект № 727330-8 с поправками в НК РФ. В новой редакции ст. 427 есть важная деталь, благодаря которой в 2025 году платежи в бюджет в виде страховых взносов вырастут.

МСП смогут применять пониженные тарифы страховых взносов в размере 15% в отношении выплат, превышающих 1,5 МРОТ.

Как сейчас❓

Представители МСП имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов:

🟣Общая ставка страховых взносов 30% — к 1 МРОТ (в 2024 году 19 242 руб.)

🟣Пониженная ставка страховых взносов 15% — к сумме свыше МРОТ

Зарплата сотрудника 50 000 руб. Тогда необходимо платить:

— 30% с МРОТ 19 242 руб. = 5 773 руб.
— 15% с разницы между зарплатой и МРОТ, т. е. с 30 758 руб. = 4 613 руб.

Общая сумма страховых взносов составит 10 386 руб.

Как будет в 2025 году❓

Рассчитывать страховые взносы придется исходя из 1,5 МРОТ. И все бы ничего, но в 2025 году он будет повышен до 22 440 руб.

🟣Общая ставка страховых взносов 30% — к 1,5 МРОТ (22 440 * 1,5 = 33 660 руб.)

🟣Пониженная ставка страховых взносов 15% — к сумме свыше 1,5 МРОТ

При той же зарплате 50 000 руб. нужно будет заплатить:

— 30% с 33 660 руб. — 10 098 руб.
— 15% с разницы между заработной платой и 1,5 МРОТ, т. е. с 16 340 руб. — 2 451 руб.

Общая сумма страховых взносов составит 12 549 руб.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Что общего у игрушек для взрослых, покрышек и гидрокостюмов? 😏

Стратегически важные товары для укрепления семьи по ОКВЭД относятся к категории резиновых изделий, на производство которых государство дает налоговые льготы.

Поэтому производители товаров 18+🍓 могут:

— Не платить налоги на имущество, транспорт и землю
— Ввозить иностранные товары без пошлины и НДС
— Арендовать или покупать землю по льготной цене,

если ведут деятельность в особых экономических зонах нашей страны.

✅ Ну а чтобы выяснить, какие налоговые льготы доступны вашему бизнесу - оставляйте заявку на консультацию с экспертами ЦФУ ГРУПП!

🗃 Предприниматель на ПСН и УСН должен вести раздельный учет средней численности работников

Для целей ПСН нужно учитывать только «патентных» работников, а для УСН — всех, то есть занятых в разных видах деятельности по указанным спецрежимам. 

На патентной системе можно нанимать до 15 сотрудников. Если их станет больше, ИП теряет  право на применение ПСН, а налоги за прошлый период придется пересчитать по ставкам для УСН, что выйдет дороже.

👩‍💻 Для того, чтобы у налоговой инспекции не возникло сомнений относительно сферы занятости работников, нужно грамотно вести раздельный учет средней численности.

При этом НК РФ не устанавливает, как это правильно делать при совмещении ПСН и УСН. Один из способов — в трудовых и гражданско-правовых договорах четко указывать вид работ / местонахождение рабочего места.

☑️ Например, ИП привлек исполнителя для разовой услуги — поклейки обоев в помещении, сдаваемого в аренду в рамках УСН. В договоре нужно указать все характеристики объекта недвижимости, которые помогут его идентифицировать. 

☑️ Либо ИП нанял сотрудника на патентную деятельность — в прачечную, расположенную на улице Ленина в Москве. В таком случае в трудовом договоре нужно обязательно указать адрес прачечной, как место работы. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🛒Одинаковые виды деятельности — законная оптимизация или признак дробления бизнеса?

В Письме от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@ ФНС определила главные признаки формального деления бизнеса. Один из них — идентичность осуществляемого вида деятельности.

Например, когда компания делится на несколько новых юридических лиц или ИП, которые, как и «старая» организация, занимаются сдачей в аренду недвижимого имущества. 

❗️ При совпадении ОКВЭД и установленной взаимозависимости компании автоматически попадают в поле ФНС и становятся кандидатами на дополнительные проверки. 

«Если участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности — это «нехороший» признак. Поэтому если есть возможность, ОКВЭДы в выписках должны быть разными»

— комментирует налоговый консультант ЦФУ ГРУПП Анастасия Филиппова. 

✅ Если же у налоговой возникли претензии, необходимо доказать экономический смысл такого разделения бизнеса.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💻 Быть резидентом «Сколково» не только престижно, но и выгодно!

Особенно с 2025 года, когда налогообложение для IT-компаний изменится не в их пользу: ставка налога на прибыль вырастет с 0% до 5%!

Статус участника проекта «Сколково» позволит абсолютно легально оптимизировать налоги:

— Налог прибыль — 0%
— НДС — 0%
— Налог на имущество организаций — 0%
— Таможенные пошлины — 0% при ввозе научно-исследовательского оборудования
— Страховые взносы — 14% вместо 30%
— Гранты на научные разработки и исследования
— Доступ к инфраструктуре технопарка и зарубежным рынкам

🔆 Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут оформить статус резидента «Сколково» для получения налоговых льгот.

Мы самостоятельно сопровождаем весь процесс с минимальной вовлеченностью клиента. В услугу входит:

— Разработка оптимальной модели получения резидентства

— Формирование анкеты-заявки на участие в «Сколково»

— Анализ и доработка предполагаемой модели коммерциализации проекта

— Разработка практических рекомендаций по минимизации возможных налоговых рисков

👍 95% наших клиентов успешно прошли в «Сколково» и сейчас пользуются налоговыми льготами, экономя десятки миллионов рублей.

Хотите быть одним из них? Оставляйте заявку на бесплатную консультацию.